应付票据管理制度
应付账款管理制度（3篇）
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
应付票据管理办法(财务制度)
应付票据管理方法
第1章总那么
第1条为加强对•应付票据业务的管理，合理控制负债规模，根据国家相关规定结合企业实际情况, 制定本方法第2条本方法所涉及的票据主要包括银行承兑票据和商业承兑票据。
第2章应付票据的管理
笫3条应付票据的签发。
企业在材料、设备采购付款过程中需要签发应付票据的，必须经财务部经理及相关主管领导审批。
财务部设置应付票据登记簿（如下表所示），签发的票据要定期与订货单、验货单、发票进行核对。
无论是带息的票据还是不带息的票据，财务人员进行核算时均以面值时应付票据进行计价。
第5条应付票据的到期处理。
应付票据到期结清时，财务人员应当在备查簿内逐笆注销。
第6条应付票据的到期贴现。
应付票据贴现应在票据的一年续存期内分期转作利息费用，通常采用直线法进行摊销。
第3章“应付票据”科目的核算
第7条应付票据的发生。
对于发生的应付商'也承兑汇票，应借记“原材料”或“应付账款”等科目，贷记“应付票据”科目。
对于发生的银行承兑汇票，在按面值的万分之五向承兑银行交纳手续费时，应当作为财务劳用处理，借记。
应收、应付票据管理制度
应收、应付票据管理制度
第一条为规范企业应收、应付票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第二条企业应收应付票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第三条应收票据的审核。
企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的背书连续性、印鉴是否清晰、被背书人书写是否规范等因素，避免或减少应收票据风险。
第四条应付票据的审核。
企业签发应付票据时,需审核其应付票据的票面信息是否与合同或协议一致。
以确保付款信息的准确。
第五条应收票据贴现及拆票业务的批准。
企业在办理票据的贴现或拆票业务时须由财务管理中心主管领导批准后方可办理。
第六条应付票据的签发。
企业在签发应付票据时须由由财务管理中心领导批准后方可办理.
第七条应收、应付票据的保管。
1。
应收、应付票据都需设立登记簿以便备查.
2．企业应收票据保管人在收到票据经审核合格后，按票据要素登记到应收票据登记簿中,登记后并复印保管.
3.企业应付票据保管人在签发完应付票据后，需做登记后交予收款人并由收款人签收。
4．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
5．对已付款的应收票据及贴现的应收票据也应在应收票据登记簿中登记，并由支款人签收,以便日后追踪管理.。
公司应付票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付票据的管理，确保公司资金的安全和合理使用，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》及国家有关财务、会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应付票据的签发、承兑、支付、保管、核算等环节。
第三条应付票据包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
第二章票据签发与承兑第四条公司在签订合同或协议时，如需采用应付票据方式结算，应经相关部门负责人审批同意。
第五条应付票据的签发，应由财务部门负责，并根据合同或协议约定，在规定的期限内签发。
第六条应付票据的承兑，应由法定代表人或授权代表签字、盖章，并注明承兑日期。
第七条财务部门在签发、承兑应付票据时，应仔细核对合同或协议内容，确保无误。
第三章票据支付与保管第八条应付票据到期后，财务部门应及时办理支付手续，确保按时足额支付。
第九条票据支付时，财务部门应核对票据金额、付款人、收款人等信息，确保无误。
第十条应付票据支付后，财务部门应将票据复印件、支付凭证等资料妥善保管。
第十一条财务部门应定期对应付票据进行盘点，确保账实相符。
第四章票据核算与监督第十二条财务部门应设立“应付票据”科目，对应付票据进行核算。
第十三条财务部门应按月编制应付票据明细表，报送财务总监审批。
第十四条财务总监应定期对应付票据的核算情况进行监督检查，确保核算准确、完整。
第五章票据风险防范第十五条财务部门应加强对应付票据的风险防范，包括：（一）严格审查合同或协议，确保票据的合法性和有效性；（二）加强票据的签发、承兑、支付、保管等环节的管理，防止票据遗失、被盗或被篡改；（三）建立健全票据内部控制制度，确保票据的合规操作；（四）加强票据的核销工作，确保账实相符。
第六章附则第十六条本制度由财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施。
第十八条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
第十九条本制度未尽事宜，可由公司另行制定补充规定。
公司票据贴现管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据贴现管理，规范票据贴现业务流程，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各项目、各有关人员。
第三条票据贴现业务应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，遵循市场规则；2. 保障公司资金安全，降低财务风险；3. 提高资金使用效率，促进公司业务发展；4. 严格执行内部审批程序，确保业务规范运行。
第二章票据贴现范围第四条公司票据贴现范围包括：1. 应收票据贴现：公司持有的、尚未到期的、经审核确认的应收票据；2. 应付票据贴现：公司持有的、尚未到期的、经审核确认的应付票据；3. 其他经公司批准的票据贴现业务。
第三章票据贴现流程第五条票据贴现流程如下：1. 提交申请：各部门、各项目根据实际需要，填写《票据贴现申请表》，提交至财务部；2. 审核审批：财务部对申请表进行审核，确保票据真实、合法、合规；3. 票据贴现：财务部与银行协商确定贴现利率、期限等事宜，办理贴现手续；4. 贴现款项划拨：银行将贴现款项划拨至公司账户；5. 贴现到期还款：在票据到期时，公司应及时将贴现款项及贴现利息归还银行。
第四章票据贴现风险管理第六条票据贴现风险管理：1. 票据真实性审核：财务部对提交的票据进行审核，确保票据真实、合法、合规；2. 票据期限管理：财务部对票据到期日进行管理，确保公司按时归还贴现款项；3. 贴现利率管理：财务部与银行协商确定贴现利率，降低公司财务成本；4. 贴现业务监督：财务部对票据贴现业务进行监督，确保业务合规运行。
第五章附则第七条本制度由财务部负责解释和修订。
第八条本制度自发布之日起施行。
第九条本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规和公司相关规定执行。
公司应收应付票据管理制度
一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。
三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。
2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。
3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。
四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。
（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。
五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。
（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。
六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
票据管理制度
票据管理制度1.0目的规范票据管理，加强资金防范意识，保证资产安全，确保票据结算工作有序进行。
2.0适用范围适用于公司所有应收、应付票据的管理。
3.0职责3.1票据安全保管及正确使用是公司每位员工的职责。
由于票据保管、使用不当造成公司财产损失，有关责任人必须赔偿公司损失，情节严重的将移交司法机关处理，确保公司资产安全.3.2出纳负责银行票据的登记、领购、填制、保管、回收和缴销管理。
3.3财务部指派专人负责公司发票、手写收据的登记、领购、保管、回收和缴销管理。
4.0制度内容4。
1票据管理以“责任到人、手续齐全”为原则。
4.2票据种类4。
2.1银行票据:支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等.4。
2。
2税务机关提供的发票(网打发票、机打发票、手写发票）；4。
2。
3收据：手写收据、收费系统机打收款收据；4。
3票据填制要求4。
3。
1发票及收据填制要求：发票、机打收据或手写收据的填制，必须按号码顺序填开，内容(收费细项、业主名称、房号、收费期间）要齐全，日期、单价、数量、面积、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，数量和金额要准确,全部联次一次复写、打印内容完全一致，大、小写一致，涂改无效；经办人签字工整，发票须加盖“发票专用章”，项目用于收款的机打收据或手写收据须加盖“收款专用章”,财务部出纳用手写收据须加盖“财务专用章”。
4。
3。
2银行票据填制要求：须严格按《中华人民共和国票据法》及人民银行颁布的《票据管理实施办法》、《支付结算管理办法》规定办理。
4。
4发票的领购、开具、保管4.4。
1发票的领购:须严格按税务局《领购发票的规定》办理。
4.4。
2发票的开具：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票,特殊情况下，由付款方向收款方开具发票.开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。
大额定额发票存根联和顾客联的顾客名称和开票日期必须填写齐全清楚。
西山公司应付票据管理制度
西山公司应付票据管理制度一、目的和原则制定本制度的目的在于规范西山公司应付票据的签发、承兑、背书、贴现、兑付及追索等环节的操作流程，确保应付票据的合法合规使用，防范金融风险，提高资金使用效率。
制度遵循合法性、安全性、效益性的原则，力求在确保支付安全的前提下，最大限度地发挥应付票据在企业资金管理中的作用。
二、组织结构与职责1. 财务部负责应付票据的日常管理工作，包括但不限于票据的签发、承兑、保管、记录等。
2. 审计部负责对应付票据的管理情况进行定期或不定期的审计，确保制度的执行和监督。
3. 总经理负责审批超出财务部权限范围的重大票据事务。
三、操作流程签发与承兑1. 签发应付票据前，需对交易对方的信用状况进行评估，确保对方具备承兑能力。
2. 签发票据时，应明确票据的金额、期限、利率等关键要素，并由授权人员签字盖章。
3. 承兑时，应对票据的真实性、合法性进行复核，确保无误后方可承兑。
背书与贴现1. 背书应在确认收款人身份无误后进行，并由授权人员签字盖章。
2. 若需进行票据贴现，应选择信誉良好的金融机构，并按照市场利率进行操作。
兑付与追索1. 兑付时应核对持票人身份及其持有票据的合法性，确保兑付无误。
2. 如遇票据不能兑付的情况，应及时启动追索程序，追回资金损失。
四、风险管理1. 建立应付票据的风险评估机制，定期对外部经济环境和内部管理状况进行分析，评估潜在风险。
2. 对于大额或高风险的票据事务，应采取额外的风险控制措施，如提供担保、采用信用证等。
五、监督与考核1. 财务部应定期向公司管理层报告应付票据的管理情况，包括票据余额、到期分布、风险状况等。
2. 审计部应对应付票据的管理情况进行定期审计，发现问题及时提出整改建议。
3. 将应付票据管理情况纳入相关部门及人员的绩效考核体系，以激励规范操作。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
如有未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。
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应付票据管理制度
应付票据是指企业根据合同进行延期付款交易而采用商
业汇票结算时，签发、承兑的保证货款到期到付的商业汇票。
企业根据合同进行延期付款的交易业务，采用商业汇票结算时，购货方签发承兑汇票后即构成一种债务，所签发、承兑的商业汇票称为应付票据。
应付票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
小企业的应付票据业务主要是银行承兑汇票，并且这种结算方式不多，因此《小企业会计准则》中没有专门规范。
应付票据的管理与应付账款基本类似，但是有几点不同：
1.票据的签发由两个或两个以上人员批准；
2.设置应付票据登记簿。
票据登记人员不得兼管票据签发；
3.要有专人控制空白的、作废的、已付讫退回的票据；
4.要由不从事票据记录的人员负责定期付账；
要有专人复核票据利息核算；5.
6.应付票据要依号保存；
7.签发票据与订货单、验收单、发票要定期核对。
其他应付款项的管理与应付账款基本类似，不再赘述。
（一）商业汇票的使用流程
1.申请
存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”
并签章，签章应与预留银行的签章相符。
存款账户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。
银行承兑汇票申请手续：
（1）银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。
承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料：
①申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等；
②担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法．人变更资料等；
③要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证
人的基本情况介绍；
④社会专职机构（会计／审计／资产评估事务所）审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告；
⑤抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件；
⑥申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票；
⑦银行要求的其他资料。
（2）经审批同意承兑后，执行承兑协议。
2.提示付款
商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。
商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。
持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。
对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收．款。
持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。
（1）见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。
见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。
（2）定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。
出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载。
（3）汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
3.承兑付款
（1）商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。
付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。
）付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。
2（（3）付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
（4）付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
（5）商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。