第11章商业银行绩效评估
商业银行绩效评估
证券资产比例
短期贷款资产 比例
证券资产比例
短期贷款比例
证券资产 100% 资产总额
一年期以内的贷款 100% 资产总额
易变负债 100% 负债总值
短期资产 )100% 易变负债
负债 流动性 指标 综合性 指标
易变负债比例
易变负债比例
短期资产负债 比例
预期现金流量 比例
短期资产负债比例=(
三、商业银行绩效评估的内容
• 是否有能力达到管理层和股东选定的目标 • 能否实现公司价值最大化
– 评价公司股票价值
E(DT ) 预期未来红利 银行股票价值(p)= 折现因素 (1+k)n
– 预期红利持续增长条件下股票的价值
银行股票价值( P0 ) D1 /( K g )
– 投资期期末卖出股票时股票的价值
预期现金流量比率=(
现金流入 )100% 现金流出
风险性指标
利率 风险
利率风险缺口
利率敏感比率 贷款净损失率
利率风险缺口 利率敏感性资产-利率敏感性负债
利率敏感比率 利率敏感性资产 利率敏感性负债
贷款净损失率 贷款净损失/贷款总额
不良贷款比率 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 贷款总额
信用 风险
不良贷款比率 贷款损失 准备率 贷款损失保障 倍数
贷款损失准备率 贷款损失准备金/贷款净损失
贷款损失保障倍数 当期利润 贷款损失准备金 贷款净损失
欺诈 风险
商业银行在经营中遭受内部人员单独或相互勾结欺 诈骗取贷款，从而使商业银行遭受贷款损失。
清偿力和安全性指标
资本总额/风险 资产 资本总额/风险 资产
采用一组财务指标和一定的评估方法， 对银行经营目标实现程度进行考核、 评估的活动与过程。
商业银行绩效评价指标
商业银行绩效评价指标
作为金融机构的重要一员，商业银行要对自身的绩效进行评价，以实现持续的发展和创造更大的价值。
商业银行绩效评价指标包括以下几个方面：
1. 资产收益率：衡量商业银行利用资产创造收益的能力，其计算公式为净利润除以平均资产总额。
2. 资本充足率：反映商业银行财务实力和风险承受能力的指标，其计算公式为核心资本除以风险加权资产。
3. 不良贷款率：反映商业银行资产质量的指标，其计算公式为不良贷款余额除以贷款总额。
4. 存款增长率：衡量商业银行吸收存款的能力和增长速度，其计算公式为当前存款余额减去上期存款余额除以上期存款余额。
5. 资金利润率：衡量商业银行利用资金进行投资和贷款创造收益的能力，其计算公式为净利润除以平均资金总额。
以上指标都是商业银行评价自身绩效的重要参考，通过对这些指标的评估和分析，可以帮助商业银行发现自身的优势和不足，从而在未来的经营中做出更合理的决策。
- 1 -。
商业银行经营管理绩效考核办法(2023年版)
商业银行经营管理绩效考核办法（2023年版）目录第一章总则 (3)第二章考核指标的设置 (4)第三章计分方法 (4)第四章考核管理 (5)第五章考核结果评价与应用 (6)第六章附则 (7)第一章总则第一条为增强金融服务实体经济能力，有效落实发展战略，发挥绩效考核的导向作用，根据制度办法、总行、省行相关规定以及年度经营计划，制定本办法。
第二条绩效考核遵循以下原则：（一）全面管理。
尊重市场规律、行业规律、价值规律，发挥绩效考核指挥棒作用，从经营效益、发展转型、风险管理、合规经营、社会责任五个方面，对各市分县区支行的经营成果和管理水平进行全面评价。
（二）转型升级。
贯彻落实新发展理念，以绩效考核引导业务结构调整，破除体制机制障碍，承担国有企业深化改革重任，推动邮储银行高质量发展。
（三）严控风险。
落实关于坚决打好防范化解重大金融风险攻坚战的战略部署，牢牢守住风险底线，对信用风险、流动性风险、操作风险、内部控制、监管评价及处罚情况进行综合评价，全面贯彻邮储银行稳健、审慎的经营思路。
（四）服务战略。
进一步贯彻我行大型零售商业银行的整体战略，引导各县区支行优先发展普惠金融业务，落实乡村振兴政策。
第三条本办法考核对象为各县区支行。
第四条本办法各项考核指标的计算基础为人民银行、中国银行保险监督管理委员会发布的或第三方市场服务监测机构提供的数据和经审计后的年度财务会计报告。
第二章考核指标的设置第五条绩效考核采用统一的指标体系评价各县区支行。
绩效考核指标体系由五大类指标和附加指标构成。
其中，五大类指标包括经营效益指标、发展转型指标、风险管理指标、合规经营指标、社会责任指标。
考核方式上主要采用主副卡的方式，主卡主要包括综合管理指标，突出分行经营主体责任；副卡主要包括业务发展指标，突出零售、公司条线管理责任。
第三章计分方法第六条绩效考核指标计分遵循“外部比同业、内部比先进、自身比进步”原则，对标同业水平、行内最优和自身变化等多个维度进行考核。
商业银行的业绩评估与绩效管理
包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖 率等，用于衡量商业银行的风险状况和风 险管理水平。
客户满意度
内部管理指标
通过客户调查等方式获取客户对商业银行 服务质量和产品质量的评价，用于衡量商 业银行的市场竞争力和客户忠诚度。
包括内部控制、合规管理、信息系统建设 等方面的指标，用于衡量商业银行的内部 管理水平。
某外资银行的平衡计分卡应用案例
总结词
平衡发展的理念
详细描述
该外资银行引入平衡计分卡作为绩效管理工具，从财务、客户、内部运营、学习 与成长四个维度出发，制定具体、可衡量的目标及指标。通过平衡计分卡的应用 ，实现银行整体战略与员工个人绩效的有机结合。
某外资银行的平衡计分卡应用案例
总结词
强调团队合作与个人发展相结合
目的
绩效管理的目的是提高员工的工作效率和工作质量，促进个人和组织目标的实 现，同时确保银行的商业利益和可持续发展。
绩效管理的关键要素
目标设定
衡量标准
反馈与改进
奖励与惩罚
明确、具体、可衡量的目标对 于员工的工作方向和动力至关 重要。目标应与银行的战略目 标一致，并确保员工了解他们 的工作如何与整体业务目标相 联系。
未来的发展趋势
随着大数据、云计算、人工智能等技术的发展，商业 银行将加快数字化转型步伐，推动业绩评估和绩效管
理的智能化和自动化。
输入 标题
可持续发展
随着社会对可持续发展的关注度提高，商业银行将更 加注重社会责任和环境、社会及治理（ESG）因素在 业绩评估和绩效管理中的应用。
数字化转型
个性化服务
随着监管政策的收紧和风险复杂性的增加，商业银行 将加强风险管理的精细化和全面性，对业绩评估和绩
效管理的风险控制提出更高要求。
商业银行绩效评估
商业银行绩效评估商业银行绩效评估1.引言本文档旨在对商业银行的绩效进行评估，以全面了解银行的运营情况并提供有效的改进措施。
本评估涵盖了以下方面：战略规划、财务状况、风险管理、客户满意度和市场竞争力。
通过对这些因素的评估，我们能够为商业银行提供更加精确和有针对性的建议，帮助银行在竞争激烈的市场中取得优势。
2.战略规划评估2.1 使命和核心价值观评估评估商业银行的使命和核心价值观的清晰度和适应性，并评估其与银行战略的一致性。
2.2 战略目标评估评估商业银行制定的战略目标的可行性、具体性和相关性，以及与市场机会和挑战的匹配程度。
2.3 绩效指标评估评估商业银行设置的绩效指标的科学性和实用性，以及与战略目标的关联度，并提出改进建议。
3.财务状况评估3.1 资产负债表评估评估商业银行的资产负债表结构、流动性风险、信用风险等财务状况相关指标的合理性和稳定性。
3.2 利润表评估评估商业银行的利润状况，包括利润来源、利润率、费用控制等方面的指标，以及与行业平均水平的对比情况。
3.3 现金流量表评估评估商业银行的现金流入流出状况，包括现金流量的稳定性、管理控制情况等。
4.风险管理评估4.1 信用风险评估评估商业银行对客户信用风险的评估和管理能力，包括授信流程、风险定价、风险分散等方面。
4.2 市场风险评估评估商业银行对市场风险的识别和管理能力，包括利率风险、汇率风险、流动性风险等方面。
4.3 操作风险评估评估商业银行对操作风险的识别和管理能力，包括内部控制、业务流程、信息系统安全等方面。
5.客户满意度评估评估商业银行的客户满意度水平，包括产品和服务质量、客户投诉处理等方面的指标，以及与竞争对手的对比情况。
6.市场竞争力评估评估商业银行在市场上的竞争地位，包括市场份额、市场增长率、产品创新等方面的指标，以及与竞争对手的对比情况。
附件：1.商业银行战略规划文件2.财务报表和财务指标3.风险管理制度文件4.客户调研结果报告5.竞争对手分析报告法律名词及注释：1.银行法：规定了商业银行的组织形式、业务范围、监管要求等方面的法律条款。
中国商业银行绩效评估
中国商业银行绩效评估
中国商业银行的绩效评估通常涉及以下几个方面：
1. 资产规模和盈利能力：评估银行的资产规模和盈利能力，包括总资产、净利润、资本充足率等指标。
2. 不良贷款率和风险管理：评估银行的不良贷款率和风险管理能力，包括不良贷款比例、拨备覆盖率、风险控制政策等指标。
3. 客户服务和业务创新：评估银行的客户服务水平和业务创新能力，包括客户满意度、产品创新、数字化转型等指标。
4. 资本市场表现：评估银行在资本市场的表现，包括股价表现、市值、投资者关系等指标。
5. 社会责任和可持续发展：评估银行的社会责任履行和可持续发展能力，包括环境保护、社会公益活动、企业治理等指标。
绩效评估通常由监管机构、独立评级机构、投资者等进行，评估结果对银行的声誉和信用评级有重要影响。
银行也会根据评估结果对自身经营策略和风险管理进行调整和改进。
商业银行绩效评价办法
附件1商业银行绩效评价办法第一章总则第一条为进一步发挥市场机制作用，完善商业银行绩效评价体系，推动商业银行更加有效响应国家宏观政策、服务实体经济、服务微观经济，引导商业银行高质量发展，增强活力，提高运营效率，做优做强国有金融资本，根据《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》、《金融企业财务规则》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于国有独资及国有控股商业银行（含国有实际控制商业银行）、国有独资及国有控股金融企业实质性管理的商业银行。
其他商业银行可参照执行。
本办法所称商业银行，是指执业需取得银行业务许可证的国有大型商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等。
第三条本办法所称绩效评价，是指财政部门根据商业银行功能特点建立评价指标体系，运用适当评价方法和评价标准，对商业银行一个会计年度响应国家宏观政策、服务实体经济、防控金融风险情况，以及发展质量、经营效益情况进行的综合评价。
第四条商业银行绩效评价遵循以下原则：（一）坚持服务国家宏观政策和服务实体经济导向。
商业银行绩效评价要为国家宏观政策实施提供强有力的保障支撑，体现更好服务实体经济、服务微观经济的导向，促进商业银行与实体经济的良性互动、共生共荣。
（二）坚持高质量发展和创新驱动导向。
商业银行绩效评价以新发展理念为指导，以供给侧结构性改革为主线，以可持续发展为目标，引导商业银行加快转变发展理念和发展方式，加大自主创新力度，优化资源配置，提升投入产出效率，增强核心竞争力，强化金融服务功能，有效防范金融风险。
（三）坚持市场机制和政府引导相统一。
商业银行绩效评价遵循市场经济和企业发展规律，坚持市场配置资源的决定性作用。
政府通过制定规则，发挥宏观指导作用，维护经济金融安全。
财政部门依法履行金融企业出资人职责，以管资本为主加强引导，促进国有金融资本保值增值。
（四）坚持统一规制和分级管理相结合。
财政部负责分类制定全国金融企业绩效评价管理办法，负责采集数据，计算并发布行业标准值，并负责组织实施中央管理的商业银行绩效评价。
商业银行经营绩效评价指标
商业银行经营绩效评价指标商业银行的经营绩效评价是对银行的经营业绩和财务状况进行定量和定性评估的过程。
通过对经营绩效的评价，可以全面了解银行的经营状况，评估风险和盈利能力，并为未来的经营决策提供基础。
商业银行的经营绩效评价指标可以从多个维度进行考量，常见的评价指标包括：资本充足率、资产负债率、不良贷款率、净利润率、营业收入增长率、资金利用率等。
首先，资本充足率是衡量商业银行资本实力和风险承受能力的重要指标。
通过资本充足率的评估，可以判断银行是否有足够的资本来抵御风险，并保障存款人和其他债权人的权益。
其次，资产负债率是指银行债务与资产的比率，反映了银行的负债水平。
较低的资产负债率意味着银行更具有偿还债务和抵御风险的能力。
不良贷款率是指银行的不良贷款与总贷款的比率，它是评估银行资产质量的重要指标。
较低的不良贷款率意味着银行拥有更好的贷款风险管理能力。
净利润率是指银行净利润与营业收入之比，反映了银行盈利能力的强弱。
较高的净利润率意味着银行能够有效管理成本、优化业务结构，并取得更高的盈利水平。
营业收入增长率是衡量银行经营业绩增长速度的重要指标，反映了银行业务扩张的能力。
较高的营业收入增长率意味着银行具有更好的市场竞争力和业务拓展能力。
资金利用率是指银行资金运用的效率，反映了银行资金使用的合理程度。
较高的资金利用率表明银行能够有效运用资金，获取更高的回报。
综上所述，商业银行的经营绩效评价指标涉及到银行的风险管理能力、资产质量、盈利能力、业务扩展等多个方面。
通过对这些指标的系统评估，可以全面了解银行的经营状况，发现问题和不足，并为未来的经营决策提供参考。
商业银行需要根据这些指标的变化和发展趋势，不断优化经营策略，提升经营绩效，以保持竞争力和可持续发展。
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•1、盈利性指标 •盈利性指 标
•盈利能力指 标
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第11章商业银行绩效评估
•2、流动性指标 •资产流动性指标
•负债流动性指标 •综合性指标
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第11章商业银行绩效评估
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•3．风险分析
•信用风 险
•①低质量贷款/贷款总额 •②贷款净冲销额/贷款余额 •③每年提留的贷款损失准备/贷款总额 •④累计贷款损失准备/贷款总额
资产运用率体现了银行资产管理效率。银行资产组合包括 了各种不同期限、收益率的资产，各类资产都会起一定的作用， 良好的资产管理可以在保证银行正常经营的情况下提高资产运 用率。导致ROA指标的上升。
权益乘数体现了的银行风险状况。
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第11章商业银行绩效评估
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
第11章商业银行绩效评估
•二、商业银行绩效评估的基本原则
•对绩效评估体系的重要性要有科学定位 •坚持效益性、安全性、流动性相协调 •坚持业务稳健经营与积极拓展相统一 •坚持自我激励与自我约束相结合
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第11章商业银行绩效评估
•三、商业银行绩效评估的主要内容 •1．是否有能力达到管理层和股东选定的目标 •2．能否实现公司价值最大化 •（1）评价公司股票价值银行绩效评估
第一节：商业银行绩效评估概述
•什么是绩效评估 •是采用一组财务指标和一定的评估方法，对银行经 营目标实现程度进行考核、评估的活动与过程。
• 一、商业银行绩效评估的意义
• 发现和防范风险 • 优化资源配置 • 创造公平的金融环境 • 提供监管依据
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2020/11/25
第11章商业银行绩效评估
•两因素的杜邦分析法
•两因素模型显示股本收益率(ROE)受资产收益率(ROA) 、权益乘数
(EM)的共同影响。资产收益率是银行盈利能力的集中体现，权益乘数
体现了的银行风险状况。提高权益乘数也可以改善股本收益率水平，但
带来较大风险。一方面权益乘数加大，银行资本的比重降低，清偿力风
险加大，资产损失较易导致银行破产清算；另一方面权益乘数会扩大
•其他风 险
•①欺诈风险 •②通货膨胀风险 •③汇率风险 •④国家风险 •⑤ 犯罪风险
第11章商业银行绩效评估
•4．清偿力和安全性指标
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第11章商业银行绩效评估
第三节 商业银行绩效评估的方法
• 比率分析法
是以上述指标体系为核心，从盈利能力、流动性、 风险性和清 偿力及安全性四个方面对银行经营绩效分别做出评估，最后形 成完整的结论。
是一系列财务绩效衡量指标和非财务绩效指标的综合体，包括 四个方面：财务方面、客户方面、内部业务方面和学习与成长
方面。
• 经济资本方法
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第11章商业银行绩效评估
•一、杜邦分析法
•杜邦分析法是是一种典型的综合分析法，由美国杜邦公 司的经理创造的。杜邦分析法将银行经营业绩看作一个系 统，从系统内盈利能力和风险因素的相互制约关系入手进 行分析，从而对银行经营绩效作出比较全面的评估。杜邦 分析法的核心是股本收益率（ROE）。
• 多重指标体系
多重绩效评估指标体系是通过对商业银行在安全性、 流动性和盈利性等方面设定多个分项指标，并运用多 元统计或者其他方法将这些指标所包含的信息进行合 理的加工挖掘而最终得出一个综合评价值，然后通过 综合得分来比较和判断不同银行在综合经营绩效以及 某方面能力上的差异。
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第11章商业银行绩效评估
ROA 的波动幅度，较大的权益乘数导致ROE更加不稳定。
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第11章商业银行绩效评估
•三因素的杜邦分析法
该模型显示，银行股本收益率指标取决于银行利润率、资 产运用率、权益乘数这三个因素。
银行利润率的提高要通过合理的资产和服务定价来扩大资 产规模、增加收入和控制费用开支来实现，因而指标体现了银 行资金运用和费用管理的效率。
•流动性风 险
•①现金资产国库券/总资产 •②净贷款/总资产 •③证券资产/总资产 •④易变负债/负债总额 •⑤短期资产/易变负债 •⑥ 预期现金流量比
•利率风 险
•①利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债 •②利率敏感性缺口 = 利率敏感性资产－利率敏感性负债 •③银行账面资产/该资产估计的市场价值 •④固定利率贷款和证券/浮动利率贷款和证券 •⑤固定利率负债/浮动利率负债 •⑥股本资本的账面价值/股本资本的市场价值
• 杜邦分析法
是一种典型的综合分析法，其核心是权益报酬率（ROE），是将 商业银行的经营绩效看作一个系统，从系统内盈利能力和多风 险因素的相互制约关系入手进行分析的方法。
• 经济增加值法
经济增加值衡量了减去所有成本支付（包含机会成本）后企业 经营产生的利润，是评价经营效率和资本使用效率的综合指数
• 平衡计分卡法
•（2）预期红利持续增长条件下股票的价值
•（3）投资期期末卖出股票时股票的价值
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第11章商业银行绩效评估
第二节 商业银行绩效评估指标体系
• 单一指标体系
主要是通过计算银行某一具体的财务比率，如资产规 模（重点是存款规模、贷款规模）、资本充足率、净 资产收益率等，并将其与历史情况纵向对比或与其他 类似机构进行横向对比，据此对银行的整体经营情况 做出评价和判断。
第11章商业银行绩效评 估
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2020/11/25
第11章商业银行绩效评估
•第十一章 商业银行绩效评估
•本章结 构
第一节：绩效评估概述
第二节：绩效评估指标 体系
第三节 绩效评估方法
第四节 绩效评估案例
•学习目 标
了解商业银行绩效评价 的目的和主要内容
熟悉银行业绩评价体系 中的各种指标
了解银行业绩评价的主 要方法