公司财务部应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收票据管理办法
应收票据管理办法
第一条应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，公司在收到票据后，要交专人保管。
第二条应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。
第三条应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续，如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，
财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追
款费用。
第四条公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。
第五条应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户。
第六条公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。
应收款项管理办法
应收款项管理办法一、总则1、为加强公司应收款项的管理，加快资金回笼，减少坏账损失，保障公司资金安全，特制定本办法。
2、本办法适用于公司所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据等。
二、职责分工1、销售部门负责客户信用评估、销售合同签订、应收账款的催收等工作。
2、财务部门负责应收款项的核算、监控、分析和坏账准备的计提等工作。
3、法务部门负责处理应收款项相关的法律事务。
三、客户信用管理1、销售部门在与客户签订合同前，应对客户进行信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、根据客户信用状况，制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。
四、应收款项的核算1、财务部门应按照会计准则准确核算应收款项，及时记录每笔业务的发生情况。
2、对应收款项进行明细分类核算，定期与销售部门核对账目。
五、应收款项的监控1、财务部门每月编制应收款项账龄分析表，监控应收款项的回收情况。
2、对于逾期未收回的应收款项，及时向销售部门反馈，并协同制定催收方案。
六、应收款项的催收1、销售部门应按照合同约定的收款日期，及时催收应收款项。
2、对于逾期的应收款项，应采取电话、邮件、函件等方式进行催收，并保留催收记录。
3、对于长期拖欠或恶意欠款的客户，可通过法律手段进行追讨。
七、坏账准备的计提1、财务部门根据公司的会计政策，按照应收款项的账龄和风险状况计提坏账准备。
2、对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。
八、考核与奖惩1、建立应收款项管理的考核机制，对销售部门和相关人员的收款业绩进行考核。
2、对在应收款项管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励，对因工作失误导致应收款项损失的进行处罚。
九、附则1、本办法由财务部门负责解释和修订。
2、本办法自发布之日起执行。
应收票据管理制度
票据管理制度一、目的根据国家颁布的现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以及票据种类、票据使用准则、票据统计核销等事项制定财务票据管理细则。
二、票据的分类2.1银行承兑汇票2.2商业承兑汇票2.3银行汇票2.4支票三、票据的管理3.1 财务部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的取得、保管、使用、检查等工作。
公司各职能部门必须在其职责范围内，配合财务部门做好财务票据的管理工作；3.2 由出纳担任财务票据管理员，负责财务票据的取得、使用和保管工作，出纳要保证票据的合格；3.3 对于收到客户的票据，要开具收款单，收款单上有缴款人签字、出纳签字，加盖财务章，财务留取记账联、存根联，出纳登记并及时更新承兑共享；3.4 对于我司付出的票据，出纳根据付款单上财务部长意见付出，付款申请人员要及时反馈加盖收票单位财务章付款回执单，出纳登记并及时更新承兑共享；3.5 出纳必须保管好未使用的空白票据，在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用章，若发现空白票据遗失，须及时汇报并查明原因，办理挂失手续；对于印章模糊等情况，出具承兑证明，加盖财务专用章、法人章；3.6 定期对财务票据的使用、保管情况进行检查，发现问题及时整改。
四、票据的领用4.1各职能部门因业务需要领用银行支票的，应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿上填写领用日期、领用人、款项用途及金额。
4.2超过规定期限的支票不得自行作废，必须在三日内退还票据保管员。
如需继续使用该支票，应在三日内到财务管理部门办理换开手续。
4.3支票不能开具远期支票，应与出票当日日期相符；年末开具支票的，应在支票上填写当年最后一个工作日前十天的日期。
4.4原则上禁止使用空白支票及限额支票，如确因特殊工作需要开具未填写完整支票的，除履行正常的审批手续外，还需要由财务总监特批，再向财务部票据管理员申请办理领用手续并登记备案。
领取支票后，经办人应妥善保管，并负责监督并收回收款单位开据的与支票金额相符的发票，并于五日内将发票及其他原始凭证交至财务管理部门。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、总则为加强公司对应收票据的管理，防范风险，提高工作效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及应收票据的管理工作。
三、管理责任1. 公司财务部负责对应收票据的核验、登记、催收和清算工作。
2. 各部门负责与相关客户进行票据交易，并及时将票据信息报送财务部。
四、应收票据的定义应收票据是指公司与客户之间以票据形式约定的支付工具，包括但不限于支票、汇票、本票等。
五、应收票据的登记和核验1. 公司收到应收票据后，财务部应及时对票据进行登记，包括票据金额、票据类型、票据到期日等信息。
2. 财务部应对所有应收票据进行核验，确保票据的真实性和合法性。
3. 如发现票据存在问题或疑似风险，财务部应立即通知相关部门，并采取必要的措施。
六、应收票据的催收和清算1. 财务部应及时催收到期的应收票据，确保按时收回票据款项。
2. 如遇到票据付款人无力支付或违约情况，财务部应与相关部门协商处理方案，并及时报告公司高层。
3. 应收票据到期后，财务部应进行清算工作，包括结算票据款项和销毁票据等。
七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施。
2. 对于本制度未能覆盖的问题，公司将根据实际情况进行补充和修订。
3. 本管理制度的解释权归公司财务部所有。
以上为公司应收票据管理制度，望各相关部门和员工严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
公司应收应付票据管理制度
一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。
三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。
2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。
3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。
四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。
（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。
五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。
（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。
六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。
本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。
二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。
当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。
登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。
2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。
票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。
同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。
3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。
核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。
如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。
4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。
在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。
如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。
5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。
销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。
同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。
三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。
2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。
及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。
3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
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公司财务部应收票据管理办法
1 范围
本标准规定了我厂应收票据的管理，保证票据安全，掌握和控制资金流向。
本标准适用于我厂应收票据的管理。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然后，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注明日期，其最新版本适用本标准。
《中华人民共和国会计法》
《企业会计制度》
3 应收票据管理
3.1 本标准所称应收票据是指企业采用商业汇票结算方式销售商品、产品而收到的商业汇票，是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。
3.2 本企业的应收票据由财务部门负责管理。
经营、业务部门经授权解付收到客户票据后，应按要求填制《银行承兑汇票缴付明细表》，并及时将签核的《银行承兑汇票缴付明细表》连同票据全数送交财务部出纳点收。
3.3 出纳人员确认签收票据后，将票据交会计人员查核。
会计人员应认真对票据进行审核，发现问题应及时报告财务负责人，并要求经营、业务部门协调客户进行更换。
审核时，应留意以下重点：
——票面文字记载及印鉴是否清晰；
——票据到期日是否符合规定；
——票据背书是否符合规定。
3.4 会计人员完成票据审核，经呈会计主管核准后，应及时入帐，并将票据交出纳人员保管。
出纳人员每日应将票据整理妥当，放入保险柜中妥善保管，确保票据安全。
3.5 财务部门应设置“应收票据备查簿”，票据由出纳人员负责保管，收到票据时，应逐笔登记收票日期、票据号码、出票单位、付款银行、金额、到期时间等
事项。
所保管的票据张数、金额应与“应收票据备查簿”的记载相符。
出纳人员应每日将票据的帐面余额与库存票据的数额及“应收票据备查簿”核对，做到日清月结。
3.6 为了合理控制资金流向，在办理付款业务时，可对部分票据进行背书转让。
转让票据时，必须由财务负责人签章后，会计人员在“应收票据备查簿”上签名，并注明票据被背书人名称、背书时间、款项内容，在票据背面背书人栏内加盖财务印鉴，将票据复印件、收票人的身份证复印件及收据一起作为原始凭证记帐。
3.7 出纳人员应逐日编制《票据到期日控制表》，将到期日的票据明细填入，交主管会计核对，以确保票据按时解付。
票据到期，出纳人员应填写委托收款凭证，将票据连同委托收款凭证一起寄往付款银行解付，同时在“应收票据备查簿”上注销。
3.8 出纳人员办理解付手续后，应保持同委托收款银行联系，确保解付款按期到帐。
出现问题时，应及时报告财务负责人，协调解决。
3.9 财务部应建立票据定期清查盘点制度，对库存票据金额、解付、背书转让情况进行核查。