出纳工作细则
银行分行出纳实施细则
银行分行出纳实施细则银行分行出纳实施细则第一章总则为了规范银行分行出纳的工作行为，提高出纳工作的效率和安全性，制定本实施细则。
第二章出纳工作职责第一条出纳员是银行分行现金业务处理的主要人员，负责银行业务现金收付、账务处理等工作。
第二条出纳员必须随时保持警觉和高度的责任心，认真履行职责，确保工作的安全和准确。
第三条出纳员应做到忠诚、勤奋、诚实守信、遵守纪律、规范操作，确保无事故发生。
第四条出纳员需要具备良好的语言沟通能力、计算能力和团队合作能力。
第三章动态管理第一条出纳员须了解、掌握相关法律法规和银行的各项规章制度，并及时了解银行现金业务的最新动态。
第二条银行分行应通过定期培训和考核，确保出纳员熟练掌握现金业务操作知识和银行制度规定。
第三条出纳员工作动态管理，分为日常管理和特别管理两个方面。
（一）日常管理1. 出纳员必须每天上班前检查现金保险柜和出纳台的情况，确保出纳台专用通道打招呼门封好，防盗门锁好，垃圾桶清空，无异常情况。
2. 出纳员必须确保所收到的现金与存折金额一致，准确无误，同时认真核验所有现金和支票的真伪，确认后方可收取或支付。
3. 出纳员在保管现金业务的过程中，必须遵守“三不原则”：不看、不摸、不放；并且在每个工作日结束后完成现金的清点和账务的审核。
（二）特别管理1. 在银行大额现金业务操作中，必须遵守“两人制”原则，确保现金的安全。
2. 出纳员在接受客户存款时，应仔细核对存款人账户姓名、账号和金额，并要求客户签字确认，并直接将存款入账。
3. 出纳员在发放现金前，必须认真履行审核手续，防止因操作失误而产生差错。
第四章安全防范第一条出纳员应时刻保持警惕，加强自我防范意识，做到集思广益，相互关照。
第二条出纳员必须随时保持出纳台周围的安全环境，不得私下接受任何个人的礼物、财物，以免干扰工作。
第三条出纳员必须妥善保管现金、支票等财务资料，做好物理防范工作。
第四条出纳员如遇持枪、持刀、持毒等犯罪嫌疑人员或异常事情，应及时向分行领导或公安机关报告。
关于出纳人员的管理制度实施细则
关于出纳人员的管理制度实施细则关于出纳人员的管理制度范文一一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管、填制。
2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记《现金日记帐》，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。
3.负责公司承兑及有价证券的保管。
4、负责《现金日记帐》《银行日记帐》的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。
5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
二、现金和银行存款的管理1、现金管理(1)本公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金;b.个人劳务报酬;c.出差人员必须携带的差旅费;d.结算起点以下的零星支出;e.董事长，总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者网银支付;确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付现金。
(2)本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
(3)财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长，总经理批准。
(4)出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。
2、支票管理(1)支票由出纳员保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经董事长，总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
(2)支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
(3)支票付款须先审后付，财务印鉴由财务人员分别掌管。
3、财务部门应当严格遵守的操作要求：(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
出纳岗位责任制度范文（四篇）
出纳岗位责任制度范文一、岗位介绍出纳岗位是公司财务部门中的一项重要岗位，主要负责公司资金的管理和日常的收支活动。
出纳岗位的职责重大，直接关系到公司财务状况的稳定与发展，因此需要严格的责任制度来约束出纳工作。
二、岗位职责1. 负责日常资金的收付及账务处理。
2. 负责公司银行账户的管理。
3. 办理公司的资金划拨、结算等相关工作。
4. 负责进行现金盘点和银行存款对账工作。
5. 协助财务部门进行年度审计工作。
6. 向公司领导报告资金的使用情况。
7. 配合财务管理工作，确保公司资金的安全和稳定。
三、工作要求1. 具备良好的财务知识和运用能力。
2. 具备一定的财务风险识别和防范能力。
3. 具备一定的现金操作和管理经验。
4. 具备一定的沟通和协调能力。
5. 具备良好的责任心和保密意识。
6. 具备一定的应急处理能力。
四、岗位责任制度1. 资金管理出纳必须按照公司规定的流程和权限进行资金的管理和操作。
在办理资金划拨、结算等相关工作时必须核对相关单据和申请，并经过公司领导的审批后方可执行。
任何未经审批的资金操作行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
2. 银行账户管理出纳必须严格遵守公司规定的各项流程和制度，做到对银行账户进行定期的检查和对账，并及时报告异常情况。
任何超过授权或变相挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
3. 日常收付款工作出纳必须按照公司规定的流程和权限进行收付款工作，确保款项的准确和及时。
同时，出纳还需核对相关单据和凭证，并保持原始单据的完整性和真实性。
任何违规收取或挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
4. 现金盘点和银行存款对账出纳必须按照公司规定的时间和方法进行现金盘点，并及时报告盘点结果。
同时，出纳还需对银行存款进行定期的对账，并报告对账差异情况。
任何盗窃、挪用或虚报公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
5. 年度审计工作出纳必须积极配合公司财务部门进行年度审计工作。
幼儿园出纳工作细则
幼儿园出纳工作细则
一、工作职责
1.负责对幼儿园日常收支进行登记、核对与统计。
2.负责办公室日常收支的记录与管理。
3.负责对幼儿园的财务报表进行整理和汇总。
4.协助财务主管进行财务流水账的审核与对账工作。
5.维护好财务资料的保密性。
二、工作流程
1.每天上班前应检查办公室现金和票据，确保账目清晰。
2.根据收费项目和标准进行收费，并及时登记。
3.每月底进行财务报表的汇总和核对。
4.协助主管进行月度或季度财务总结。
5.定期对银行账户与财务流水账进行核对。
三、工作规范
1.严格按照政策法规和幼儿园规定执行工作。
2.不得随意私用或挪用公款。
3.不得擅自伪造、篡改财务账目。
4.不得向外透露幼儿园财务情况。
5.不得私自处理与财务相关的文件或资料。
四、工作注意事项
1.必须认真对待每一笔财务交易，确保准确无误。
2.对账时应仔细核对，确保账目无误。
3.遇到异常情况应及时向财务主管汇报。
4.在岗期间对财务资料的管理要细心、严谨。
五、工作心得分享
在日常工作中，出纳员要做到耐心、细心、严谨，确保财务收支记录的准确性
和真实性。
要注重团队合作，与其他部门良好沟通合作，共同维护好幼儿园的财务安全和稳定。
同时，要不断提升自身财务知识和业务能力，保持学习进取的态度，不断提高工作效率和质量。
希望以上幼儿园出纳工作细则能够为幼儿园出纳员的日常工作提供指导和参考，帮助出纳员更好地完成自己的工作职责。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
幼儿园出纳工作细则
幼儿园出纳工作细则作为幼儿园的出纳，你将会承担负责幼儿园资金管理的重要责任，因此，你需要遵守一些规则和程序来确保幼儿园资金的安全和有效管理。
下面是幼儿园出纳的工作细则。
出纳工作职责作为幼儿园出纳，你需要了解和执行以下职责：管理现金和支票你需要确保幼儿园的现金存放、支票存放和支票兑现都按照规定进行。
你需要确保所有现金和支票的保管都十分安全，避免出现遗失、盗窃或者其他损失的情况。
记账和编制报表你需要按照规定对所有的现金和支票进行记账并编制报表。
这样可以保证幼儿园的财务状况得到及时的反馈和管理。
管理银行账户你需要负责管理幼儿园的银行账户，并将银行账户的信息存放在安全的地方。
你需要确保所有和银行账户相关的信息都得到及时的更新和维护。
支付工资你需要按照规定进行工资的支付，并确保所有工资和福利的支付都按照规定进行，避免出现工资漏发或者其他问题。
支付账单和发票你需要按照规定进行账单和发票的支付，并确保所有账单和发票的支付都按照规定进行，避免出现遗失、错误或者其他问题。
工作程序作为幼儿园出纳，你需要执行以下程序：日常工作1.每日开门营业以前，检查现金和支票保险柜。
确保所有的现金、支票、存折和电子密码设备都是安全的。
2.每天处理所有现金和支票交易，确保每项事务得到完善的记录和存档。
3.按照规定向银行缴纳现金支票，并及时将银行发来的支票、汇款单据和其他文件复印为备份保存。
4.定期整理所有的现金和支票凭据，准备记账和编制报表。
5.及时更新和维护银行账户信息，确保幼儿园银行账户得到了及时的管理。
6.按照规定进行工资、福利和其他支出的支付，确保所有支出都是合法有效的。
7.按照规定进行账单和发票的支付，确保所有的账单和发票都是合法有效的。
月末工作1.完成月度现金银行对账工作，确保现金流量的准确记录和报表准备的准确性。
2.根据幼儿园的财务计划和预算安排，编制月度财务报告。
报告需要反映有关收入、支出、现金和银行账户余额的信息。
银行出纳规章制度细则
银行出纳规章制度细则随着金融业的发展，银行作为重要的金融机构承担着保管和管理客户资金的职责。
作为银行中的一个重要岗位，出纳在日常工作中扮演着至关重要的角色。
为了确保出纳工作的高效和准确性，银行必须建立和实施有效的规章制度细则。
下面将详细介绍银行出纳规章制度的细则，旨在规范出纳的日常工作流程。
一、出纳入职程序1. 银行应对所有招聘到的出纳人员进行全面的背景调查，并确保其无犯罪记录。
2. 所有新招聘的出纳人员都必须接受全面的培训，包括了解银行业务、了解银行规章制度等内容。
3. 入职时，出纳人员必须签署保密协议，并明确承诺遵守银行的规章制度。
二、现金管理1. 每天上班前，出纳人员需要检查和确认现金资金的安全。
2. 每次发生现金业务时，出纳人员必须进行计数并确认金额的准确性。
3. 每日收款必须及时入账，出纳人员需要确保银行账户余额与实际发生额一致。
三、电子支付处理1. 出纳人员必须严格遵守银行的电子支付规定，并确保所有电子支付准确无误。
2. 对于客户提出的电子支付请求，出纳人员需要核实账户信息，并核对支付金额的准确性。
3. 出纳人员应定期检查和更新所用电子支付系统的安全性。
四、出纳核对和报告1. 出纳人员需要定期核对银行账户和现金库存，确保与账簿一致。
2. 出纳人员必须准确记录每一笔现金和电子交易，并保留相关凭证。
3. 出纳人员要按时向上级报告现金和电子资金的情况，及时解决账务问题。
五、出纳日常事务管理1. 出纳人员应遵守工作时间，不得迟到早退，并保持工作日的专注和高效。
2. 出纳人员必须妥善保存和保管相关的账册、凭证等书面文件。
3. 出纳人员须保证自己专注于工作，不得泄露客户信息或与他人谈论工作内容。
六、出纳风险控制1. 出纳人员应保持高度警惕，对于可疑的交易或异常情况应立即汇报给上级。
2. 出纳应遵循内部控制规定，定期检查和评估银行安全措施的有效性。
3. 出纳人员要加强风险防范意识，提高对欺诈和冒充行为的辨识能力。
如何做出纳工作,出纳工作标准化工作细则
如何做出纳工作，出纳工作标准化工作细则做好出纳工作，需要注意以下几点：
1. 日常收款管理
出纳应当按照公司的规定，落实收款的相关制度，如开具正规的收据、填写收款凭证、保管收款记录等，规范收款流程。
2. 日常付款管理
出纳应当按照公司的规定，落实付款的相关制度，如核实付款申请人身份、核实付款信息、严格控制出纳款项，规范付款流程。
3. 银行账户管理
出纳应当按照公司的规定，落实银行账户管理制度，如认真填写银行账户信息、落实银行账户变更的申请手续、规范银行账户信息保管等。
4. 日常账务处理
出纳需要按照公司的财务制度执行日常的账务处理工作，如认真处理银行对账、核实交易账单、保证账务准确性等。
5. 出纳专项工作
出纳还需要按照公司的制度执行其他相关的财务专项工作，如处理票据、处置闲置资金、规范现金管理等。
针对上述工作，以下是出纳工作标准化的工作细则：
1. 建立详细的出纳制度文件，规范工作流程，明确各部门职责，确保职责明确、标准一致。
2. 出纳应当定期参加培训，提高自身专业水平。
同时，公司应当通过内部考核等方式，评估出纳工作质量和工作效率。
3. 公司应当落实内部审计制度，定期对出纳工作进行内部审计，并及时发现和纠正问题。
4. 出纳应当建立完善的档案管理制度，保留相关的财务凭证和账务记录，以便于随时查询和审计。
5. 公司应当落实纪律处分制度，对出纳工作中的失误或违规行为进行严肃处理，确保财务安全和信任度。
通过上述措施，公司可以实现出纳工作的规范化、标准化管理，提高工作效率，减少出纳风险，保障公司财务安全。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
附件1出纳岗位职责出纳科工作职责1．现金、票据及争银行存款的保管出纳及记录事项。
2．支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。
3．财务费用的计算收付事项。
4．租金、权利金的计算收付事项。
5．所得税扣缴申报事项。
6．零用金的核付事项。
7．其他与现金出纳有关的事项。
附2出纳岗位作业准则出纳作止处理准则：第一条本处理程序包括现金及银行存款收人与支出等作业。
第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。
第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。
第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。
第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。
第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。
第八条凡一次支付末超过新育守1，仍D元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。
第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。
第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。
第十二条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。
(一)原始凭证的审核:1．内购、工程发包款:应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。
2．预付、暂付款项:应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。
3．一般费用:应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。
(二)会计凭证的核准:1．会计部门应根据原始凭证开具传票。
2．会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。
3．传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。
第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具“请款单”，检附输入许可证影本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。
前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。
第十四条本公司各项支出的付款日期如下:(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。
(二)一般费用的付款:经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。
(三)薪工资的付款:1．职员每月10日。
2．作业员:分10日、25日两次。
因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。
第十五条会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。
第十六条薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制"薪工表"，于付款期限前一日送交会计部门。
第十七条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。
第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报"薪资所得受领人扶养亲属申报表"，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于"各类收入扣缴资料登记表"上，作为日后扣缴申报之用。
第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。
附3券币的整理1．收人各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下:(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
'(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。
(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
2．经手点钞人员对其所签封的券币负责。
顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。
附4其他事项1．现金的提存:(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。
2．库存:(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。
营业终了结帐后，如有经收 (付)的款项应办妥次日收 (付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。
(2)每日库存现金，须与 "现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，侯次日再继续调查。
3．金库:(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。
(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。
4．贵重物品的保管:凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条 (写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办负收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。
5．银行存款支票簿的使用:(1)领用文票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。
(2)作废的支票，须盖 "作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。
(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。
(4)用讫的支票簿 (存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在“空白单据登记簿”备注栏注明后，妥为保存 (订为15年)。
6．银行存款的印鉴:银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴 (签章、职章、私章)及副署人员印鉴 (会计科长、信托科长、出，员的印章)。
附5票据的处理(一)收受票据应注意事项:1．凡与业务无关的票据不得收受。
2．如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。
3．收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应侯兑现以“暂收款项”科目处理后退还。
4．营业部门各经办员 (包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收人传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。
(二)收受本埠即期票据的处理:1．凡出纳员收人本埠即期的票据，应即日提出交换并在收人会票摘要栏加盖“一交”、“二交”戳记，如当日不及交换者，应在收人传票摘要栏加盖“交换”戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。
2．出纳员收人的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。
3．出纳员收受的即期票据，应立即登记在 "票据明细表"并在存人行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。
(三)应收票据的处理:1．出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据 (外埠的票据应分开保管及时提出代收)，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在 "应收票据备查簿"，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。
2．应收票据到期，出纳应检出该日期票据与 "应收票备查簿"的记载核对无误后存人行库。
3．顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于“应收票据备查簿”变更该笔记载，并应请主管盖章证明。
附6收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收人传票 (包括视同现金收人传票的各项凭证)收款，其程序为:1．应根据现金收人传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收人传票加盖“收款日戳”及“分号”(收人传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。
2．如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数 (号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收人传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3．将收款后的传票依序登记于:(1)现金收入帐。
(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。
附7付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票 (包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。
1．凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2．出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列 "分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于:(1)现金支出帐。
(2)现金支出日记帐。
3．在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款 (包括支票)。
4．凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。