《财务分析》第07章在线测试
《财务报告分析》考试题库及答案
《财务报告分析》考试题库及答案客观题单选题（共20题，共60分）1. 管理费用与销售费用、生产费用等区分的主要依据是（B）A 费用在生产流程中所归属的环节B 费用发生的地点和时间C 费用发生归属的部门D 企业根据实际情况自定2. 软件开发企业为客户开发软件的收入属于（A）A 提供劳务收入B 建造合同收入C 销售商品收入D 让渡资产使用权收入3. 下列关于营业收入构成分析的表述错误的是（D）A 营业收入的业务构成分析的目的是分析影响企业盈利水平的业务因素B 主营业务收入的产品构成分析的目的是掌握影响企业收入水平和获利能力的产品或劳务项目因素C 主营业务收入的地区构成分析就是分析企业产品在不同地区的市场竞争力和比较优势D 主营业务收入的行业构成分析就是分析企业在行业内的市场竞争力4. 下列各项中对账户式资产负债表表述不正确的是（A）A 将资产负债表中的三个项目由上而下依次排列B 将资产项目列在报表的左方C 资产负债表左右两方平衡，且满足会计恒等式D 我国现行的企业资产负债表采用账户式格式5. 财务报表分析的最终目的是（C）A 阅读财务报表B 做出某种判断C 决策支持D 解析报表6. 运用综合系数分析法进行综合分析时的基本步骤不包括（B）A 选定评价企业财务状况的比率指标B 根据企业目标和预期确定各指标的标准值和实际值C 计算各指标实际值与标准值的比率D 计算各项指标的综合系数7. 关于利息费用保障倍数的局限性，下列各种理解中错误的是（D）A 该指标是从利润额与固定性利息支出之间的比例关系来衡量企业的偿债能力的B 利润是一个会计数据，会计账目数据不能作为长期债务偿付的手段C 与现金流入和流出不同，利润不是企业可以动用的净现金流量D 固定支出保障倍数指标弥补了利息费用保障倍数的局限性8. 下列项目中不属于投资活动产生的现金流量是（D）A 购置设备支付的现金B 取得投资收益收到的现金C 处置无形资产收到的现金D 发行债券收到的现金9. “与总资产收益率进行比较时，可以反映利息、所得税及非常项目对企业资产获利水平的影响”的指标是（A）A 总资产净利率B 投资收益率C 营业利润率D 销售净利率10. 下列关于利润表的表述错误的是（D）A 利润表是一种动态的时期报表B 利润表主要揭示企业在一定时期的收入实现、费用消耗以及由此计算出来的企业利润（或亏损）的情况C 凭借利润表，可以评价企业生产经营所面临的财务风险、资产的营运效率、企业的获利能力和成长潜力D 利润表的列报不一定必须充分反映企业经营业绩的主要来源和构成。
财务报表分析第七章习题参考答案
第七章习题参考答案一、单项选择题1．D 2．D 3．A 4．D 5．C6．C 7．C 8．A二、多项选择题1．ABCD 2．ABD 3．AE(将书上E.“销售获现比率”改为“经营活动净现金比率”)4．DE（将书上E.“经营现金与债务总额比”改为“销售获现比率”) 5．ACE三、名词解释1．现金比率是以现金衡量公司偿还短期债务能力的一个比率，其计算公式为：现金比率=现金÷流动负债。
2．经营活动净现金比率是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务的比率，其计算公式为：经营活动净现金比率=经营活动现金流量净额÷流动负债×100%3．到期债务本息偿付比率用来衡量公司到期债务本金及利息可由经营活动创造的现金来支付的程度。
到期债务包括长短期借款及其相关利息支出。
其计算公式为: 到期债务本息偿付比率=经营活动现金流量净额÷本期到期债务本息×100%。
4．利息现金流量保障倍数是指公司生产经营活动净现金流量与利息费用的比率。
该指标反映生产经营活动产生的现金流量净额是利息费用的多少倍。
其计算公式为: 利息现金流量保障倍数=经营活动现金流量净额÷利息费用。
5．股利现金保证比率是一个以本期经营活动现金流量净额衡量现金股利支付能力的比率。
其计算公式为: 股利现金保证比率=经营活动现金流量净额÷现金股利×100%。
6．现金充分性比率是对公司进行综合衡量，判断是否有足够现金偿还债务、进行投资以及支付股利和利息等能力的一个比率。
其计算公式为：现金充分性比率=（经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额）÷（债务偿还额+资本性支出额+支付股利、利息额）×100%。
7．每股经营现金流量是指经营活动现金流量净额与发行在外的普通股股数的比率。
该指标反映每股发行在外的普通股所平均占有的经营净现金流量。
这个指标越大，说明公司进行资本支出和支付股利的能力越强。
《财务报表分析》网考试题库及答案详解-word完美版
《财务报表分析》网考试题库及答案全集单选1、把若干财务比率用线性关系结合起来,以此评价企业信用水平的方法是( B )A杜邦分析法B沃尔综合评分法C预警分析法D经营杠杆系数分析2、当财务杠杆系数不变时,净资产收益的变动取决于( A )A资产收益率的变动率B销售利润率的变动率C资产周转率的变动率D销售净利率的变动率3、若企业连续几年的现金流量适合比率均为1,则表明企业经营活动所形成的现金流量( C )A不能满足企业日常基本需要B大于日常需要C恰好能够满足企业日常基本需要D以上都不对4、较高的现金比率一方面会使企业资产的流动性增强,另一方面也会带来( D )A存货购进的减少B销售机会的丧失C利息费用的增加D机会成本的增加5、为了直接分析企业财务善和经营成果在同行中所处的地位,需要进行同业比较分析,其中行业标准产生的依据是( D )A历史先进水平B历史平均水平C行业先进水平D行业平均水平6、投资报酬分析最主要的分析主体是( B)A上级主管部门B投资人C长期债人D短期债权人7、下列说法中,正确的是( A )A对于股东来说,当全部资本利润高于借款利息率时,负债比例越高越好B对于股东来说,当全部资本利润高于借款利息率时,负债比例越低越好C对于股东来说,当全部资本利润低于借款利息率时,负债比例越高越好D对于股东来说,负债比例越高越好,与别出心裁因素无关.8、ABC公司2008年平均第股普通股市价为17.8元,每股收益0.52元,当年宣布的每股为0.25元,则该公司的市盈率为( A )A34.23B71.2C25.12D68.469、J公司2008年的主营业务收入为500 000万元，其年初资产总额为650 000万元，年末资产总额为600 000万元，则该公司的总资产周转率为（D ）A0。
77B0。
83C0。
4D0。
8主营业务收入净额为36000万元，流动资产平均余额为4000万元，固定资产平均余额为8000万元，资产周转率为（3）10、下列各项中，不影响毛利率变化的因素是（A ）A产品销售量B产品售价C生产成本D产品销售结构11、ABC公司2008年年实现利润情况如一：主营业务收入4800万元，主营业务利润3000万元，其他业务利润68万元，存货跌价损失56万元，营业费用280万元，管理费用320万元，则营业利润率为（B ）、A 62.5%B 51.4%C 50.25%D 64.2%12、下列财务比率中，不能反映企业获利能力的指标是（C ）A总资产收益率B营业利润率C资产周转率D长期资本收益率13、A公司2008年年的流动资产为240 000万元，流动负债为150 000万元，存货为40 000万元，则下列说法正确是（ B ）A营运资本为50000万元B营运资本为90000万元C流动比率为0.625D速动比率为0.7514、企业的应收账款周转天数为90天，存货周转天数为180天，则简化计算营业周期为（C ）A90天B180天C270天D360天15、下列各项中，属于经营活动损益的是（C）A投资收益B补贴收入C主营业务利润C净利润以下各项中不属于流动负债的是（D、预付帐款）16、在杜邦财务分析体系中，综合性最强的财务比率是（A）A净资产收益率B总资产净利率C总资产周转率D销售净利率17、下列各项中，属于影响毛利率变动的外部因素是（A）A市场售价B产品结构C产品结构D成本水平18、下列选项中，属于经营活动产生的现金流量是（D）A购置固定资产收回的现金净额B分配股利所支付的现金C借款所收到的现金D购买商品支付的现金19、以下关于经营所得现金的表达式中，正确的是（D）A经营活动净收益一非付现费用B利润总额+非付现费用C净收益-非经营净收益+非付现费用D净收益-非经营净收益-非付现费用20、ABC公司2008年的资产总额为500 000万元，流动负债为100 000万元，长期负债为15 000万元，该公司的资产负债率是( D )B 20%C 3%D 23%21、下列选项中，属于经营活动产生的现金流量是（A）A购买商品支付的现金B购置固定资产收回的现金净额C分配股利所支付的现金D借款所收到的现金22、下列选项中，属于降低短期偿债能力的表外因素的是（D）A准备很快变现的长期资产B可动用的银行贷款指标C偿债能力的声誉D已贴现商业承兑汇票形成的或有负债23、经营者分析资产运用效率的目的是（D）A评价获利能力B判断财务的安全性C评价偿债能力D发现和处置闲置资产24、下列选项中，不属于资产负债表中长期资产的是（A）A应付债券B固定资产C无形资产D长期投资25、下列各项中，可能导致企业资产负债率变化的经济业务是（D）A以固定资产对外投资（按账面价值作价）B收回应收账款C用现金购买债券D接收所有者投资转入的固定资产26、在计算披露的经济增加值时，不需要调整的项目是（D）A商誉B研究开发费用C重组费用D销售成本27、利润表上半部分反映经营活动，下半部分反映非经营活动，其分界点是（B ）A净利润B营业利润D主营业务利润28、在总资产收益率的计算公式中，分母是（D）A长期资本额B期初资产余额C期末资产余额D资产平均余额29、每元销售现金净流入能够反映（C）A收益水平B现金的流动性C获取现金的能力D财务弹性30、下列各项中，能够表明企业部分长期资产以流动负债作为资金来源的是（A）A流动比率小于1B营运资本为正C流动比率大于1D流动比率等于131、资产运用效率是指资产利用的有效性和（B）A真实性B充分性C流动性D完整性32、如果企业速动比率很小，下列结论成立的是（D ）。
财务分析课后测试答案
财务分析课后测试答案标题：财务分析课后测试答案引言概述：财务分析是评估企业财务状况和经营绩效的重要工具。
通过课后测试，我们可以检验自己对财务分析的理解和应用能力。
本文将为您提供一份详细的财务分析课后测试答案，帮助您更好地掌握财务分析的知识和技巧。
一、财务比率分析1.1 流动比率：流动比率是衡量企业偿付短期债务能力的重要指标。
计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
通常，流动比率大于1被视为良好的财务状况。
1.2 速动比率：速动比率是排除存货后，衡量企业偿付短期债务能力的指标。
计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。
速动比率大于1被视为财务状况较好。
1.3 资产负债率：资产负债率是评估企业财务风险的指标，计算公式为：资产负债率 = 总负债 / 总资产。
资产负债率越低，企业财务风险越小。
二、盈利能力分析2.1 毛利率：毛利率是衡量企业销售产品或提供服务的利润能力指标，计算公式为：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入。
毛利率越高，企业利润能力越强。
2.2 净利率：净利率是评估企业净利润与销售收入之间关系的指标，计算公式为：净利率 = 净利润 / 销售收入。
净利率越高，企业利润能力越强。
2.3 资本回报率：资本回报率是评估企业利用资本获得的回报率指标，计算公式为：资本回报率 = 净利润 / 资本。
资本回报率越高，企业利用资本效率越高。
三、现金流量分析3.1 经营活动现金流量比率：经营活动现金流量比率是评估企业现金流入与流出之间关系的指标，计算公式为：经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流入 / 经营活动现金流出。
经营活动现金流量比率越高，企业现金流动性越好。
3.2 投资活动现金流量比率：投资活动现金流量比率是评估企业投资活动现金流入与流出之间关系的指标，计算公式为：投资活动现金流量比率 = 投资活动现金流入 / 投资活动现金流出。
投资活动现金流量比率越高，企业投资能力越强。
财务分析试题及答案完整版
《财务分析》试卷及参考答案一、名词解释（5*4 分=20 分）答案来自 ppt 和课本的综合1.企业财务管理：也称公司理财，是企业管理的一个部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作。
（第一讲 ppt3 ）2.营运能力：主要指企业营运资产的效率与效益，企业营运资产的效率主要指资产的周转率或周转速度；企业营运资产的效益通常是指企业的产出额与资产占用额之间的比率。
营运能力反映了企业资产的利用效果以及对资产的经营管理水平。
评价企业的营运能力，可以通过产品销售情况与企业资金占用量来分析。
（课本 230 第三讲 ppt11）3.资金：是企业生产经营过程中以货币反映的各种财产物资以及货币本身。
（财产物资的价值形态）（第一讲ppt3）4.现金流量比率：是指经营活动现金净流量占期末流动负债的比率。
该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。
比率越高，表示企业偿债能力越好；反之比率越低，则表示企业短期偿债能力越差。
（第三讲ppt4 百度）5.应收账款周转率：指企业在一定时期（通常为一年）内，赊销收入净额占应收账款平均余额的比率。
用于衡量企业流动资产的周转情况，估计应收账款变现的速度和管理效率。
一般情况下，应收账款周转率越高越好，周转率越高，表明收账迅速，可以节约资金；也说明企业信用状况好，不易发生坏账损失。
（课本237 第三讲 ppt12 ）二、填空题（10*2 分=20 分）1.资产负债上的项目是按照其流动性由强到弱的顺序排列的。
2.财务管理关注现金流量_甚于关注利润。
3.对于工业企业而言，财务界认为企业的流动比率为_2.0_左右较为理想。
4.企业的资产负债率为30%，其股东权益比率为70%_ 。
5.企业的权益乘数为 2.0，则企业的产权比率为_1__。
6.流动比率和现金流量比率都是用来反映企业短期偿债能力的重要指标，但财务界通常认为后者比前者更加科学，这主要因为后者契合了持续经营的会计假设。
国家开放大学电大《财务报表分析》机考第7套真题题库及答案
国家开放大学电大《财务报表分析》机考第7套真题题库及答案盗传必究试卷总分：100 答题时间：60分钟客观题单选题（共20题，共60分）1. 企业综合绩效评价指标包含八个企业管理绩效定性评价指标，这些企业管理绩效定性评价指标不包含A 战略管理评价B 发展创新评价C 筹资管理评价D 人力资源评价2. 下面各种关于“资本结构对企业长期偿债能力的影响”的表述中不正确的是A 在流动负债一定的情况下，如果企业长期负债比例高，企业不能偿债的可能性增大B 权益资本是承担长期债务的基础，权益资本越多，债权人越有保障C 资本结构影响企业的财务分析，进而影响企业的偿债能力D 借款越多，固定的利息越多，但对净利润的稳定性没有影响，不会对企业偿债能力产生影响。
3. 下列不属于财务报表分析基本程序的是A 设计分析要点B 收集、整理分析资料C 选择分析方法D 提交分析报告4. 下列税费中不计入营业税金及附加的是A 营业税B 消费税C 与投资性房地产相关的房产税D 增值税5. 下列有关财务预警分析方法叙述正确的是A 单变模型注重企业盈利能力对企业财务危机的影响B 多变模型强调流动资产项目对企业财务危机的影响C 多变模型以五种财务比率的分析考察为基础，并对五种财务比率均进行了加权D 单变模型只适用于上市公司6. 与获利能力分析有关的财务报表分析中，最为重要的是A 资产负债表分析B 利润表分析C 现金流量表分析D 报表附注分析7. 下列各项中属于投资活动产生的现金流量是A 购买商品、接受劳务支付的现金B 取得子公司及其他营业单位支付的现金C 吸收投资收到的现金D 收到的利息、手续费及佣金8. 商业汇票实质是一种A 交易性资产B 商业信用行为C 可供出售资产D 持有至到期投资9. 下列对总资产收益率的理解不正确的是A 该指标是评价企业资产综合利用效果的核心指标B 该指标是评价企业总资产获利能力的核心指标C 通常企业总资产收益率越高，表明其运用全部资产进行经营管理的效益越好D 债权人提供贷款所投资的部分已包括在“总资产”中，因此该指标计算中要保留作为债权人报酬的利息，而不保留所得税费用10. 下列项目中不属于投资活动产生的现金流量是A 购置设备支付的现金B 取得投资收益收到的现金C 处置无形资产收到的现金D 发行债券收到的现金11. 基于比较分析法的比较标准，下列各项具有可比性的是A 中国石油的销售利润率与中国石化的成本费用率B 家乐福超市与麦当劳的销售额C 苏宁电器本年一季度利润额与上年年度利润额D 百度本年一季度利润指标与本年一季度计划利润指标12. 下列关于存货周转率的表述不正确的是A 该指标是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标B 以收入为基础的存货周转率指标更符合实际表现的存货周转状况C 该指标反映了企业实现销售的快慢D 该指标反映存货周转速度和存货占用水平13. 在一定时期内，企业应收账款的周转天数越多，周转次数越少，说明A 企业收回应收账款的速度越快，信用销售管理严格B 应收账款的流动性强，从而有利于增强企业短期偿债能力C 收账费用和坏账损失减少，流动资产的投资收益相对增加D 企业的营业资金过多滞留在应收账款上，资金的机会成本变大14. 下列项目中资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回的是A 存货跌价准备B 无形资产C 持有至到期投资D 采用成本法核算的长期股权投资15. 下列关于财务报表综合分析和专项分析的对比描述错误的是A 专项分析的重点是财务计划，综合评价的重点是企业整体发展趋势B 专项分析通常采用由个别到一般的方法，而综合分析则是从一般到个别的方法C 专项分析具有实务性和实证性，综合分析则具有抽象性和概括性D 专项分析把每个分析指标视为同等重要，综合分析则认为各种指标有主辅之分16. 下列关于“存货”的各种表述中错误的是A 存货对企业生产经营活动的变化具有特殊的敏感性，必须使存货数量与企业经营活动保持平衡B 若企业存货过少，会影响生产，导致企业错失销售良机C 在传统的工业企业和商业企业，存货往往占流动资产总额的一半左右D 根据《企业会计准则第1号——存货》，个别计价法不再作为可供企业选择的存货计价方法之一17. 反映内部筹资结果的资产负债表项目是A 长期负债B 资本C 长期股权投资D 留存收益18. 对于计算利息费用保障倍数时使用息税前利润的原因，下列各种理解中不正确的是A 如果使用税后利润，不包括利息支出，将会低估企业偿付利息的能力B 如果使用税后利润，不包括所得税，也会低估企业偿付利息的能力C 因为利息支出是剔除了资本化利息后计算的，因此对评价企业偿付利息能力不产生影响D 因为所得税在支付利息后才计算，故应将所得税加回到税后利润中19. 下列关于利润表的表述错误的是A 利润表是一种动态的时期报表B 利润表主要揭示企业在一定时期的收入实现、费用消耗以及由此计算出来的企业利润（或亏损）的情况C 凭借利润表，可以评价企业生产经营所面临的财务风险、资产的营运效率、企业的获利能力和成长潜力D 利润表的列报不一定必须充分反映企业经营业绩的主要来源和构成。
财务分析课后测试答案
财务分析课后测试答案1. 问题一：财务分析的目的是什么？请简要说明。
财务分析的目的是通过对企业的财务数据和信息进行收集、整理、分析和解释，评估企业的财务状况和经营绩效，为投资者、债权人、管理层和其他利益相关方提供决策依据和参考，帮助他们了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率和风险水平等方面的情况，以支持他们做出合理的决策和评估企业的价值。
2. 问题二：请解释以下财务分析指标的含义和计算方法：a) 资产负债率b) 流动比率c) 应收账款周转率d) 资产收益率a) 资产负债率是用来衡量企业负债占全部资产的比例。
计算公式为：资产负债率 = 总负债 / 总资产。
这个指标反映了企业的债务风险程度，数值越高表示企业承担的债务越多。
b) 流动比率是用来评估企业短期偿债能力的指标。
计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
流动资产包括现金、应收账款、存货等能够在一年内变现的资产，流动负债包括应付账款、短期借款等一年内需要偿还的债务。
流动比率越高，表示企业短期偿债能力越强。
c) 应收账款周转率是用来衡量企业应收账款的收回速度的指标。
计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。
平均应收账款可以通过期初应收账款和期末应收账款的平均值来计算。
应收账款周转率越高，表示企业能够更快地收回应收账款，资金周转效率越高。
d) 资产收益率是用来评估企业利润与资产利用效率的关系的指标。
计算公式为：资产收益率 = 净利润 / 总资产。
资产收益率反映了企业在利润创造方面的能力，数值越高表示企业利用资产创造利润的效率越高。
3. 问题三：请分析以下企业的财务指标，并评价企业的财务状况：公司A：资产负债率为50%，流动比率为2，应收账款周转率为5次/年，资产收益率为10%。
公司B：资产负债率为70%，流动比率为1.5，应收账款周转率为8次/年，资产收益率为8%。
对于公司A，资产负债率为50%，说明企业的资产中有一半是通过借款融资的，债务相对较低，相对较安全。
【精选】《高级财务会计》第07章在线测试
A B C DA B C D A、分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价B C、将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益D A B C、建造合同的收入确认由完成合同法改为完工百分D A B C DB、固定资产折旧方法发生变更C、固定资产预计使用年限发生变更D、难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更E、当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数能够合理确定2、根据《会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，企业发生会计估计变更时，应在会计报表附注中披露的内容有( )。
A、会计估计变更累积影响数B、会计估计变更的内容C、会计估计变更的原因D、会计估计变更对当期和未来期间的影响数E、会计估计变更的影响数不能确定的，披露这一事实和原因3、下列各项目中，属于会计估计变更的有( )。
A、将固定资产预计净残值率由10％改为3％B、将坏账准备的计提比例由5％改为10％C、将无形资产的摊销年限由10年改为5年D、投资性房地产后续计量由成本模式改为公允价值模式E、固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法4、甲股份有限公司2009年度发生的下列交易或事项中，应采用未来适用法进行会计处理的有（）。
A、因出现相关新技术，将某专利权摊销年限由15年改为7年B、因发现以前会计期间滥用会计估计，将该滥用会计估计形成的秘密准备予以冲销C、因某固定资产用途发生变化导致使用寿命下降，将其折旧年限由10年改为5年D、追加投资后对被投资单位有重大影响，将长期股权投资由成本法改按权益法核算E、出售某子公司部份股份后对其不再具有重大影响，将长期股权投资由权益法改按成本法核算5、对下列交易或事项进行会计处理时，不应调整年初末分配利润的有（）。
A、.对以前年度收入确认差错进行更正正确错误正确错误正确错误正确错误正确错误测量学试卷 第 5 页（共 7 页）《测量学》模拟试卷1．经纬仪测量水平角时，正倒镜瞄准同一方向所读的水平方向值理论上应相差（A ）。
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《财务分析》第07章在线测试
第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）
1、下列现金流量比率中，最能够反映盈利质量的指标是( )。
A、现金毛利率
B、现金充分性比率
C、流动比率
D、盈余现金保障倍数
2、能使经营现金流量减少的项目是( )。
A、无形资产摊销
B、出售长期资产利得
C、存货增加
D、应收账款减少
3、在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是( )。
A、流入量大于流出量
B、流出量大于流入量
C、流入量等于流出量
D、不一定
4、下列各项，不属于现金流量表分析目的的是( )。
A、了解企业资产的变现能力
B、了解企业现金变动情况和变动原因
C、判断企业获取现金的能力
D、评价企业盈利的质量
5、下列各项，属于工业企业投资活动产生的现金流量的是( )。
A、向银行借款收到的现金
B、以现金支付的债券利息
C、发行公司债券收到的现金
D、以现金支付的在建工程人员工资第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）
1、现金流量表中现金所包括的具体内容是( )。
A、库存现金
B、银行存款
C、短期证券
D、发行债券
E、发行股票
2、从净利润调整为经营活动现金流量，应调增的项目有( )。
A、流动负债减少
B、财务费用
C、不减少现金费用
D、非流动资产增加
E、投资损失
3、从经营活动现金流量调整为净利润，应调减的项目有( )。
A、流动负债减少
B、投资损失
C、不减少现金费用
D、非现金流动资产的减少
E、固定资产折旧
4、下列项目，属于现金流入项目的有( )。
A、经营成本节约额
B、回收垫支的流动资金
C、建设投资
D、固定资产残值变现收入
E、营业收入
5、企业筹资活动产生的现金流量小于零，可能意味着( )。
A、企业本会计期间大规模偿还债务
B、企业经营活动与投资活动在现金流量方面运转较好，有能力偿还债务、分配利润等
C、企业当期进行了增资扩股
D、企业在投资和企业扩张方面没有更多的作为
E、企业无法取得新的借款
第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）
1、固定资产折旧的变动不影响当期现金流量的变动。
正确错误2、经营活动产生的现金流量大于零说明企业盈利。
正确错误3、企业分配股利必然引起现金流出量的增加。
正确错误4、计提坏账准备将引起经营活动现金流量的增加。
正确错误5、即使是经营活动净现金流量大于零，企业也可能仍然处于亏损状态。
正确错误。