发票的开具方法
一般纳税人的增值税专用发票开具与使用
一般纳税人的增值税专用发票开具与使用增值税是指在商品和劳务的生产、流通、消费等环节中依法征收的一种营业税，是国家税收的主要来源之一。
对于一般纳税人来说，开具和使用增值税专用发票是一项重要的财务管理工作，具有积极的财务监管和纳税申报的作用。
本文将围绕一般纳税人的增值税专用发票开具与使用进行详细论述。
一、增值税专用发票开具的基本流程增值税专用发票开具是一般纳税人进行纳税申报的重要步骤，其基本流程包括申领、填开、验签、保存和报销等环节。
1. 申领：一般纳税人首先需要向税务机关申领增值税专用发票。
申领时，需要提供相关凭证资料，并按照税务机关的规定填写申领表格。
2. 填开：开票人员在销售商品或提供劳务时，按照实际交易情况填开增值税专用发票。
填开时，需要准确记录商品或劳务的名称、规格型号、数量、单价、金额等相关信息，并将购方单位的名称、纳税人识别号等信息填写清楚。
3. 验签：经销商收到增值税专用发票后，需要进行验签。
验签时，需要核对发票上的信息与实际情况是否一致，并确保发票的真实性和合法性。
4. 保存：一般纳税人需要将开具的增值税专用发票按照规定进行保存，以备日后的查验和报销需要。
增值税专用发票的保存期限一般为5年。
5. 报销：增值税专用发票是纳税人进行税费核销和报销的重要凭证。
纳税人在进行报销时，需要将增值税专用发票提交给税务机关，并按照规定的流程进行报销申请和审核。
二、一般纳税人开具增值税专用发票需要注意的事项在一般纳税人开具增值税专用发票过程中，需要注意以下几个重要事项，以确保开票的准确性和合规性。
1. 商品或劳务信息准确填写：在填开增值税专用发票时，一般纳税人需要准确记录商品或劳务的名称、规格型号、数量、单价和金额等信息，确保与实际情况一致，并按照规定格式填写。
2. 纳税人识别号的正确填写：开票人员需要仔细核对购方单位的纳税人识别号，并确保正确填写在增值税专用发票上。
纳税人识别号的错误填写可能导致增值税专用发票无效。
增值税发票的开具和认证流程
增值税发票的开具和认证流程增值税发票是一种由企业开具并向购买方提供的证明交易发生、确认应税销售或服务的凭证。
在增值税制度下，企业开具和认证增值税发票是一项重要的财务和税务工作。
本文将介绍增值税发票的开具和认证流程。
一、增值税发票开具流程1. 发票开具申请：企业在发生销售或提供服务后，根据相关税务规定，填写开票申请表，提出发票开具申请。
申请内容包括发票类型、开票金额、纳税人识别号等。
2. 发票开具：税务部门审核并批准发票开具申请后，企业根据申请的发票类型，进行自开发票或委托开票。
自开发票是指企业自行制作和打印发票，而委托开票是指委托具备开票资质的印刷公司或发票代开机构代为开具发票。
3. 发票填写：无论是自开发票还是委托开票，都需要按照税务规定填写发票相关内容，包括发票代码、发票号码、购买方信息、销售方信息、费用明细等。
确保填写准确无误。
4. 发票打印和盖章：发票开具后，需要进行打印和盖章。
参与发票开具的工作人员应核对发票内容，并在发票上签名、盖章，以确保发票的真实性和合法性。
5. 发票交付：发票打印和盖章完成后，将发票交付给购买方。
购买方收到发票后，需要仔细核对发票内容，确保与实际交易相符，并作为税务申报的依据。
二、增值税发票认证流程1. 税务认证申请：购买方在收到发票后，根据需要进行增值税发票认证申请。
认证申请包括发票种类、认证金额、纳税人识别号等信息。
通常通过税务局网上办税系统进行申请。
2. 税务认证审核：税务部门收到购买方的认证申请后，进行发票认证审核。
审核内容包括发票真实性、发票与交易的一致性等。
税务部门还会对认证申请人进行一定的风险评估。
3. 认证结果反馈：税务部门在审核完毕后，将认证结果反馈给购买方。
认证结果分为认证成功和认证失败两种情况。
购买方根据认证结果进行后续处理，如索取发票认证凭证、申请增值税进项税额抵扣等。
4. 发票认证凭证管理：购买方在获得认证成功后，需要妥善保管发票认证凭证，作为税务监管的依据。
增值税发票的开具和使用方法
增值税发票的开具和使用方法一、概述增值税发票是法定的税务凭证，用于纳税人报销、核算和申报增值税。
本文将介绍增值税发票的开具和使用方法，帮助读者更好地了解并正确操作。
二、增值税发票的开具1. 开具条件增值税发票的开具条件包括：购买货物或提供劳务发生增值税税额、依法登记注册为纳税人、按照法定税率缴纳增值税、具备开具发票的资格等。
2. 开具程序（1）购买货物阶段：纳税人在购买非零税率货物时，要向销售方提供自己的纳税人识别号等信息，并索取增值税发票。
购买零税率货物时也需要索取增值税发票，但不计入纳税人纳税申报范围。
（2）销售劳务阶段：提供劳务的纳税人需要向购买方提供自己的纳税人识别号等信息，并在劳务完成后开具增值税发票。
3. 开具内容增值税发票的内容包括：票据名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或劳务信息、金额、税率、税额等。
开具时要确保填写内容准确无误。
4. 开票方式开票方式包括纸质发票和电子发票两种形式。
纳税人可以根据自己的实际情况选择合适的开票方式。
同时，还可以通过电子税务局等渠道申请开具增值税发票。
三、增值税发票的使用1. 发票的保管纳税人在收到增值税发票后，应当认真保管。
发票应妥善存放，防止遗失或损毁。
同时，为了便于日后的查验和使用，还可按照发票的日期和类别进行分类归档。
2. 发票的使用范围增值税发票可以作为购货凭证和费用凭证使用。
在购货凭证方面，纳税人可以凭借发票向销售方申请退换货、索取质保服务等；在费用凭证方面，纳税人可以凭借发票进行报销、查账、核算进项税额等操作。
3. 发票的合法使用纳税人在使用增值税发票时必须合法使用，不得进行虚开、重复开具以及伪造、涂改等非法行为。
同时，还应注意发票的有效期限和种类，确保使用时发票符合法定要求。
四、增值税发票的注意事项1. 发票的真实性验证纳税人在开具增值税发票时，应当先核实购货方或劳务提供方的真实身份和有效纳税信息，避免与非法、无资质的个体或公司合作开票。
逐项解析8种最常见的开票错误-启动开具发票正确模式-
逐项解析8种最常见的开票错误, 启动开具发票正确模式~一票面格式开具有误错误情况：发票打印字迹不清楚, 票号错误、压线错格, 二维码和密码区与表样原有内容重叠等。
这些粗心的小主开具的这些发票往往是不能正常入账的, 当月退回作废, 跨月后就只能开具红字发票, 然后需重新准确开具。
这样会延长您的收款时间, 增加时间成本的哟……正确开具方法：发票打印前应进行格式调整, 确保二维码、密码区、文字能一一对应（第一次开具可先用A4纸打印调试准确后, 在用发票进行补打, 确保开具准确哦~）, 粗心的小主一定要在开具前对开票系统内发票代码、号码与纸质发票进行一一核对, 核对无误后再行开具。
小编建议大家最好用专用打印机进行发票开具, 以防打印其他文档后打印机格式错乱出现不必要的废票。
二购买方开具错误错误情况：一种是购买方名称填成销售方名称, 现在这种情况比较少见了, 但是也有粗心大意的, 或者购买方的名称填写不规范, 比如正确名称为重庆市万州区×××公司, 开成重庆万州×××公司, 少了一个“市”和“区”就有可能导致购买方以发票开具不规范无法记账为由拒不付账或暂缓结账。
很多纳税人认为名称差不多, 意思是一样, 发票开出来就行了, 但是这一点的随意可能导致销售方要进行退税重开等处理, 延长了收款时间, 增加了办税成本。
另一种是未填开购买方纳税人识别号。
正确开具方法：根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定, 不符合规定的发票, 不得作为财务报销凭证, 任何单位和个人有权拒收。
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目, 全部联次一次性如实开具, 并加盖发票专用章。
小编提醒一定要按照购买方提供的开票信息规范填开发票并做到逐项逐字核对。
注意啦！根据《关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）规定, 自2017年7月1日起, 购买方为企业的, 索取增值税普通发票时, 应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时, 应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。
增值发票的使用流程
增值发票的使用流程1. 什么是增值发票增值发票是指增值税一般纳税人在销售货物、提供应税服务时向购买方开具的一种凭证。
增值发票是税务部门监督纳税人交纳税款和申报纳税情况的重要依据，也是企业开展经营活动的必备凭证之一。
2. 增值发票的开具流程步骤一：登记纳税人资格在开具增值发票之前，企业需要首先登记成为增值税一般纳税人。
纳税人需要向地方税务机关提出申请，并提供企业的相关资料，如营业执照、税务登记证等。
步骤二：购买发票印刷一般纳税人需要根据自身业务需要购买增值税专用发票。
购买发票时，企业需要向税务机关提交申请，并按照规定缴纳费用。
税务机关会核实企业的纳税记录和纳税信用情况，审核通过后发放发票。
步骤三：开具增值发票开具增值发票是企业销售货物或提供应税服务的重要环节。
企业需要根据销售情况填写增值发票的相关内容，包括购买方名称、纳税人识别号、开票金额等。
填写完毕后，企业将增值发票交给购买方。
步骤四：报税与申报企业开具增值发票后，需要按照税务部门规定的时间节点进行税款的报税和申报工作。
纳税人需要将销售额和销项税额等信息填写到增值税申报表中，并通过电子申报系统向税务机关报送相关信息。
3. 增值发票使用注意事项注意事项一：准确填写发票信息开具增值发票时，企业需要确保填写准确的购买方信息，包括名称、纳税人识别号等。
如果填写错误可能会导致购买方无法使用该发票进行进项税额抵扣。
注意事项二：保存发票资料企业在开具增值发票后，应当及时将发票联、存根联和抵扣联进行分离，并按照规定保存好发票资料。
税务机关有权随时对企业进行抽查，如果发票资料不完整可能会导致处罚。
注意事项三：合理使用发票增值发票是企业用来向购买方开具的凭证，但企业需要合理使用发票。
对于虚开增值发票等违法行为，税务机关将会严厉查处并给予相应的处罚。
4. 结论增值发票的使用流程包括纳税人资格登记、发票印刷购买、开具增值发票以及税款报税和申报等环节。
企业在开具增值发票时需要准确填写信息，保存好发票资料，并合理使用发票。
发票开具方法
发票开具流程及定位方法1.点…发票管理‟，…发票填开‟，再点要开具种类的发票（如图1红框内所示）图12.发票信息确认无误后点…确定‟，出现电子发票信息。
首先确认要输入的金额是否含税，点界面上方的…价格‟进行切换，切换后看单价或金额括号的状态。
（如图2红框内所示）图23.输入购货单位信息（可直接手工录入，也可通过下拉箭头选取录入好的客户编码），开具专用发票要填全购货单位的4项信息，普通发票填写名称即可。
【“名称”项最大长度为100个数字字母或50个汉字，但考虑到打印空间有限，最好不要超过33个汉字；“税号”可以为15位、17位、18位和20位的数字或字母，普票税号可以为空；“地址电话”与“银行账号”均可打印100个数字字母或50个汉字。
名称和纳税人识别号均支持模糊查询匹配以便于用户输入】（如图3红框所示）4.输入商品信息（手工输入货物或应税劳务、服务名称，输入完后点击旁边空白格，会弹出商品编码添加界面，在界面中输入商品名称、税率、税收分类编码等信息，点击保存按钮。
仅首次开具该商品时需要添加，之后可以选择)，在发票填开界面，输入并核对数量、单价、金额等信息，税率可从下拉框中选择。
选择或者输入收款人和复合人。
【商品名称可打印出40个汉字、规格型号36个字符、计量单位8个汉字】（如图4红框所示）图45.输入完毕点右上角…打印‟，随后便弹出“发票打印”对话框，如图5所示。
在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后在进行发票查询时打印）。
向下调整：数值越大越向下，越小越向上（可以为负数）向右调整：数值越大越向右，越小越向左（可以为负数）图56．如不能确定边距可先用测试纸（最好为发票复印件）或票样打印，在发票查询中可以找到本张发票重复打印。
选择号开具发票的月份，点…确定‟进入，选择要打印发票，点右上角…打印‟。
（也可双击打开发票，选择右上角打印）如图6所示。
图67.经过调试，直到发票信息能进入相应格子内，再用对应的纸质发票打印。
施工合同的发票
施工合同发票是指在施工过程中，施工方向业主方提供的一种费用报销凭证。
本文将详细介绍施工合同发票的开具、使用和相关规定，以帮助双方更好地理解和执行。
一、施工合同发票的开具1. 发票类型根据国家税务总局的规定，施工合同发票分为增值税普通发票和增值税专用发票两种。
其中，增值税专用发票适用于一般纳税人，可以用于抵扣税款；增值税普通发票适用于小规模纳税人，不能用于抵扣税款。
2. 发票内容施工合同发票应包含以下内容：（1）发票代码和发票号码；（2）开票日期；（3）购买方名称、地址、电话、开户行及账号；（4）销售方名称、地址、电话、开户行及账号；（5）货物或应税劳务、服务名称；（6）计量单位；（7）数量；（8）单价；（9）金额；（10）税率；（11）税额；（12）价税合计；（13）备注。
3. 开具发票的时间施工合同发票应在施工合同约定的付款节点前开具，并提交给业主方。
如合同中未明确付款节点，则应在工程进度达到约定的比例时开具。
4. 开具发票的要求（1）施工方应按照合同约定和国家税务总局的规定开具发票；（2）施工方应保证发票内容的真实、完整和准确；（3）施工方应按照约定时间开具发票，不得提前或延迟；（4）施工方应将发票原件提交给业主方，并保留副本备查。
二、施工合同发票的使用1. 业主方审核发票业主方收到施工方提交的发票后，应认真审核发票的内容，包括发票的真伪、开票时间、金额等信息，确保符合合同约定和国家税务总局的规定。
2. 业主方报销发票业主方审核无误后，应在约定的付款节点内按照发票金额向施工方支付款项。
如发现施工方提供的发票存在问题，有权要求施工方予以解释或重新开具。
3. 施工方提供发票复印件施工方在向业主方提交发票原件后，应向业主方提供发票复印件，以便业主方留存备查。
4. 施工方妥善保管发票施工方应妥善保管已开具的发票，以备税务机关查验。
如发票丢失、损毁等原因导致无法提供，施工方应承担相应的法律责任。
三、施工合同发票的相关规定1. 国家税务总局对施工合同发票的管理规定国家税务总局对施工合同发票的开具、使用和管理等方面制定了了一系列规定，施工方和业主方应严格遵守。
关于没有税号的单位如何开具发票
2015税号
无税务登记证的单位及个人，如开具发票单笔销售额超过万元，属机关、事业等单位性质的，可填写组织就构代码，并在前面补足6位“0”，属个人的可填写身份证号码。
无税务登记证或组织机构代码证的，参考增值税普通发票开具规范规范如下:前四位录入“0”，第五、六位录入特殊行业的两位特定编码：
军警类：11（包括部队、武警、边防等）：运输类：21（包括传播、航空公司等）；行政类31（包括街道居委、村委、社会团体等）；外事类：41（包括外事机构、外籍居民等）；国内个人消费者：51；无法归属的类别列及其他：91。
剩余位数补足“0”。
例如开具给某部队的，纳税人识别号栏填写：000011000000000。
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第 税率 税 金 额 额 四 规格 计量 数 单 联 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 ： 记 帐 联
税务登记号 开户银行及帐号
7 1 5 8 9 9 1
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
北 厂 北京红光街 8号 财务专用章 单位地址、电话 67029196
销货单位（章）：
工行九龙山分理处 开户银行及帐号 74614112 复核：李海 收款人：张明 开票人： 王哲
1100992141
北京增值税专用发票
开票日期：1999年3月8日 此联不作报销、扣税凭证使用
国税函
号北京印钞厂
№00000000
销货单位（章）：
工行九龙山分理处 开户银行及帐号 74614112 复核：李海 开票人：王哲 收款人：张明
110105200020826
方 留 存 备 查
销售额=含税销售额÷（1+税率） =3933÷（1+17%） =3361.54(元) 不含税单价=销售额÷数量 =3361.54÷9 =373.5(元/件) 税额=含税销售额－销售额 =3933－3361.54 =571.46(元)
开票日期： 年 月 日 抵 扣 联 称 税务登记号 购货 名 开户银行及帐号 单位地址、电话 税率 税 金 额 额 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
第 三 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 扣 税 凭 证
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
A材料
合 计
件
9
373.5
3 3 6 1 5 4 17
5714 6 抵 扣
联
购 ￥3 3 6 1 5 4 17 ￥5 7 1 4 6 货 拾 万 叁千 玖佰叁拾叁元零角零 分 ￥3933.00 方 价税合计（大写） 扣 税 备 注长 征 凭 京 工 称 北京长征工厂 税务登记号 110105200020826 证 销售 名
1100992141
北京增值税专用发票
税务登记号 开户银行及帐号
开票日期： 年 月 日 此联不作报销、扣税凭证使用 称 购货 名 单位地址、电话
国税函
号北京印钞厂
№00000000
税率 税 金 额 额 第 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 一 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 联 ： 存 根 联
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
1100992141
北京增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
开票日期： 年 月 日 称 购货 名 单位地址、电话国税函号北来自印钞厂№00000000
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
销 货 方 记 帐 凭 证
提问： 增值税专用发票领购使用范围
四、增值税专用发票的联次： （一）专用发票联次及票样
第一联：存根联 销货方 留存备查 第二联：发票联 购货方 付款的记帐凭证
第三联：抵扣联 购货方 扣税凭证 第四联：记帐联 销货方 销售的记帐凭证
6.汇总开具:
举例:
2014年9月8号长征工厂售给北京东方工厂A材 料9件,单价373.5元,征收17%的增值税。你作 为公司财务，收款后开具增值税专业发票。 北京长征工厂资料如下： 开户银行:工行九龙山分理处,帐号:74614112, 税务登记号: 110105200020826, 地址:北京红光街8号, 电话:67029196. 北京东方工厂资料如下： 开户银行:工行朝阳分理处,帐号:890567, 税务登记号 : 110105200109987, 地址:北京光明楼7号,电话:67759898。
1100992141
北京增值税专用发票
2014 年 9 月 8 日 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期： 国税函 号北京印钞厂
№00000000
称 北京东方工厂 税务登记号 1101052000109987 购货 名 7号 开户银行及帐号工行朝阳分理处890567 单位地址、电话 北京光明楼 67759898 税率 税 金 额 额 第 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 一 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 联 A材料
费用，如价格与价外费用须分别填 写的，可在“单价”栏填写价费合 计数，另附“价外费用项目表”交 与购买方。
4.“税率”栏: 5.“金额”栏和“税额”栏:
要求:货物或应税劳务所适用的税率。
要求:各自的合计数前如不足万元要 用“¥ ”符号封顶。 “价税合计”栏未填写的大写 金额单位前应填上“”符号封顶。
(二)开具时限:
开具时限同纳税义务发生时间一致
1.收取货款 2.取得收款权
(三)开具专用发票的要求:
字迹清楚 不得涂改 项目齐全 票物相符 内容无误 一次填开 发抵盖章 按时开具 不能伪造 不能拆本 统一票样 不超面额
中文开具
（五）.填写方法: 1.“销货单位”栏 (1)内容: 销货单位名称 税务登记号 地址、电话 开户银行及帐号 (2)要求:
7 1 5 8 9 9 1
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
销 货 方 留 存 备 查
1100992141
北京增值税专用发票
开票日期： 年 月 日 发 票 联 称 税务登记号 购货 名 开户银行及帐号 单位地址、电话 税率 税 金 额 额 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
A材料
合 计
件
9
373.5
3 3 6 1 5 4 17
5714 6 发 票
联
购 ￥3 3 6 1 5 4 17 ￥5 7 1 4 6 货 拾 万 叁千 玖佰叁拾叁元零角零 分 ￥3933.00 方 价税合计（大写） 记 帐 备 注长 征 凭 京 工 称 北京长征工厂 税务登记号 110105200020826 证 销售 名
称 北京东方工厂 税务登记号 1101052000109987 购货 名 7号 开户银行及帐号工行朝阳分理处890567 第 单位地址、电话 北京光明楼 67759898 税率 税 金 额 额 四 规格 计量 数 单 联 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 ： A材料
合 备 计 注长 征
7 1 5 8 9 9 1
件
9
373.5
3 3 6 1 5 4 17
5714 6 ：
存 根 联
价税合计（大写）
¥ 3 3 6 1 5 4 17 ¥ 5 7 1 4 6 销 拾 万 叁千 玖佰叁拾叁元零角零 分 ¥ 3933.00 货
税务登记号
京 工 北京长征工厂 称 销售 名 北 厂 北京红光街 8号 财务专用章 单位地址、电话 67029196
北 厂 北京红光街 8号 财务专用章 单位地址、电话 67029196
销货单位（章）：
工行九龙山分理处 开户银行及帐号 74614112 复核：李海 收款人：张明 开票人： 王哲
练习: 北京爱侬公司开户银行:工行崇文门分理 处,帐号:8906754,税务登记号: 110105200802057,地址:北京东单街6号, 电话:67019098.在1999年4月9号售给北京 方化公司甲材料23.4吨,不含税单价1920 元,价外共收取包装费2574元,开户银行: 工行朝阳分理处,帐号:9805税务登记号 : 110105200109798,地址:北京朝阳大街9号, 电话:67746868.
专用发票的开具
1.增值税专业发票的定义
２.与普通发票的区别
３.开具专用发票的范围和时限
4.专用发票的基本联次 5.开具专用发票的要求 6.专用发票的填写方法
（一）何为增值税专业发票 • 专用发票，“增值税专用发票”的简称。 用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的 发票。专用发票作为扣款凭证使用的，仅 限于购销双方均为增值税的一般纳税人。
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
第 二 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 帐 凭 证
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
1100992141
北京增值税专用发票
须用蓝色印泥加盖事先刻制的专用 印章,印记必须清楚, 不得以手工填 写。
2.“购货单位”栏: (1)内容: 购货单位名称 税务登记号 地址、电话 开户银行及帐号 （2）要求：
名称要填写全称，税务登记号 按购货单位提供的证明填写， 地址、开户银行及帐号要填写 正确。
3.“单价”栏： （1）必须填写不含税单价： 销售额=含税销售额/（1+税率） 不含税单价=销售额/数量 税额=含税销售额-销售额 （2）销售货物或应税劳务收取价外
合 计
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