预算业务管理制度内控模板(可编辑)
事业单位预算内控制度范本(五篇)
事业单位预算内控制度范本____公司预算业务管理的内部控制制度第一章总则第一条为了加强对____公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平单位依据《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。
第二章____机构及职责第二条____公司主任对____公司的预算工作负总责。
____公司设立预算管理委员会作为预算业务管理工作的领导和____实施最高机构，委员会主任由____公司主任担任，副主任由财务总监担任，成员由相关职能部门负责人组成。
____公司各单位领导是该单位预算管理工作的负责人。
____公司人事财务科是预算管理的常设管理机构，设臵专职预算管理人员；____公司各级统计核算____是该单位内部预算管理的经办人员。
第三条预算管理委员会主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，____下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，____审计、考核预算的执行情况，督促____公司完成预算目标。
人事财务科在预算管理委员会的领导下，具体负责____公司预算的编制、____、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
(一)预算管理员职责：1、整理、分析、汇总各科室预算资料，协助进行预算编制；2、汇总各科室在预算执行中的数据和资料，拟订单位总体预算执行情况的报告；3、拟订单位预算分析报告，协助领导进行监督检查；4、协助开展预算考核。
(二)审计人员职责：1、对预算编制、执行、调整进行审计监督，及时上报审计中发现的问题；2、进行审计分析，提供预算执行审计报告。
(三)稽核岗位职责：1、负责预算指标的计算、衔接平衡的____；2、负责对编制预算的真实性、计划性进行审核。
(三)各科室负责人职责：1、负责本科室预算的编制、审批后预算的执行及控制等工作；2、提议本科室的预算调整方案，报上级审批；3、监督本科室职员的预算执行，对本科室预算执行进行分析。
单位预算管理内部控制制度模板范文（五篇）
单位预算管理内部控制制度模板范文[公司名称]单位预算管理内部控制制度第一章总则第一条为了规范单位预算管理的程序和流程，确保单位财务预算的合理性、及时性和准确性，根据国家相关法律法规和单位实际情况，制订本《单位预算管理内部控制制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门和工作岗位，包括但不限于财务部门、成本控制部门、采购部门、销售部门等。
所有员工都必须遵守本制度，严格执行预算管理的各项规定。
第三条单位预算管理的目标是确保单位预算编制透明、科学、公正，预算执行严格、合理、高效，预算监控及时、有效、准确，以提高单位财务预算的管理水平。
第四条单位各部门需按照本制度的规定，建立和完善预算管理的内部控制机制，明确各部门的职责和权责，保证预算管理工作的连续性和稳定性。
第二章预算编制和核准第五条单位预算编制工作由财务部门负责，根据上级部门和单位的业务需求，制定并报送预算编制计划。
第六条预算编制计划包括以下内容：（一）预算编制的时间安排和流程；（二）预算编制的指导原则和要求；（三）预算编制的所需材料和数据来源；（四）预算编制的责任划分和工作分工。
第七条预算编制分为初步预算、调整预算和决算三个阶段进行。
（一）初步预算：根据单位的年度经营计划和业务发展计划，制定年度预算计划。
财务部门综合考虑单位的收入、支出、投资等多方面因素，编制初步预算报表，包括费用预算、成本预算、资产投资预算等。
初步预算报表需经单位领导审核后，进行内部审批。
（二）调整预算：根据单位经营的实际情况和市场变化，对初步预算进行调整。
财务部门负责对预算进行动态管理，并及时调整预算报表。
（三）决算：在年度结束后，财务部门根据实际经营情况，编制决算报表，审计部门对决算报表进行审计。
第八条预算编制和核准必须遵守以下原则：（一）真实、准确原则：预算必须真实反映单位经营情况，确保数据的准确性。
（二）合理、公正原则：预算的编制必须基于实际情况和市场环境，保证其他部门的合理需求被充分考虑。
单位预算管理内部控制制度范例(5篇)
单位预算管理内部控制制度范例第一章总则为规范单位预算管理工作，提高资金使用效益，保障单位经济运行稳定，特制定本制度。
本制度适用于单位各级预算管理工作。
第二章预算编制第一节预算编制工作目标1.根据单位发展战略和年度经济目标，明确编制预算的总体目标和原则；2.确定预算编制的程序和时间表；3.做好预算编制的基础工作，包括审查历史数据、调研市场情况等。
第二节预算编制的程序1.明确预算编制的责任部门和责任人；2.收集、整理和审核编制预算所需的材料和数据；3.编制预算报告和预算表；4.经过审核后，提交预算报告和预算表给上级机关。
第三节预算编制的原则1.合理性原则：预算的编制必须合理，符合单位发展战略和年度经济目标，并遵循稳健运行的原则；2.透明性原则：预算的编制必须公开透明，相关部门和人员必须按照制度规定进行预算编制工作，不得私自修改、操纵预算；3.风险控制原则：预算的编制必须考虑风险因素，采取相应措施进行风险控制，确保预算履行的可行性和可持续性。
第三章预算执行第一节预算执行的目标1.按照预算编制的要求和指标，合理分配预算资金；2.确保资金使用的合规性和规范性；3.及时调整预算执行计划，确保单位的经济活动正常进行。
第二节预算执行的程序1.明确预算执行的责任部门和责任人；2.落实预算编制的各项措施和要求；3.制定预算执行计划，并根据实际情况适时调整；4.审查、核准和支付各项预算支出；5.定期对预算执行情况进行监督和检查。
第三节预算执行的原则1.合规性原则：预算的执行必须符合单位预算编制的要求和指标，不得擅自改动预算指标和使用范围；2.公开透明原则：单位的预算执行情况必须公开透明，相关部门和人员必须按照规定进行预算支出，不得违规操作；3.经济效益原则：预算的执行必须追求经济效益最大化，确保资金的合理利用和最优配置。
第四章预算监管第一节预算监管的目标1.监督和检查预算编制和执行工作的合规性和规范性；2.发现并纠正预算管理过程中的问题和漏洞；3.提出改进预算管理工作的建议和意见。
单位预算管理内部控制制度范本（四篇）
单位预算管理内部控制制度范本第一章总则第一条为规范单位预算管理行为，确保财务预算合理性和有效性，保护单位利益，制定本制度。
第二条本制度适用于所有具有预算管理职能的单位及其相关人员。
第三条单位应建立健全财务预算管理的内部控制制度，明确预算编制、执行、监督和审计各环节的职责和权限，并加强风险管理和控制，确保预算的准确性和及时性。
第四条单位应根据实际情况，制定详细的预算管理制度操作程序，明确具体的工作流程和时间要求。
第五条单位应加强对预算管理人员的培训，提高其预算管理水平和专业素质，确保预算管理工作的高效运行。
第二章预算编制第六条预算编制应根据单位的战略目标和经营计划，合理确定预算的规模和分配，保证可行性和可操作性。
第七条预算编制应充分考虑市场环境、经济形势和政策法规等因素，进行合理的预测和测算，确保预算的科学性和可靠性。
第八条预算编制应按照科学的方法和原则进行，明确各项目标、指标和责任部门等，并提前确定预算编制的时间节点和工作流程。
第九条预算编制应采取多方参与的方式，充分征求各相关部门和人员的意见，确保预算的全面性和综合性。
第十条单位应确保预算编制数据的准确性和真实性，不得故意虚报或偏离实际，确保财务信息的真实可靠。
第三章预算执行第十一条预算执行应按照预算编制的要求和分配方案进行，确保预算支出的合理性和规范性。
第十二条预算执行应按照相应的程序和权限进行，不得超越预算授权范围，确保预算支出的合规性和合法性。
第十三条预算执行应加强内部核算和监督，确保预算支出的正确性和完整性。
第十四条预算执行应及时进行调整和控制，合理分配和利用预算资源，确保预算执行的效果和效益。
第十五条预算执行过程中出现的问题和风险应及时报告，并采取相应的措施加以控制和解决。
第四章预算监督第十六条预算监督应建立科学的评估体系和内部审核制度，对预算的编制、执行和监督等进行全面评估和审核。
第十七条预算监督应加强对预算执行的监控和审计，发现问题及时纠正，保障单位财务的安全和稳定。
内部控制预算业务管理制度范文（三篇）
内部控制预算业务管理制度范文一、概述本制度旨在规范公司内部的预算业务管理，确保公司预算的制定、执行和监控能够合理、高效地开展，保障公司资金的有效利用和风险的控制。
二、预算制定1. 预算编制责任(1) 公司高层管理者负责确定预算编制的相关政策和原则。
(2) 预算编制由财务部门牵头，各部门根据业务需求提供预算编制所需的数据和信息。
2. 预算编制流程(1) 收集前一年度的财务数据和部门业务资料，进行分析。
(2) 制定下一年度的预算目标和指标。
(3) 将预算目标和指标分解到各部门，各部门根据实际情况编制预算计划。
(4) 经过层层审核和审批后，形成最终预算计划。
3. 预算编制原则(1) 合理性原则: 预算计划必须合理可行，基于充分的数据分析和市场研究。
(2) 可比性原则: 每年的预算计划应该与前一年度的财务数据进行对比，确保有一定的连续性和可比性。
(3) 灵活性原则: 预算计划应该具备一定的灵活性，能够应对市场环境的变化。
(4) 精确性原则: 预算计划应该尽可能的准确，避免过高或者过低的预测。
4. 预算执行(1) 资金使用计划: 按照预算计划，制定资金使用计划，确保资金的合理分配和利用。
(2) 资金监控: 对资金使用情况进行定期监控和报告，及时发现和解决异常情况。
(3) 业务指标控制: 对各部门的业务指标进行跟踪和控制，确保业务目标的实现。
5. 预算检查和调整(1) 定期检查: 公司应该制定定期的预算检查计划，对预算执行情况进行检查和分析。
(2) 异常情况处理: 发现预算执行中的异常情况，需要及时采取措施进行调整和解决。
(3) 预算调整: 预算的调整应该遵循一定的程序和原则，经过审核和审批才能进行调整。
6. 预算报告和分析(1) 定期报告: 公司应该制定定期的预算执行报告，向高层管理层汇报预算执行情况。
(2) 分析报告: 根据预算报告和实际情况，分析偏差和原因，提出改进意见。
(3) 决策参考: 预算报告和分析结果作为决策的重要参考依据，为公司的战略决策提供支持。
行政单位内部控制预算业务管理制度模版
行政单位内部控制预算业务管理制度模版第一章总则第一条为加强行政单位内部控制，规范预算业务管理，提高预算使用效益，根据有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部控制和预算业务管理。
第三条行政单位内部控制和预算业务管理应遵循公平、公正、公开、高效的原则，充分发挥预算在行政管理中的作用，确保行政单位预算使用的合理性、有效性和经济性。
第四条行政单位应建立健全内部控制制度，明确责任和权限，保证预算使用的合法性和规范性。
第二章内部控制制度第五条行政单位应建立健全内部控制制度，明确预算编制、执行和报告的程序和要求，保证预算执行的合理性和公正性。
第六条行政单位应设立预算管理部门，负责编制预算计划和执行预算，各部门应配合预算管理部门的工作。
第七条行政单位应建立预算执行监督机制，对预算执行情况进行监督，及时发现和纠正预算执行中的问题。
第八条内部控制制度应明确预算编制的程序和要求，包括预算编制周期、责任主体和报批程序等。
第九条行政单位应定期对内部控制制度进行评估，及时发现和解决问题。
第三章预算业务管理第十条行政单位预算业务管理应遵循科学、合理、规范、高效的原则，确保预算使用的合理性和效益。
第十一条预算业务管理包括预算编制、预算执行和预算报告等环节。
第十二条行政单位应根据实际情况，制定年度预算计划，按照编制程序和要求，完成预算编制工作。
第十三条行政单位应制定预算执行方案，明确各部门的预算执行责任和权限。
第十四条预算执行过程中，行政单位应加强预算控制，及时纠正超出预算的支出，确保预算执行的合理性和经济性。
第十五条行政单位应按照规定，及时报送预算执行报告和预算决算报告，接受监督和审计。
第四章责任和监督第十六条行政单位应明确各部门和人员的预算编制、执行和报告的责任和权限。
第十七条行政单位应建立健全预算业务管理的监督机制，加强对预算执行的监督，及时发现问题并采取措施解决。
第十八条行政单位应定期进行内部审计，对预算业务管理的合规性进行审查。
单位预算管理内部控制制度样本（三篇）
单位预算管理内部控制制度样本一、总则为规范单位预算管理，加强内部控制，保障单位财务安全稳定运行，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、预算编制1、预算编制需根据单位发展战略和目标，合理确定财务收支计划，确保预算编制科学合理。
2、预算编制应遵循公开、公平、公正的原则，确保各部门权益平衡。
3、预算编制过程中需各部门主管人员共同参与，确保各项指标的准确性和可行性。
4、预算编制过程中，需与单位年度计划和目标相互衔接，确保各项指标的一致性。
三、预算执行1、预算执行应按照科学合理的预算计划进行，不得私自调整预算支出。
2、预算执行过程中需确保资金使用的合规性和效率性，不得违规占用或浪费单位财务资源。
3、预算执行过程中需及时监控预算执行情况，确保各项指标的完成情况与预算计划一致。
4、预算执行过程中需建立健全的预算控制措施，确保各部门严格按照预算执行。
四、预算监督1、单位应建立健全的预算监督制度，加强对各部门预算执行情况的监督和检查。
2、预算监督应注重预算执行过程中的合规性、及时性和效果性。
3、预算监督应以强化内部审计为核心，通过内部稽核等方式进行监督。
4、预算监督应及时修正和纠正预算执行中存在的问题和不足，确保财务安全。
五、预算调整1、预算调整应在预算执行过程中及时进行，调整前需经过合法授权。
2、预算调整应符合单位的财务收支变动，不得违规调整或擅自调整预算。
3、预算调整应通过合规审批程序，确保调整的合法性和合规性。
4、预算调整应及时通知各执行部门，并及时调整预算执行计划。
六、预算报告1、单位应按照规定时间和要求，编制和提交年度预算报告。
2、预算报告应真实准确地反映单位财务状况和预算执行情况。
3、预算报告应经过内部审计、财务部门审计等多方审核后方可提交。
4、预算报告应及时向上级单位报送，并向相关部门提供必要的解释和说明。
七、惩罚制度1、对违反预算管理制度的行为，单位将采取相应的纪律或法律措施进行处罚。
2、对违规占用或浪费单位财务资源的行为，单位将追究相关人员的责任。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部控制预算业务管理制度2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）第一章：总则第一条：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条：单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章：风险评估和控制方法第八条：单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
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预算业务管理制度内控模板(可编辑)精选资料***单位预算业务管理制度目录第一章总则第二章管理机构及职责第三章预算编制第四章预算执行第五章决算和预算绩效管理第六章附则第一章总则第一条为加强单位预算管理规范预算编制、审批、执行程序强化监督约束机制特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部的预算业务管理。
第三条预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。
第四条制定依据：、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于市本级机关事业单位财政预算管理暂行规定》(吉市办发号)第二章管理机构及职责第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会作为专门履行预算管理职能的决策机构其主要职能：、审定预算业务内部管理制度。
、确定单位预算管理的政策办法和要求。
、审定年度预算编制总体目标和总体要求。
、研究审定单位预算草案特别是重大项目立项和经费分配使用计划。
、协调解决预算编制和执行中的重大问题。
、听取预决算执行情况分析报告组织召开预算执行分析会议督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。
、审批预算追加调整方案。
、审定单位决算和绩效评价报告。
、其他相关决策事项。
第六条成立由财务部门负责人组织领导政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指)履行预算日常管理职能：、草拟预算业务内部管理制度报预算管理委员会审定后督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。
、拟定年度预算编制程序、方法和要求报预算管理委员会审定。
、组织和指导业务部门开展预算编制工作。
、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算建议数进行综合平衡形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。
、组织业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。
、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后下达至业务部门。
、跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况向预算管理委员会提交预算执行分析报告。
、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算追加调整申请形成预算调整方案报预算管理委员会审议。
、协调解决预算编制和执行中的有关问题。
、编制单位决算报告和相关绩效评价报告开展决算分析工作报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。
、做好其他相关工作。
第七条以各业务部门为单位成立预算业务管理执行机构(以下以业务部门代指)组织开展本部门或本岗位的预算编制工作并严格执行审批下达的预算利用分配到的经济资源开展业务工作完成工作目标。
预算业务管理执行机构主要职能：、提供编制预算的各项基础资料根据本部门或本岗位的工作计划提出预算建议数。
、按照财务部门的要求及本部门或本岗位的工作计划对预算控制数进行分解、细化落实到本部门的具体工作及相关岗位。
、严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算。
、根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度提出预算追加调整申请。
、配合财务部门做好预算的综合平衡和执行监控及时按要求解决本部门或本岗位预算执行中存在的问题。
、执行其他相关任务第八条归口管理部门承担单位内部跨部门的经济业务及相应的经费支出的指导、审核职能即业务部门拟提交的预算建议数由归口管理部门先进行审核后再由财务部门统一进行汇总平衡。
(提示：各单位可根据实际情况确定归口管理部门如人员经费的预算可确定由人事部门归口管理政府采购预算可确定采购部门为归口管理)归口管理部门的主要职能：、负责汇总审核其归口管理业务事项的预算基础资料、相关业务部门提交的预算建议数和细化调整数。
、负责归口审核相关业务部门提交的预算执行申请和预算追加调整申请。
、对归口管理业务事项的预算执行情况进行跟踪和分析。
、开展其他相关工作。
第三章预算编制第九条预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制当年实现收支平衡。
第十条财务部门应按同级财政部门预算年度部门预算编制原则、内容、方法、要求部署本单位和所属单位预算编报工作提出本部门和单位预算编制总体要求。
（一）归口管理部门根据归口管理项目情况提出分管项目预算编制要求。
业务部门按照预算编制要求根据本部门或本岗位预算年度工作计划和经济活动内容对完成各项工作任务所需的基本支出和项目支出进行合理测算提出预算建议数。
（二）归口管理部门对业务部门提交的预算建议数根据业务部门的具体工作计划、工作安排及资金额度的合理性进行审核后上报财务部门审核。
（三）财务部门对各项基本支出和项目支出预算是否符合人员定额、实物定额等标准、是否符合严格控制“三公经费”、差旅费、会议费、培训费、一般性支出等政策要求是否建立预算绩效管理目标等合规性要求进行审核并形成本部门预算草案。
（四）财务部门将预算草案上报预算管理委员会审批。
对建设工程、大型修缮、信息化项目及大宗物资采购等重大事项应按要求对业务事项的目的、方案的可行性、计划的科学性及金额的合理性等方面进行综合立项评审。
第十一条经预算管理委员会批准的预算草案由财务部门在“一上”阶段报送同级财政部门。
第十二条财务部门对同级财政部门在“一下”阶段下达的预算控制数进行分解上报预算管理委员会审批后下达给业务部门。
业务部门在控制数额度内对需要进行压缩或调整的项目重新细化调整经归口管理部门审核、财务部门审核汇总形成调整后的预算草案预算管理委员会审批后由财务部门将调整后的预算草案在“二上”阶段报送同级财政部门。
第十三条同级财政部门在人代会召开后日内批复部门预算。
财务部门将同级财政部门在“二下”阶段批复的预算数分解下达给业务部门明确各项业务工作的预算额度、支出方向和支出标准。
第四章预算执行第十四条业务部门要严格按批复预算执行不得随意调整、改变资金用途。
因特殊原因确需调整的应按规定办理审批手续。
第十五条业务部门根据实际工作需要、项目实施进度及批复的预算编制本部门的月份资金使用计划报归口管理部门和财务部门审核。
（一）归口管理部门和财务部门重点对月份资金使用计划是否在预算指标范围内、是否符合规定的支出标准和支出方向、是否符合单位内部管理制度相关要求、是否提交相应的文件和单据等方面进行审核。
（二）财务部门汇总形成单位月份资金使用计划提交预算管理委员会讨论通过后报主管市领导审批后每月日前报送同级财政部门审核、汇总。
（三）业务部门按批准后的用款计划组织经济活动和项目建设需要办理政府采购和投资评审的要按有关政策规定和程序履行相关手续。
财务部门在同级财政部门拨付的预算限额内按单位财务制度的具体规定支付资金。
第十六条由于外部环境、国家政策和不可抗力等因素影响或根据实际需要必须增加的支出应办理预算追加调整。
（一）业务部门提出预算追加调整申请详细说明追加理由、建议方案、调整前后预算指标的比较及所带来的影响等内容报归口管理部门审核。
（二）归口管理部门审核后报财务部门审核汇总形成预算调整方案报预算管理委员会审批通过后由财务部门向主管部门提出申请主管部门本着勤俭节约、确保工作需要的原则认真研究提出意见经部门预算管理委员会集体研究后按规定程序和权限分别报常务副市长、市长、市长办公会议、市委常委会议审批。
第十七条建立预算执行分析机制。
财务部门应定期通报各业务部门预算执行情况重点通报建设项目、大宗物资采购、对外投资等重大预算项目执行情况。
预算管理委员会定期召开预算执行分析会议审议预算执行阶段性报告研究解决预算执行中存在的问题提出改进措施提高预算执行的有效性。
第五章决算和预算绩效管理第十八条财务部门负责本单位会计核算按照同级财政部门决算编制要求和单位实际经济业务进行年终决算编制决算报表和分析报告。
第十九条决算编制应真实、完整、准确、及时。
决算编制完成后应由专人进行审核。
重点对决算报表内容是否完整数据是否真实、准确、与会计账簿的相关数据是否一致、与财政部门和业务部门提供的对账数据是否相符、是否符合报表间、报表内各项目间的逻辑关系。
审核人员审核后要进行签字确认。
第二十条财务部门加强决算分析工作重点分析业务部门预算执行情况、资金和实物资产使用情况、各项支出安排是否合理、项目支出是否达到既定的效果对存在的问题提出改进建议形成分析结果报告报送预算管理委员会并反馈给各业务部门强化决算分析结果运用建立健全单位预算和决算相互反映、相互促进的机制。
第二十一条加强预算绩效管理建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二十二条业务部门根据单位总体发展目标和各自的职能分工及项目建设情况考虑经济效益、社会效益和环境效益等因素制定本部门具体的项目预算绩效目标并根据实现预算目标的需要测算资金投入、编制预算报归口管理部门和财务部门审核。
经财务部门审核汇总报预算管理委员会审批后随同部门预算上报财政部门。
第二十三条建立预算执行监控机制。
财务部门和归口管理部门加强与各业务部门的沟通定期采集绩效运行信息并汇总分析对各业务部门预算执行情况进行跟踪问效及时发现和纠正预算执行中的偏差确保业务部门开展各类业务事项均符合预算要求并依据相关工作计划和定额标准严格执行预算。
第二十四条建立绩效评价制度。
财务部门负责组织本单位绩效评价工作并将预算执行的效果和效率纳入业务部门和个人的考核和奖惩范围。
财务部门编制绩效评价报告报预算管理委员会审查结果反馈给各业务部门并按要求上报同级财政部门。
第二十五条加强绩效评价结果的运用。
对于绩效评价结果较好的业务部门在以后年度分配方面给予优先考虑对于绩效评价结果较差的业务部门应进行整改并对以后年度的项目立项和预算分配从严把关和控制。
第六章附则第二十六条本制度由本单位财务部门负责解释。
第二十七条本制度自发布之日起实施。