铁路工程预算编制

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三、工程预算编制
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 费用名称 定额人工费 定额材料费 定额施工机械使用费 定额直接工程费 运杂费 人工费价差 材料费价差 价 施工机械使用费价差 差 价差合计 直接工程费 直接工程费 施工措施费 施工措施费 直接费 直接费 间管费 间管费 其他费 其他工程费 税 金 税 金 单项概算价值 计 算 式 按工程量和基期价格水平计列
(1) + (2) + (3) 指需要单独计列的运杂费，按施工组织设计 的材料供应方案及本办法的有关规定计算
定额期至编制期价差按有关规定计列 (6) + (7) + (8) (4) + (5) + (9) [(1)+(3)]×费率 (10) + (11) [(1)+(3)]×费率 设计费、监理费、审价费、配合费等 [(12)+(13)+（14）]×费率 (12) + (13) + (14： 审核者：
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三、工程预算编制
单项工程预算表
单项工程 预算表：
第
工程名称 项目名称 工程地点 定额编号 工作项目名称 单位 数量 单价 (元) 合价 (元) 预算金额 指 标
页共
页
人工(工) 定额 工数
重量(t) 单重 合重
小计 计算: 复核: 年 月 日
工程预算编制办法
主要内容： 一、预算管理意义 二、预算的分类 三、工程预算的编制
一、预算管理的意义
预算管理是现代企业制度的重要内容： 1.合理的预算控制能够协调管理层与实施 层的利益矛盾，使双方建立起一个相互信 任的依据。 2.控制日常的经济活动。 3.最终实现经营目标、保证财务活动的合 法、合理性。
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一、预算管理的意义
1．预算是计划的量化。是一种资源分配， 通过预算的编制，使预算执行者明确经营目 标。 2．预算是一种控制手段。编制预算以量化 的方式来明确目标工作的标准。 3．预算管理是一种协调。从预算编制到预 算执行，各部门必须协商沟通、相互配合， 最终产生出更好的计划和最好执行效果。
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三、工程预算编制
常言道：设计有概算，施工有预算，竣工有决算，这 “三算”都是按照工程定额进行编制的 ，编制预算是一个 专 业性、知识性、政策性很强的工作，要求编制的预算系统、 清晰、完整、准确。谈到编制预算，不得不了解下定额： 1.推荐使用/铁道工程造价信 息网 ，有大量的关于铁路预算编制、定额库查询信息，也 是基本建设、更改工程采用的定额。 2.大修定额在局工务处文64号、410号有相关内容，房 屋部分采用湖北省修缮定额，除此外其他系统都采用更改 预算编制办法（108号文）执行。 在实际中，大修预算编制采用更改108号文是可行的。
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二、预算的分类
其实每个人都有预算的概念，比如我们家 庭日常的开销，都还有自己的盘算（计划）， 只不过没有按照某种固定的模式编制成文件， 今天我们就是来共同探讨针对具体的工程，如 何按照相关的规定把该工程的整个经济活动编 制成预算文件（预算书）。
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二、预算的分类
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二、预算的分类
铁路工程预算分类
基本建设
更改工程
部24号文
大修工程
部没有下文 局有64号、 410号文 原郑局基础修订 房屋大修
部113号文
局108号文
湖北省房屋 修缮定额
铁路定额
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二、预算的分类
编制预算对应文件：
局108号文 局64号文 局410号文 部24号文 部113号文
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三、工程预算编制
铁路部分轨道定额表：
定额编号 2940027 GY-1040 GY-1041 GY-1042 GY-1043 GY-1044 GY-1045 GY-1060 封锁线路作业工程 封锁线路 大型机械清筛道床 普筛 开通速度≤120km/h 封锁线路 大型机械清筛道床 普筛 开通速度≤160km/h 封锁线路 大型机械清筛道床 普筛 开通速度≤200km/h 封锁线路 大型机械清筛道床 全抛 开通速度≤120km/h 封锁线路 大型机械清筛道床 全抛 开通速度≤160km/h 封锁线路 大型机械清筛道床 全抛 开通速度≤200km/h 封锁线路 应力放散 正线 定额名称
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三、工程预算编制
预算书基本包括： 1.封面 2.目录 3.编制说明 4.预算汇总表 5.单项工程预算表 6.工作量计算表 7.附件：施工图
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三、工程预算编制
封面：
武汉铁路局 运输设备大修预算文件
工程名称：
工程地点：
编 制： 单位负责人：
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三、工程预算编制
直接工程费
人工费 材料费 施工机械使用费
运杂费
直接费 冬雨季施工增加费 夜间施工增加费 施工措施费 工 程 费 小临设施费 安全文明施工及环境保护费 行车干扰施工增加费 间接管理费（含现场管理费、企业管理费） 其他工程费（含设计费、监理费、审价费、配合费） 税金（营业税、教育费附加 、城市维护建设税 ）
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二、预算的分类
为便于理解，现举例分析三个工程的区别。 如：大型养路机械运用检修检修段因扩大大机检修规模，计划2012年增加 检修库一个，可以出现投资有两种情况。 1.该检修库单独立项作为新建项目，则按照基本建设程序进行，归口管理部 门是局建设管理处； 2.如果该检修库作为检修段进行技术升级改造，则应按照更新改造工程完成 相关流程，归口管理部门是局计划统计处。 基本流程如下：
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二、预算的分类
我们经常会听到全面预算管理的概念。全面 预算就是把某企业的经济活动整个过程的计 划，用数量的形式反映出来，不同的企业分类 方法不尽相同。如铁路企业分别有生产预算、 固定资产投资预算、劳动工资预算、财务预算 等等。财务预算分运输收入、营业收入、运输 支出、资金预算等。
工程预算是整个预算系统很小的一部分，但和我们工作联系最为 密切，有必要从概念上进行区分，避免出现我们遇到一个项目时，不 知道是属于什么性质的工程，大约分三类。 1.基建工程：简单说就是新建，铁路基本建设有比较成熟的管理程 序、定额体系、概预算编制办法； 2.更改工程：是在原设备基础上进行的技术升级改造，铁路在更改工 程预算管理比较成熟完善； 3.大修工程：对原设备的性能进行恢复性的修理。大修预算的编制还 是空白，目前铁道部还没有制定大修预算编制办法，我局目前也没有全 面的大修预算编制办法，工务处制定的大修预算编制办法分线路、路桥 分别制定，有一定的局限性。 房屋大修一直采用地方房屋修缮定额编制。
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三、工程预算编制
编制说明：
二、 工程地点：
1、 2、
预算编制说明
一、本预算根据武汉铁路局工务处下达的汉宜线安装护轨任务，武 工程概况;
三、 编制依据： 本预算依据《武汉铁路局更新改造工程设计概（预）算编制办 1、 法》（武铁计[2008]108号）编制……
2、
四、 取费标准及其他说明事项：
1、 2、
五、 预算总额：
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三、工程预算编制
预算汇总表：
预 算 汇 总 表
工程名称 预算总额 预算指标 工程地点 施工单位
类别 工 一 、 直 接 费 直 费
项目1
项目2
……
合计
材料费
接 机械使用费 工 运杂费 程 价差 费 小计 施工措施费 二、间接费
三、其他工程费 1.勘测设计费 2.工程监理费 3.其他 四、税费
可行性研究
投资估算
初步设计
设计概算
施工图设计
施工图预算
招标、施工
施工预算
竣工验收 竣工决算
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二、预算的分类
案例分析：
3.但是无论投资规模是多少，都不能算是大修工程。 同时在实际中，基建、更改、大修往往有交叉，一个项目同时有几个投资 来源。 接上例，如果是在原检修库基础上进行技术升级改造，一般属于更改工 程，但往往在设备安装过程中，房屋需要配套适应性整修，则由大修资金安 排，此时在编制预算时严格上讲要分更改、大修工程分别编制，分别报计统处、 财务处。 所以要求技术人员知道所完成的工程是属于什么性质的工程，才会在编制 预算时知道执行什么文件。
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三、工程预算编制
铁路定额举例：
定额编号
单位 工费 机费 工作内容
GY-1040
km 7844.42 91565.02
定额名称
基价 料费 单重(吨)
封锁线路 大型机械清筛道床 普筛 开通速度≤120km/h 99409.44 0 0
施工准备,边坡清筛,机械抛碴,人工平整道碴,人工起道 串碴,机械捣固,机械配碴整形,动力稳定,人工综合 整理,补碴,线路验交。
复 核： 业务部门主管：
编制单位（盖章）：
业务部门（盖章）：
编制日期：
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三、工程预算编制
目录：
1、 编制说明 2、 预算汇总表
目
录
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3、 单项工程预算表 …………………… 4、 工作量计算表 5、 附件：施工图
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