财务出纳笔试题含答案
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在收到现金时，应该首先进行的操作是（）。
A. 清点现金B. 出具收据C. 记录账簿D. 存入银行答案：A3. 出纳员在支付现金时，必须依据的凭证是（）。
A. 收据B. 发票C. 支票D. 付款凭证答案：D4. 出纳员在处理银行存款业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款记账同时进行D. 先取款后记账答案：B5. 出纳员在收到银行对账单时，应该首先进行的操作是（）。
A. 核对账面余额B. 核对银行余额C. 核对交易记录D. 记录账簿答案：C6. 出纳员在编制现金日记账时，应该使用的方法是（）。
A. 借贷记账法B. 收付记账法C. 复式记账法D. 单式记账法答案：B7. 出纳员在处理外币现金时，应该依据的汇率是（）。
A. 买入汇率B. 卖出汇率C. 现钞汇率D. 现汇汇率答案：D8. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应该首先进行的操作是（）。
A. 背书B. 贴现C. 承兑D. 托收答案：C9. 出纳员在处理支票业务时，必须检查的要素是（）。
A. 出票日期B. 收款人名称C. 金额大小写D. 所有选项答案：D10. 出纳员在处理银行转账业务时，必须依据的凭证是（）。
A. 转账支票B. 银行回单C. 付款凭证D. 收款凭证答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金收付业务时，必须遵守的法律法规包括（）。
A. 会计法B. 现金管理条例C. 银行法D. 税法答案：A, B, C12. 出纳员在编制银行存款日记账时，应该记录的内容包括（）。
A. 交易日期B. 交易金额C. 交易对手名称D. 交易摘要答案：A, B, C, D13. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应该注意的事项包括（）。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、选择题1.以下哪项不是出纳职责的一部分？A.负责日常资金往来的管理和核对B.负责银行账户的开设和维护C.负责公司财务报表的编制和分析D.负责现金资金的安全保管答案：C2.以下哪个环节不属于出纳的日常操作流程？A.收取和核对现金B.登记和核对银行存款C.审核和支付公司费用D.登记和核对应收账款答案：C3.下列哪种支付方式风险最高？A.现金B.电子转账C.支票支付D.POS机刷卡答案：A4.以下哪种情况出现在出纳的日常工作中可能引发风险？A.现金流量记录准确B.银行对账平衡C.未经授权的操作行为D.财务报表准确和完整答案：C5.以下哪项属于出纳在日常工作中应注意的内部控制措施？A.对银行账户进行定期审计B.将现金和支票存放在同一保险柜中C.由出纳独立担任审核和支付费用的职责D.由出纳进行财务报表的编制和分析答案：A二、填空题1.出纳在日常工作中需要掌握的基本会计知识包括资产和负债的___________。
答案：确定和记录2.出纳在办理现金收付业务时，需要保证___________的安全。
答案：现金资金3.出纳在核对银行存款时，需将公司的账户余额与__________对账。
答案：银行对账单4.出纳在填制支付凭证时，需确认支出金额与___________一致。
答案：付款指令5.出纳在办理资金调拨时，需确保___________的准确性和及时性。
答案：交易记录三、简答题1.请简要说明出纳的核心职责是什么？答：出纳的核心职责是负责公司日常资金往来的管理和核对。
包括收取和核对现金、登记和核对银行存款、审核和支付公司费用等。
出纳需要确保现金资金的安全保管，以及现金流量记录的准确性和完整性。
同时，出纳还需要负责编制和分析财务报表，并进行银行账户的开设和维护。
2.出纳在日常工作中应注意哪些风险控制措施？答：出纳在日常工作中应注意以下风险控制措施：- 对现金进行安全保管，防止现金丢失或被盗- 对银行账户进行定期审计，确保账户余额准确无误- 在核对银行存款时，与银行对账单进行对账，确保各项数据的一致性- 对支付凭证的填制进行审查，确认金额与付款指令一致- 对资金调拨进行及时核对，确保交易记录的准确性和完整性3.列举出几个在出纳工作中常见的内部控制措施。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、选择题1.以下哪个不是出纳岗位的职责？A. 日常收款和付款事务处理B. 现金流量的掌控和资金的合理运用C. 财务报表的编制和分析D. 银行账户的管理和对账答案：C2.下列哪个是出纳岗位日常工作中存在的风险？A. 资金交易记录不准确B. 银行账户密码泄露C. 内部人员贪污受贿D. 逾期未能按时支付供应商款项答案：A3.财务凭证是出纳岗位的一项重要工作内容，以下哪项属于财务凭证？A. 银行流水B. 出纳日记账C. 资金计划表D. 账款发票答案：B4.出纳在日常工作中使用的财务软件主要用于什么目的？A. 收集和处理财务数据B. 发布财务报表C. 进行资金投资D. 封存财务文件答案：A5.在处理现金收款时，下列哪项是正确的操作流程？A. 先核对金额再录入系统B. 先向供应商索要发票再收款C. 直接将收款存入银行账户D. 暂时保管现金，等待上级指示答案：A二、填空题1.出纳的主要职责之一是管理和_____公司的资金。
答案：运用2.出纳日常工作中需要使用财务软件进行财务数据的_____。
答案：处理3.每天结束工作时，出纳需要核对现金余额并制作______。
答案：出纳日记账4.出纳在处理现金收款时应先核对金额的______。
答案：准确性5.出纳的工作中需要经常与银行进行______。
答案：对账三、解答题1.请简述出纳岗位的职责和重要性。
答案：出纳岗位的职责包括日常收款和付款事务处理、现金流量的掌控和资金的合理运用、银行账户的管理和对账。
出纳是财务部门中的关键岗位，负责监督组织内的资金活动和现金流量管理，确保公司资金的流动性。
出纳的工作准确与否直接影响到公司的资金运作和财务状况，所以出纳的职责和工作的重要性不可忽视。
2.请列举一些出纳岗位常见的风险，并提出相应的防范措施。
答案：常见的出纳岗位风险包括资金交易记录不准确、银行账户密码泄露、内部人员贪污受贿、逾期未能按时支付供应商款项等。
为了防范这些风险，可以采取以下措施：建立严格的资金交易记录制度和审核机制，定期检查和核对记录的准确性；加强内部员工的培训和管理，确保密码和账户安全；建立完善的内部控制制度，加强对财务活动的监督和审计；与供应商建立良好的沟通渠道，及时沟通并与其协商付款事宜，避免逾期支付。
出纳考试笔试试题及答案
出纳考试笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的基本原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先收款后付款D. 先付款后记账答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 核对账目D. 编制凭证答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，应将存款单据（）。
A. 交给会计B. 交给银行C. 交给财务经理D. 交给出纳主管答案：B4. 出纳员在进行现金支付时，应确保（）。
A. 收款人签字B. 付款人签字C. 收款人和付款人签字D. 收款人和出纳员签字答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
A. 按日期顺序B. 按金额大小C. 按业务类型D. 按凭证编号答案：A6. 出纳员在进行银行转账时，应（）。
A. 核对转账金额B. 核对收款人信息C. 核对转账金额和收款人信息D. 核对转账金额和付款人信息答案：C7. 出纳员在收到支票时，应首先检查（）。
A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：C8. 出纳员在进行现金盘点时，应（）。
A. 核对账面金额B. 核对现金金额C. 核对账面金额和现金金额D. 核对现金金额和银行存款答案：C9. 出纳员在处理现金短款时，应（）。
A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A10. 出纳员在处理现金长款时，应（）。
A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则包括（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：AD2. 出纳员在进行银行存款时，应确保（）。
A. 存款单据填写正确B. 存款单据加盖公章C. 存款单据及时交给银行D. 存款单据及时入账答案：ABC3. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
财务部出纳笔试题
财务部出纳笔试题第一篇：财务部出纳笔试题出纳笔试题姓名：日期：说明：请在20分钟内完成：请给本公司4月发生的如下经济业务作会计分录1、4月2日公司提现50000元。
2、4月6日公司行内转账，将北京银行50000元转入建设银行。
3、4月8日公司员工王某出差，预借差旅费1000元，4月10日王某出差回来报销800元，退回出纳200元。
4、4月10日公司购虚拟化软件10套，不含税金额为：100000元，税额为117000元，以银行存款支付。
5、4月11日公司销售软件1套，含税售价为23400元，以银行存款收讫。
第二篇：出纳面试笔试题出纳面试笔试题1、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。
2、签发的支票必须记载的事项有哪些？3、情况1张某某借现金10000元用于出差情况2 张某某出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应财务手续。
问题一，如何办理现金收支？将涉及什么单据？问题二，张某某收到原始单据，是否需要填写报销单据？如果需要填写应该填写什么单据？以下是答案：1.10天2.(1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章3.(1)张某某应填写出差申请单和批办单，经部门主管、财务主管等有权限人员审批后出纳支付款项，张某某签收。
出纳登记现金日记账，并将批办单交与会计人员登记入账。
(2)张某某回来后应填写支出凭单。
由有权限人员审批后交由出纳进行冲抵前期借款，退回现金由出纳开具收款收据进行冲抵借款，出纳根据原始票据和退回现金进行登记现金日记账。
第三篇：会计出纳笔试题会计出纳笔试题一、单项选择题（本题型共10分，每小题1分）1、下列各项中4，不符合资产会计要素定义的是（C）A、发出商品B、委托加工物资C、待处理财产损失D、尚待加工的半成品2、下列会计凭证属于外来原始凭证的是（D）A、领料单B、工资计算单C、收料单D、职工出差的火车票3、企业记账后发现会计人员在记账凭证各账簿中将应计入管理费用的5000元误记为50000元，则应采用的错帐更正的方法是（A）A、划线更正B、红字更正C、蓝字更正D、补充登记4、企业出售无形资产发生的净损失，应计入（A）A、营业外支出B、其他业务成本C、主营业务成本D、管理费用5、甲工业企业期末“原材料”科目余额为100万元，“生产成本”科目余额为70万元，“材料成本差异”科目贷方余额为5万元，“库存商品”科目余额为150元，“工程物资”科目余额为200万元。
出纳笔试题及答案
出纳笔试题及答案一、选择题1. 在公司财务管理中，下列哪些属于财务原则？A) 一致性B) 现金收付C) 成本价值2. 以下哪种会计账户属于资产账户？A) 应收账款B) 贷款C) 营业收入3. 以下哪项是准确的会计方程式？A) 资产 = 负债 + 所有者权益B) 资产 + 负债 = 所有者权益C) 资产 - 负债 = 所有者权益4. 财务报表必须遵循哪个准则来录入企业的经济活动？A) 全面收入准则B) 现金基础准则C) 货币计量准则5. 以下关于资产负债表的说法，哪项是正确的？A) 资产负债表反映的是一段时间的经济状况B) 资产负债表列示了公司的债务和负债C) 资产负债表需要按照资产的流动性进行排序答案：1. A) 一致性2. A) 应收账款3. A) 资产 = 负债 + 所有者权益4. B) 现金基础准则5. B) 资产负债表列示了公司的债务和负债二、判断题判断以下各题，对的请在括号内写“对”，错的请在括号内写“错”。
1. (对/错) 出纳员的职责是负责每日的现金收支、银行存款和支票的管理。
2. (对/错) 支出凭证是记录公司支出的凭证。
3. (对/错) 现金支付凭证必须包括付款人、收款人、金额和付款日期等信息。
4. (对/错) 公司的营业收入记录在负债类科目下。
5. (对/错) 银行存款账户属于负债类账户。
答案：1. 对2. 对3. 错4. 错5. 错三、案例分析某公司出纳在处理一笔支付给供应商的款项时出现了错误。
以下是相关信息：- 供应商：ABC公司- 付款金额：10,000元- 付款日期：2022年1月1日- 错误：在支票上填写错误的金额为20,000元- 银行余额：40,000元请回答以下问题：1. 这个错误对公司现金流量表的影响是什么？答：这个错误会导致公司现金流量表中的“支出”项多出10,000元，使支出金额显示为错误的20,000元。
2. 这个错误对公司资产负债表的影响是什么？答：这个错误不会直接影响公司资产负债表，因为支票在填写错误后还没有被兑现。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 清点现金数量B. 记录现金来源C. 立即存入银行D. 报告给财务主管答案：A2. 出纳员在支付款项时，必须遵循的原则是：A. 先付款后记账B. 先记账后付款C. 付款与记账同时进行D. 根据实际情况灵活处理答案：B3. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 管理现金和银行存款B. 编制银行存款余额调节表C. 审核原始凭证D. 保管印章和空白支票答案：C4. 出纳员在进行现金盘点时，发现现金短款，应如何处理？A. 立即报告给财务主管B. 用个人资金补足C. 等待下次盘点时再处理D. 忽略不报答案：A5. 出纳员在收到银行对账单时，需要进行的操作是：A. 核对银行存款余额B. 核对银行存款余额和账面余额C. 核对银行存款余额和现金余额D. 核对银行对账单的日期答案：B6. 出纳员在开具支票时，以下哪项是必须注意的？A. 支票的有效期B. 支票的金额大小写一致C. 支票的收款人名称D. 所有选项都是答案：D7. 出纳员在进行银行存款时，需要携带的文件是：A. 银行存款单B. 现金C. 支票D. 所有选项都是答案：D8. 出纳员在处理银行退票时，应该：A. 立即通知收款人B. 重新开具支票C. 联系银行了解退票原因D. 以上都是答案：D9. 出纳员在进行现金收付时，需要遵循的基本原则是：A. 收支两条线原则B. 收支一条线原则C. 收支分离原则D. 收支统一原则答案：A10. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款事由D. 所有选项都是答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金管理时，需要遵循的原则包括：A. 收支两条线原则B. 现金收支分离原则C. 现金收支统一原则D. 现金收支及时原则答案：A, B, D12. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是正确的？A. 及时核对银行存款余额B. 定期编制银行存款余额调节表C. 将银行存款余额与账面余额进行对比D. 将银行存款余额与现金余额进行对比答案：A, B, C13. 出纳员在开具支票时，需要遵循的规则包括：A. 支票金额大小写一致B. 支票收款人名称正确无误C. 支票有效期内使用D. 支票上不得涂改答案：A, B, C, D14. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪些做法是正确的？A. 盘点时需要有第三方在场监督B. 盘点后需要编制现金盘点表C. 盘点结果需要及时报告给财务主管D. 盘点结果与账面不符时，需要查找原因答案：A, B, C, D15. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款事由D. 收付款人姓名答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共5分）16. 出纳员在收到现金时，可以先行记账再清点现金。
2023年出纳笔试题及答案
出纳笔试题及答案【篇一：出纳笔试题(含答案)】姓名：分数：一．选择题：1. 企业会计核算旳基础是：（ c ）a、收付实现制b、现金收付制c、权责发生制d、现收现付制2．某企业于5月2日将3月23日开出并承兑旳6个月商业汇票到银行贴现，票据面值为100000元、票面利率为10%，银行贴现率为12%，则该企业贴现净额为：（ c ）a.99995元b.99925元c.99960元d.99890元3. 用大写表达人民币30010.56元旳对旳写法是：（a ）a. 人民币叁万零壹拾元零伍角陆分b. 人民币三万零十元五角六分c. 人民币三万零十元五角六分整d. 人民币叁万零拾元伍角陆分4.通过“银行存款余额调整表”调整后旳银行存款余额为：（ d ）a. 企业帐上旳银行存款余额b. 银行帐上企业存款余额c. 企业可动用旳银行存款数额d. 企业应当在会计报表中赋予旳银行存款余额5. 填制原始凭证时，“人民币捌仟元零伍角整”旳小写金额规范旳是：（c ）a. 8000.50b. ￥8000.5c. ￥8000.50 d￥8000.5—6.下列出票日期对旳大写旳是：（d ）a.贰零零柒年捌月壹拾日（8月10日）b.贰零零柒年零壹月壹拾日（1月10日）c.贰零零柒年柒月拾日（7月10日）d.贰零零柒年零贰月零壹拾日（2月10日）7.账账查对是对账工作旳一项重要内容，下列各项中，不属于账账查对旳是：（ a ）a．账簿记录与会计凭证旳查对b．总分类账簿与序时账簿旳查对 c．明细分类账簿之间旳查对 d．总分类账簿与所属明细分类账簿旳查对8.商业汇票旳有效期限最长不得超过：（ c ）a一种月??b. 三个月?? c. 六个月d. 九个月9.下列凭证，只用于记录不波及现金和银行存款业务旳是：（ c ） a．收款凭证b．付款凭证c．转账凭证 d．通用记账凭证10.某会计人员在记账时，将应记入“银行存款”科目借方旳5 100元误记为510元。
出纳招聘笔试试题及答案
出纳岗位笔试试题姓名：一、单项选择题（共5题，每题2分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（）A、100元B、50元C、20元D、30元5、人民币的符号为（）A、￥B、＄C、￡D、§二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人4、出纳人员的可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账5、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则三、对错题（共5题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
（）四、综合计算题1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。
出纳考试试题及答案
出纳考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 收款与记账无先后顺序答案：A2. 出纳员在收到现金时，应该（）。
A. 直接存入银行B. 直接放入保险柜C. 清点无误后存入银行D. 清点无误后放入保险柜答案：C3. 出纳员在支付现金时，必须（）。
A. 核对支票B. 核对发票C. 核对收据D. 核对所有支付凭证答案：D4. 出纳员在处理银行转账业务时，应确保（）。
A. 转账金额正确B. 转账账户正确C. 转账日期正确D. 所有选项均正确答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
A. 按收款和付款分别记录B. 按日期顺序记录C. 按金额大小记录D. 按业务发生顺序记录答案：B6. 出纳员在处理银行存款时，应（）。
A. 及时核对银行对账单B. 定期核对银行对账单C. 每月核对一次银行对账单D. 每年核对一次银行对账单答案：A7. 出纳员在收到支票时，应首先（）。
A. 检查支票有效期B. 检查支票金额C. 检查支票背书D. 检查支票是否完整答案：D8. 出纳员在支付现金时，如果发现现金不足，应（）。
A. 向银行借款B. 向同事借款C. 向领导汇报并请求指示D. 推迟支付答案：C9. 出纳员在处理外币业务时，应（）。
A. 按照当日汇率兑换B. 按照月初汇率兑换C. 按照上月汇率兑换D. 按照年平均汇率兑换答案：A10. 出纳员在编制银行存款日记账时，应（）。
A. 按收款和付款分别记录B. 按日期顺序记录C. 按金额大小记录D. 按业务发生顺序记录答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金时，应遵守以下哪些规定？（）A. 现金不得坐支B. 现金不得挪用C. 现金不得外借D. 现金不得超额存放答案：ABCD2. 出纳员在处理银行存款时，应确保以下哪些信息正确？（）A. 账户名称B. 账户号码C. 银行名称D. 银行地址答案：ABC3. 出纳员在编制日记账时，应包括以下哪些内容？（）A. 业务日期B. 业务摘要C. 金额D. 经手人答案：ABCD4. 出纳员在处理支票时，应检查以下哪些要素？（）A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：ABCD5. 出纳员在处理外币业务时，应关注以下哪些因素？（）A. 汇率变动B. 外币种类C. 外币真伪D. 外币兑换限额答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以自行决定是否将现金存入银行。
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财务出纳笔试题含答案集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-
出纳面试笔试题
1、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。
2、签发的支票必须记载的事项有哪些？
3、用正确的方法大写下列金额数字。
139708.67
65320.11
705832.00
4、以下请写出相关会计分录
（1）员工小张暂借10000元出差备用金，出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应报销手续。
（2）购买一台扫描仪，收到专用发票上含税价格5850元，银行存款支付。
（3）收到银行第三季度结算存款利息5000元。
（4）开出销售给C公司的商品一批含税金额128700元增值税专用发票并入账，款项尚未收到。
（5）本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。
5、计算填空题
（1）某材料月初结存金额为1000元，数量为10公斤。
本月购入总数量为500公斤。
总金额为52500元。
本月发出此材料460公斤，采用加权平均法求出本月发出材料成本。
（2）W公司2016年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账
②本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知
③本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现
④本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知
⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账
假定公司与银行存款余额调整后核对相符。
根据以上资料编制W公司2016年4月份银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
以下是答案：
1.10天
2.(1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章
3.139708.67拾叁万玖仟柒佰零捌圆陆角柒分
65320.11陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分
705832.00柒拾万伍仟捌佰叁拾贰元整
4、(1)借:其他应收款10000
贷：现金10000
借：管理费用-差旅费5500
-业务招待费2000
现金2500
贷：其他应收款10000
(2)借：固定资产5000
应交税金-应交增值税-进项税额850
贷：银行存款5850
（3）借：银行存款5000
贷：财务费用-利息收入5000（或利息-借方红字）
（4）借：应收账款-C公司128700
贷：主营业务收入110000
应交税费-应交增值税-销项税额18700
（5）借：管理费用8000
营业费用2000
贷：累计折旧10000
5、（1）
加权平均单位成本=（1000+52500）（10+500）=104.90发出成本=104.90*460=48254.90元
（2）。