银行接收抵债资产调查报告
2022年-2023年中级银行从业资格之中级公司信贷精选试题及答案二
2022年-2023年中级银行从业资格之中级公司信贷精选试题及答案二单选题（共30题）1、下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容（）A.借款人主体资格及基本情况审查B.信贷业务政策符合性审查C.设备审查D.非财务因素审查【答案】 C2、面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。
A.申报贷款B.先做必要承诺，留住客户C.不作表态D.向客户获取进一步的信息资料，准备后续调查【答案】 D3、评估中对税金的审查不包括查看（）A.税种是否都已计算B.计算公式是否正确C.占销售收入比例是否过大D.税率是否符合现行规定【答案】 C4、下列关于商业银行担保管理的表述，错误的是（）。
A.商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险B.商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施C.商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施D.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行可以不加强押品价格监控【答案】 D5、某些公司客户具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高，这些公司客户具有（）A.家庭背景B.外资背景C.政府背景D.上市背景【答案】 C6、一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。
A.1B.4C.3D.8【答案】 C7、商业银行可接受作为保证人的单位是（）A.国家机构B.担保公司C.医院D.科学院【答案】 B8、银行业金融机构应至少每( )开展一次绿色信贷的全面评估工作,并向银行业监管机构报送自我评估报告。
A.三年B.两年C.半年D.一年【答案】 B9、财务内部收益率是（）。
A.使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率B.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D.项目的净现值与总投资现值之比【答案】 B10、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
商业银行抵债资产管理
商业银行抵债资产管理（一）抵债资产管理中存有的主要问题及原因分析抵债资产按照业务流程主要分为收取、保管和处置三个环节，同时涉及抵债资产的会计核算及档案资料保管，还受到市场变动、价格波动、税费调整、变现方式等因素的影响。
在上述各个环节中均存有着一些不容忽视的问题。
1.存量抵债资产在收取时随意性较大。
银行抵债资产主要通过协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种方式。
其价值确定须经上级行认可的具有合法资质的评估机构进行评估或以终局裁决，其他经法院、仲裁机构确认的价值为准，银行作为入账依据，以此保障抵债资产价值的科学合理性。
但在存量抵债资产中，因为各种原因，有的未经评估，有的虽经评估但价值高估或流通性、变现能力差，有的未能取得法律上的所有权。
其原因，一是认识上的偏差。
经办行普遍认为，实施以物抵债的企业均已无还款能力，现有的实物资产估价高于同类物品的市场价格有失公允，能“给一点算一点”，如不接受就会血本无归。
因为抱着这样的认识，加之以前年度抵债资产管理制度不健全，因此协议收取时或未经评估或评估价值过高。
二是缺乏专业化的管理人才。
目前，经办行抵债资产从业人员中精通法律，熟悉金融业务，了解商业运行规则、市场行情以及市场营销方面的人才较为缺乏，因此在协议收取抵债资产工作中分析判断能力不强，人为因素造成价值偏高。
三是资产评估机构出于自身利益的因素，对评估费的收取以评估值为基数，往往违背市场机制与法则，不考虑抵债资产的实际价值和当前的实际价值、变现价值，有意识地抬高抵债资产的评估价值。
四是法院因为片面追求结案率或地方保护主义等原因，也往往不考虑银行处置抵债资产时的变现损失，直接按评估价或评估价的一定比率进行银行相同债务的裁决，致使银行在处置抵债资产时变现率低，蒙受损失。
2.待处理抵债资产未按规定登记保管，缺乏严密的交接手续和定期检查、核对以及进行适当的保养，出现丢失、毁损、自用等现象。
如某经办行收回的新型油毡因保管不善，被阳光暴晒粘连严重已无使用价值。
《信用社(银行)清产核资报告》
《信用社(银行)清产核资报告》第一篇：信用社（银行）清产核资报告信用社（银行）清产核资报告根据xx省深化农村信用社改革工作领导小组（辽农信改[xx]xx号）《xx省农村信用社清产核资实施方案》的文件精神要求，结合我社实际情况，本着“统一领导、统一方案、统一政策、统一方法、统一步骤”的工作原则，有条不紊现地开展清产核资工作，现将我社清产核资工作报告如下：一、清产核资工作的组织实施（1）、组织领导。
根据上级文件精神，我社成立清产核资工作小组，组长：×××，副组长：×××，成员：×××。
（2）、清查方法。
在信贷清理、财会大检查和年度年终会计决算专项稽核的基础上，对库存现金和业务周转金现场核实库存；对新增的单笔在10万元以上的贷款，通过各种方式逐户落实；对存放金融机构和调出拆出资金逐户核对余额；对联社与信用社、信用社与信用社资金往来账户按对帐单逐社核对余额；对结算户存款（存折户或支票户）逐户发对帐单函证；对股本金通过增资扩股过程中清理旧股逐户清查；对应收、应付款项和固定资产逐笔逐项清查。
（3）、清产核资的清查时点为xx年x月xx日时点数据。
二、清查的时间与步骤清查核资的时间为xx年xx月xx日至xx年x月xx日止。
清产核资工作分为三个阶段进行。
第一阶段。
组织学习，提高认识，对清产核资的具体操作进行深入学习。
第二阶段。
依照联社清产核资工作组制定的清产核资工具表，按照文件中清查方法进行自查。
第三阶段。
根据清产核资自查工具表，集中填报清产核资汇总表，形成文字报告，上报联社复查认定和检查验收。
三、基本情况我社于年月日经中国人民银行批准成立。
金融许可证号为；法人代表，地址。
截止202x年9月30日，资产总额为万元，其中流动资产为万元，长期资产为万元；无形资产和递延资产为万元。
资本充足率为%。
负债总额为万元，其中流动负债为万元；长期负债为万元；所有者权益为万元，其中实收资本为万元；资本公积为万元，盈余公积为万元，；未分配利润为万元。
商业银行抵押品风险检查报告
商业银行抵押品风险检查报告
简介
本报告旨在对商业银行的抵押品风险进行检查和评估。
抵押品风险是指商业银行在发放贷款时，所接受的抵押品可能无法覆盖贷款本金和利息的风险。
本报告将分析抵押品的种类、评估方法以及风险管理措施，以帮助商业银行识别和减少抵押品风险。
抵押品种类
商业银行所接受的抵押品种类多种多样，包括但不限于房产、车辆、股票和债券等。
不同类型的抵押品具有不同的价值和风险。
在风险检查中，需要对各种抵押品进行分类和评估。
抵押品评估方法
商业银行应采用科学有效的方法对抵押品进行评估。
常见的抵押品评估方法包括市场价值评估和风险价值评估。
市场价值评估是指根据市场价格来确定抵押品的价值，而风险价值评估则是考虑抵押品可能面临的风险因素来确定其价值。
综合运用这两种评估方法可以更准确地评估抵押品的价值和风险。
风险管理措施
商业银行应制定有效的风险管理措施，以减少抵押品风险带来
的损失。
这些措施包括但不限于：
- 严格的抵押品审查程序，确保抵押品的真实性和价值；
- 贷款额度的合理控制，避免抵押品价值低于贷款本金和利息；
- 定期抵押品评估，及时更新抵押品价值信息；
- 多元化抵押品投放，降低单一抵押品带来的风险集中；
- 建立风险预警机制，及时监测抵押品价值变化和风险暴露情况。
结论
商业银行在面对抵押品风险时，应采取科学有效的评估方法和
风险管理措施。
通过合理的抵押品分类、准确的评估和严格的风险
管理，可以降低抵押品风险带来的损失，并确保商业银行的稳健经
营和可持续发展。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷综合练习试卷A卷附答案
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷综合练习试卷A卷附答案单选题（共60题）1、（2020年真题）商业银行对借款人生产阶段进行分析时，（）是借款人核心竞争力的主要内容。
A.人员素质B.环保情况C.负债水平D.技术水平【答案】 D2、下列关于商业银行对借款人财务分析的表述不正确的是（）。
A.借款人资金结构分析是贷款决策的一个重要方面B.借款人盈利能力越高，风险越低C.营运能力的高低对借款人的偿债能力有重要影响D.商业银行对借款人最关心的是其盈利能力【答案】 D3、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有（）。
A.酒店向消费者个人提供餐饮服务B.商场向消费者个人销售家用电器C.装修公司向一般纳税人提供装修服务D.律师事务所向消费者个人提供咨询服务【答案】 A4、通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是（）。
A.利润表B.现金流量表C.利润分配表D.资产负债表【答案】 A5、实务操作中，下列选项可以设定为抵押的财产是（）。
A.直属国家教育部大学的教学楼B.医院住院大楼C.企业库存的原材料D.市财政局办公大楼【答案】 C6、客户的还贷能力不包括（）。
A.现金流量构成B.保证人的经济实力C.客户与银行关系D.主营业务状况【答案】 C7、王某为A公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额50万元。
则贷款到期时，如A公司仍未偿还贷款，银行（）。
A.只能先要求A公司偿还，然后才能要求王某偿还B.只能先要求王某偿还，然后才能要求A公司偿还C.可要求A公司或王某中任何一方偿还，但只能要求王某偿还部分金额D.可要求A公司或王某中任何一方偿还全部金额【答案】 D8、（2017年真题）银行业金融机构对外合格授信的基础和前提是（）。
A.授信授权B.授权适度C.授权人不得越权D.对内合理授权【答案】 D9、下列各项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（）。
XX农商行企业流动资金贷款续贷调研报告
XXX农商行企业流动资金贷款续贷调研报告为了解企业流动资金贷款续贷发展情况、政策及制度等制约因素，促进续贷业务稳健发展，根据人民银行乂乂乂中心支行的要求，我行高度重视，立即成立了调研小组，组织辖内客户经理开展问卷调查，并下发各支行填写近五年企业流动资金贷款续贷业务基本情况表，按照我行流动资金贷款续贷实际情况进行分析总结，现将我行续贷情况总结如下：一、近五年我行企业流动资金贷款续贷情况我行自改革成立以来，截至年6月末，无还本续贷累计发放XXX 笔，金额XXXXX万元，其中2019年以来发放XX笔，金额XXXX 万元，贷款余额XXXXX万元。
我行的企业流动资金续贷主要包括无还本续贷和还旧借新两种，无还本续贷操作流程：业务申请一业务审批一续贷发放一续贷发送，在业务受理时，续贷金额用于归还原一个合同下所有的贷款本金，期限应该小于等于原合同期限且不能超过一年。
还旧借新其贷款操作流程主要以自有资金或筹措资金先归还原有贷款，再待银行发放新贷款，其具体操作流程和普通贷款操作流程类似。
采取的风险管控措施：一是做好续贷资金的全流程管理。
扎实做好续贷业务的“三查”工作，防止一部分小微企业掩藏自己的真实财务状况。
二是建立续贷业务监测分析机制，提高对续贷贷款风险分类的检查评估频率。
三是对于各类问题贷款以及不宜续贷小微企业，进行贷款重组，化解风险。
四是加强内控制度建设。
除在信贷系统中单独标识续贷贷款外，适时开展续贷业务现场检查，防止掩盖不良贷款的真实水平，虚高贷款质量。
二、续贷方式或范围分析银行和企业间续贷意愿、以及成本问题：我行通过展开广泛细致的调研，深入倾听小微业主的诉求，进一步明确了无还本续贷业务的范围和条件。
凡依法合规经营、具有持续经营能力和良好财务状况、信用状况良好、还款能力与还款意愿强、贷款到期、经营资金紧张的贷款客户，我行提供续贷支持。
时间成本方面，就我行而言：企业提出续贷申请后，我行一般都会立即进行调查、审查，符合条件的提请贷审会（组）进行研究，从申请到批复一般都在续贷原贷款到期前完成，未给企业增加时间成本。
关于处置抵债资产的请示 关于处置抵债资产的请示报告
关于处置抵债资产的请示关于处置抵债资产的请示报告关于处置**村抵债资产的请示公安农合行：原麻豪口信用社裕公分社于1999年2月至2000年3月，向麻豪口镇**村农户(村组使用)发放贷款共10笔金额63200元，2003年11月14日，**村为了进一步化解村级债务，盘活信用社历年村组贷款，经与麻豪口信用社共同协商，**村同意将该村的80亩水田的经营权转让给**村村民彭正军，由彭正军从2004年5月至2012月5月，历时8年偿还**村在麻豪口信用社贷款本息共计80000元（其中：本金63200元，利息18000元）。
**村、麻豪口信用社、彭正军三方签订了土地经营权转让还款协议，麻豪口信用社裕公分社于2004年10月31日经县联社审批接收**村抵债资产入账金额为80000元。
彭正军自2003年11月至2006年11月共偿还裕公分社贷款本息45000元，2007年**村将转让给彭正军的水田收回，在**村进行了水田再分配，因此彭正军终止了还款协议，截止2011年12月31日，该抵债资产账面余额35000元。
经核查，该抵债资产已全额形成损失。
为盘活农合行闲置资产，优化资产结构，特申请公安农合行对该抵债资产按《湖北省农村信用社抵债资产管理办法》进行处置，请批准。
湖北公安农村合作银行裕公分理处二〇一二年十二月十五日根据《关于处置魏传华抵债资产房屋的调查报告》实际情况，为合规合法有效处置该抵债资产，本着公开、公平、公正和高效的原则，确保信用社资产保值增值，尽量放大处置效果，经我部全体员工认真讨论，一致同意将该宗抵债资产（麻豪口兽医站）交公安农合行清盘部运用市场经济规律，通过房地产评估有限公司重新估价、拍卖公司依法拍卖，且房产、土地、物业、水电等部门及其他部门的相关费用全部由买方承担。
调查人：二〇一〇年九月十六日/感谢您的阅读！。
进入抵债资产的申请报告
一、报告概述尊敬的领导：根据我国《资产管理办法》及相关法律法规的规定，现将我单位拟进入抵债资产的情况报告如下，请领导予以审批。
二、基本情况1. 债务人信息债务人：XX公司债务人住所地：XX省XX市XX区XX路XX号法定代表人：XX注册资本：XX万元主营业务：XX2. 债权信息债权单位：XX有限公司债权金额：人民币XX万元整债权形成时间：XX年XX月XX日债权性质：合同债权3. 抵债资产信息抵债资产类型：不动产抵债资产所在地：XX省XX市XX区XX路XX号抵债资产评估价值：人民币XX万元整三、原因分析1. 债务形成原因XX公司与XX有限公司签订《XX合同》，约定XX公司向XX有限公司提供XX产品，货款总额为人民币XX万元。
XX公司未按约定支付货款，导致XX有限公司形成债权。
2. 债务人偿还能力分析经调查，XX公司目前经营状况不佳，财务状况恶化，已无法偿还债务。
根据XX公司提供的财务报表，其流动资产不足以覆盖短期债务，长期债务也处于违约状态。
3. 抵债资产评估情况根据XX省XX市XX区资产评估事务所的评估报告，抵债资产评估价值为人民币XX万元，评估方法为市场比较法。
评估机构具备相应资质，评估程序合法合规。
四、抵债资产处置方案1. 处置方式本次抵债资产处置采用公开拍卖方式，通过XX省XX市XX区拍卖行进行。
2. 处置时间拍卖时间定于XX年XX月XX日，具体拍卖地点为XX省XX市XX区拍卖行。
3. 处置底价拍卖底价为抵债资产评估价值的90%，即人民币XX万元。
4. 竞买人资格凡具备相应资质的法人、自然人或其他组织均可参与竞买。
5. 竞买保证金竞买人需在拍卖前向拍卖行缴纳人民币XX万元的竞买保证金。
五、风险评估及应对措施1. 市场风险由于市场波动，抵债资产的实际成交价可能低于评估价值。
为降低市场风险，我们将密切关注市场动态，适时调整拍卖策略。
2. 法律风险在抵债资产处置过程中，可能面临法律纠纷。
为防范法律风险，我们将依法依规进行处置，并委托专业律师提供法律支持。
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关于某公司
不良资产的调查报告
联社资产管理部：
某公司在我社存量贷款**6*万元，借款期限为：****年*月**日至****年*月**日，该笔贷款已超诉讼时效，我项目小组通过调阅信贷档案及与相关人员访谈的形式对该债权进行了实地调查，调查情况如下：
一、调查目的
为加快清收处置表外不良资产，提高资产效益，增加经营收入，提高盈利水平。
二、调查时间
自****年*月*3日至****年*月*6日止。
三、某公司基本情况
某公司成立于*998年8月*6日，注册资本468*万元，法定代表人某某，主要经营农用车及配件的生产、销售业务。
该企业位于某地区镇驻地，属股份制企业。
自****年开始，由于经营模式落后，管理混乱，企业无力在短期内改变经营困境，其产品类型及质量无法得到市场认可，并最终被市场淘汰。
至****年下半年，企业已出现严重亏损，无力按时偿还我社贷款本息。
***7年企业改制转型，更名为某某公司。
四、不良资产形成原因
该企业在我社存量贷款系信用社与农行分离前历史遗
留资产，至****年6月**日在某地区委市政府的协调下，我社同意接管其部分贷款（本金：**66万元）。
并于****年*月**日正式与某公司签订抵押借款合同，抵押物为某公司的房产及土地，房产证号为：**3**7-**3*39，土地证号为乳国用（****）字第65*号、乳国用（****）字第6**号。
我社接收此笔贷款时，某公司经营状况已经出现亏损。
****年贷款到期后，我社先后多次对该企业发出了催收通知书，并于***5年4月*7日收回本金5万元。
此后，企业再无偿还我社贷款能力。
某公司在***7年8月改制为股份制有限公司，更名为某某公司，并面向社会融资*6**万元，使得企业生产经营步入正轨。
由于企业改制后，不再承认结欠我社的贷款，致使我社的该部分债权悬空，贷款于***6年3月份超诉讼时效。
****年6月*8日，我社将该笔贷款予以资产置换，转入表外科目。
五、调查分析情况说明
鉴于该企业现状，偿还我联社贷款本息基本无望，而该笔贷款抵押物的抵押权因主合同的时效丧失而灭失。
针对上述情况，我联社曾多次找到某某公司负责人协商，使其逐步转变思想，经过与该企业反复磋商，企业提出以部分资产抵顶我社贷款本息意向。
拟接收的资产位于某地镇（**旅游度假区），包括①三宗国有土地使用权：使用权面积分别为*4*33.3*平方米（无
证）、*6399.98平方米（*国用（****）字第65*号）、666.67平方米（*国用（****）字第6**号），评估价格8566**8.59元，均为某某公司的自有土地使用权。
第一宗国有土地使用权因相关费用未缴齐，国有土地使用权证尚未取得，但某某公司出具了权属证明。
②一栋办公楼（乳房权证某地字第**3*3*号）评估价值**97*59元。
③一个玻璃钢车间（无证）评估价值*377*8*7元。
该车间未办理房屋产权证明，权属单位某某公司出具了权属证明。
上述用于抵债的资产中存在未办理土地使用权证的土地一宗，我社将通过协议方式约定该企业在*月内办理土地使用手续并协助我社取得国有土地使用权证；用于抵债的厂房、办公楼由该企业协助我社办理过户手续。
调查中未发现上述资产存在拖欠工程款等债务纠纷情况，无抵押等权利设限情况。
六、调查情况分析及结论
经调查确认，某公司已停产。
企业原有资产已被改制后的某某公司接收，已无有效资产。
鉴于该企业现状，偿还我联社贷款本息基本无望，而该笔贷款抵押物的抵押权因主合同的时效丧失而灭失。
由于该企业涉及改制问题，且得不到党政部门的支持，我社债权难以依靠法律等手段得以实现。
建议同意某某公司的抵债申请。
尽快消化历史包袱，最大限度地减少我社的损失。
项目小组成员签名：
二〇一二年二月二十六日。