进口成品油业务流程
成品油业务开展情况说明
成品油业务开展情况说明一．成品油业务四大资质证书1.成品油仓储经营许可证申请流程：●先办理油库规划确认申报，取得省商务厅核发的油库规划确认及油库建设批复文件。
●申请企业按省商务厅批复文件要求建设成品油仓储油库等设施，建设竣工验收合格后，向省商务厅申请成品油批发、仓储经营资格。
●省商务厅将初审意见及相关申报材料上报商务部。
对符合申请条件的商务部颁发成品油批发、仓储许可证。
2.成品油批发经营许可证申请流程：●先办理油库规划确认申报，取得省商务厅核发的油库规划确认及油库建设批复文件。
●申请企业按省商务厅批复文件要求建设成品油仓储油库等设施，建设竣工验收合格后，向省商务厅申请成品油批发、仓储经营资格。
●省商务厅将初审意见及相关申报材料上报商务部。
对符合申请条件的商务部颁发成品油批发、仓储许可证。
3.成品油零售经营许可证申请流程：●申请企业先申请新建成品油零售经营网点，取得省商务厅核发的同意新建成品油零售经营网点的批复文件；●申请企业按省商务厅批复文件要求建设成品油零售经营网点，建设竣工后经各相关部门验收，符合《成品油零售企业管理技术规范》（SB/T10390-2004）要求，具文向省商务厅申请办理《成品油零售经营批准证书》。
4.成品油（燃料油）非国营贸易进口经营证申请流程：●新申请企业向所在省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门，提交2016年燃料油非国营贸易资质申请。
●省级商务主管部门于2016年3月31日和2016年9月30日前将企业，名单有关材料汇总并报送商务部●商务部对企业申请进行审核，并在网站公示经审核符合条件的企业名单，公示期个工作日。
公示期间，对公示名单有异的，可向商务部提请复核。
（材料不齐全的企业可以继续补充申报材料）●商务部依公示情况公布符合条件的企业名单，符合燃料油非国营贸易资质条件的企业可按本公告规定申领2016年燃料油进口允许量。
二．成品油业务开展方向及计划1.成品油仓储业务开展方向：●成为连云港腹地市场，苏北、皖北及鲁西南、河南等内陆腹地市场成品油中转库。
中石化内控全套资料成品油零售管理业务流程
中石化内控全套资料成品油零售管理业务流程
1、油品零售管理业务流程的步骤：
（1）收集油品客户需求的信息、客户需求的品种、油品品牌、油品
规格、油品储存地点；
（2）依据收集的油品客户需求信息并结合石油零售后台系统订单及ORACLE数据库信息，完成油品客户需求的报价；
（3）得到客户确认后，进行油品调配、品质检验，完成油品的采购
及入库；
（4）将报价信息录入油品零售系统中，包括油品品牌、规格、单价、数量等；
（5）客户确认油品订货后，把油品订单审核，完成订单确认放行；
（6）根据客户订单信息，完成订单发货，并对发货油品的品质进行
抽查；
（7）对客户油品仓库即时库存信息进行收集和维护。
2、油品零售管理业务流程的主要控制点：
（1）制定油品零售管理工作法规，完善管理工作制度；
（2）制定完善的油品客户需求信息采集流程，并通过系统化管理，
实现信息自动记录上报；
（3）确定油品客户需求报价流程，要求必须通过报价确认，接单前
进行报价；。
成品油零售管理业务流程图
成品油零售管理业务流程一、业务目标1．经营目标（1）获得最佳零售利润。
（2）扩大市场份额（3）保证资产安全，降低贷款回笼风险。
（4）保证现金安全及时上缴2．财务目标（1）核算规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整。
3．合规性目标（1）油品价格符合国家有关规定。
（2）油品计量符合国家有关规定。
（3）油品质量符合国家有关规定。
（4）经营性证照符合政府部门的有关规定。
二、业务风险1．经营风险（1）付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。
（2）付油数量不中、服务不规范，导致信誉丧失。
（3）安全事故，导致停业。
（4）不恰当的压价销售，导致毛利损失。
（5）收款与付油量不符，导致收入损失。
（6）对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。
（7）货款失盗，导致现金资产的流失。
（8）库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。
（9）保管不善，导致商品超耗或变质。
（10）加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失真，影响股份公司声誉。
（11）加油站期货附属设施出租不规范，导致其它收入流失。
2．财务风险（1）虚增或截留收入。
（2）多记或少记收账款。
（3）销售收入计算错误。
3．合规风险（1）违反国家价格政策或法规，受到处罚。
（2）计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。
（3）油品质量不合格，受到处罚。
（4）经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。
三、业务流程步骤与控制点1．持证上岗（1）加油站各岗位人员要持证上岗。
站长资格证由油品销售事业部颁发，计量员证由省（市）分公司及以上单位颁发，记帐员、收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。
记帐员、收银员、加油员等上岗证由市分公司颁发。
2．需求计划（1）加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报，由加管中心统一组织资源配送。
（2）对独立核算（或联管、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。
内部控制-1.1原油采购业务流程汇总
1.1原油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险。
2 财务目标2.1 真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。
3 合规目标3.1 进口原油采购符合国家自动登记的要求。
3.2 原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价损失。
1.2 国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采购价格高于同期市场价格。
1.3 由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不符合生产要求。
1.4 对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。
1.5 未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，造成原油不能按时进厂，影响生产。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。
2.2 采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、应付、预付账款等，造成财务数据不真实。
2.3 原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。
3 合规风险3.1 原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
3.2 原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。
原油成品油进口流程
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1. 签订购销合同。
签订原油或成品油购销合同，明确供货商、货物品质、数量、价格、交货方式和交货期限等条款。
成品油出口业务流程
4。
11 成品油出口业务流程①一、业务目标1经营目标1。
1 扩大中国石化产品的国际市场占有率.1.2 提高整体经营效益。
1.3 规范出口业务,规避经营风险。
1.4 及时收汇，保证资金安全收回。
2财务目标2。
1 确保核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1 符合国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1。
1 缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，不当定价或停止出口导致国际市场份额丢失。
1.2未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分(子）公司，导致报关、报检及出口延期。
1.3未经审核,变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的交易损失。
①成品油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。
1.4 出口产品存在品质、规格及相关测试方法与国际标准不统一等问题,导致索赔等纠纷.1。
5 单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货款. 1。
6未能审慎评估外商资信,导致货款回收风险.1.7未能对出口货物及时、准确地投保无法索赔,或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
2 财务风险2。
1 账务处理不正确或对账不及时，导致财务数据不真实。
3 合规风险3。
1 违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度,造成损失或受到处罚。
三、业务流程步骤及控制点1出口计划1。
1 生产经营管理部会同相关事业部,制定产品出口计划，按规定权限审批后下达。
中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化)根据生产经营管理部下达的月度产品出口计划,与分（子)公司对接。
分（子）公司须按出口计划生产落实货源.联合石化须按出口计划完成出口销售.2 合同签订2。
1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。
联合石化与分（子)公司签订出口代理协议,与交易对手名单内的境外客户签订出口销售合同。
出口销售合同中的价格、支付方式等主要条款，由分(子）公司相关业务部门确认。
3 出口产品交付和出运3。
成品油业务流程
1
区别点：不用审批 一级审批：ME29N或ME28
产生移动类型101的收货凭证 产生移动类型201的发货凭证
3
2
3 4
3
会计凭证
4
提纲— 相关介绍
1 成品油业务采购流程 2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转采购订单 4 物资验收入库 5 6
5
发票预制及过账
物资出库
5
配置表中维护物料 SE16
15
发票预知及过账
物资出库
15
创建预留
16
创建出库单
17
头台销售业务（提报模板）
18
头台销售业务（创建出库单）
19
头台销售业务（物料凭证）
20
结束语
谢谢！
21
6
成品油备库计划导入 ZP21MMRP024
7
7
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1 成品油业务采购流程
2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转采购订单 4 物资验收入库 5
发票预制及过账
物资出库
8
6
8
采购申请转采购订单 ZP21MMDG002A
9
9
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5 发票预制及过账 6
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物资出库
10
生产维修一级验收
11
生产维修二级验收
12
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1 成品油业务采购流程 2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转
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物资出库
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发票预制及过账
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进口业务工作流程
进口业务工作流程进口业务工作流程业务跟单:对客户进行跟进。
尤其是已对本公司的产品已有了兴趣，有购买意向的人进行跟进。
以缔结业务，签定合同为目标的一系列活动。
对外叫业务员或业务助理。
接下来就由店铺带来进口业务工作流程，希望对你有所帮助！进口业务工作流程篇1一、进口业务操作流程(一)进口贸易的分类进口贸易按其性质、特点、方式等分类有多种划分形式。
如有：直接进口、间接进口、第三国转口;一般贸易进口、加工贸易进口;货物进口、设备进口、技术进口;一般关区进口、保税区进口;需要许可证(自动登记)进口、不需要许可证(自动登记)进口;指定商品企业进口、非指定商品企业进口;国家调拨进口、易货贸易进口和专项外汇进口;自营进口、代理进口等。
(二)进口业务工作流程进口贸易跟单流程主要环节有：进口业务的交易前准备、进口合同的签订、进口合同的履行、进口业务的后期管理等。
二、进口业务的交易前准备开展进口业务的企业需具备对外贸易经营权，涉及国家指定商品进口的，需事先获得政府有关部门的经营许可，如原油、成品油、化肥、煤炭、危险品、铁矿砂、汽车等商品的进口许可。
凡涉及国家指定商品经营的，需按规定办理指定商品经营审批。
没有获得批准的企业不能从事这类商品的进口。
(一)寻找和选择国外供应商。
1.选择进口商和供应地。
2.资信调查及内容。
资信调查的内容包括：客户公司的成立年份、经营性质、注册资金、股权结构、经营业绩、经营商品、银行信用、支付能力、员工人数、主要负责人、联系人、联系方式及是否有网站等。
3.资信调查的渠道。
跟单员要通过各种方式对国外供应商的资信情况进行全面的了解和掌握，要求客户自我介绍、网上搜寻查证、向中国驻当地商务处函电咨询、通过中国银行等机构进行资信调查等，以防止有些供应商资信不佳，利用劣质商品、甚至伪造单据，骗取货款，使进口商受损。
4.紧急报告制度。
在得知客户发生经营异动或经营纠纷等情况后，跟单员应及时向进口业务经理及公司领导报告，暂停或放缓业务;对于有迹象表明客户将申请破产倒闭的，应立即停止业务，并迅速采取有效的自我保护措施。
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进口成品油代理业务流程①
一、业务目标
1 经营目标
按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。
认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。
保证及时收付货款。
2 财务目标
保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标
进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。
进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸
①进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化
代理进口。
易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风
险和损失。
未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报
关入境。
未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和不良影响。
未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风险，出现损失。
未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。
未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。
船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。
未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期损失。
未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务的主要条款导致风险和损失。
2 财务风险
未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。
3 合规风险
代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受到处罚。
未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的外汇支付，受到处罚。
进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合
同不符合国际惯例，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 对贸易人员及签约人员授权
联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员
和签约人员名单向交易对手备案。
2 对交易对手的资信评估
联合石化风险控制部门对新增交易对手的资信进行评估，经财务部门会签，分管副经理审核后报经理批
准，确定交易对手名单和交易限制条件。
3 签订成品油进口采购合同
联合石化成品油部门收到股份公司相关部门或分(子)
公司的成品油进口委托后，审核是否符合股份公司
进口计划。
根据委托，联合石化成品油部门负责人授权境外子
公司成品油贸易人员对外询价，与进口委托方沟通，
并取得口头确认。
在充分考虑效益最大化的原则条
件下，贸易人员与经过批准的供应商进行谈判,达成
交易意向。
贸易人员将交易意向通知进口委托方，取得对品种、数量、品质、价格、支付条件等主要条款书面确认
后，形成成品油进口成交报告，并交联合石化成品
油部门负责人或境外子公司负责人审批。
贸易人员
按进口成交报告对外成交。
联合石化需在成交后第
二个工作日将成交结果报生产经营管理部。
联合石化成品油业务人员、财务人员、法律人员共同对合同相关条款进行审核，由经授权的签约人签订
境外成品油采购合同。
如果进口委托方针对该笔交易进行了保值，委托保值结果应于成交日后第一个工作日取得委托方的书面
确认。
4 委托租船与投保
若合同以FOB条款成交,相关贸易人员向联合石化运输部门提交《租船内部联系单》，同时境外子公司财
务人员在规定时间内办理货物保险。
联合石化运输部门经办人员办理预租船，并根据船舶预租的主要条件填写《租船确认单》，由相关业务
负责人和运输部门负责人签字后交贸易人员。
联合石化境外子公司及成品油部门执行人员分别将船舶的技术规范提交装、卸港，申请靠泊。
5 签订成品油进口合同、代理协议
联合石化成品油部门经授权的签约人员依照进口委托方确认的《成品油进口成交报告》与委托方签订成
品油代理协议。
根据相关进口委托方确认的代理采购成品油品种、品质、数量、价格、时间及运输安排，联合石化成品
油部门经授权的签约人员签订进口合同。
6 报关、接货的准备手续
货物到卸港前，联合石化成品油部门执行人员核对有关资料，按照国家有关规定申领《重要工业品自动
进口登记证明》。
联合石化成品油部门执行人员按照海关规定准备合同、发票、装船单据等报关文件，通知卸货港和相
关进口企业安排接货，由进口企业做好国内运输的
准备，并安排代理报关公司办理报关报验手续。
7 跟踪监控装船、航行和卸货过程
联合石化境外子公司执行人员密切跟踪装船及其计量、货损等情况；发现短量，立即查明原因，并于
当日通知运输部门、成品油部门、进口委托方和保
险公司，以备事后追溯。
联合石化运输部门、成品
油部门、进口委托方在得知上述情况后，密切跟踪
成品油到港、接卸、转驳及其计量、货损等情况，
发现短量，立即查明原因，并于当日通知联合石化
境外子公司。
联合石化成品油部门、运输部门、境
外子公司依据有关合同或约定分别向供货商、船东、
港口等责任方提出索赔，并将索赔结果书面通知有
关进口委托方。
联合石化运输部门执行人员密切跟踪装船、航行和卸货等船舶动态，监控滞期发生情况及责任原因，准
确计算滞期费，并将有关情况通知境外子公司、成
品油部门、进口委托方，以便办理索赔或理赔，有
关处理结果应书面通知进口委托方。
8 货款、保费等结算
联合石化境外子公司根据成品油进口合同规定，向联合石化财务部门提出开具付款承诺函的要求。
财务
部门对付款承诺函条款进行审核并提交成品油部门
复核，上报联合石化分管副经理审批后，按合同约
定的时间向货物供应商或境外子公司申请开证银行
出具付款承诺函。
联合石化成品油部门执行人员按要求向财务部门提供
《收款、付汇资金计划表》，并在货款到期前5个工
作日向进口委托方提交付款通知书催款。
财务部门
负责将收款信息及时反馈给成品油部门执行人员。
联合石化成品油部门执行人员在付款日前2个工作日向财务部门提供经本部门负责人批准的进口成品油
付款联系单及发票、进口许可证、报关合同和无正
本提单保函等文件，财务部门进行审核后，在合同
规定付款日前1个工作日根据付款合同及发票填制
银行付汇单据, 通知银行对外付汇。
付汇后，成品
油部门执行人员负责向财务部门提供报关单，由财
务部门按照规定办理付汇核销手续，并根据银行付
汇单开具代理手续费发票。
联合石化境外子公司执行部门及财务部门按照成品油进口合同规定，对供货商提供的发票进行审核，经
境外子公司财务经理和总经理审批后，对供货商支
付货款。
境外子公司通知银行支付和备案程序参见
《进口原油代理业务流程》控制点。
联合石化境外子公司财务人员对成品油保险费明细表、保险发票、保单副本等进行审核，经境外子公
司财务经理和总经理审批后，在规定付款日对保险
公司支付。
分（子）公司与联合石化按照进口成品油统一结算规定或合同规定的付款条款办理结算，并每月对账，
如有差异，查明原因并及时处理。
对于合同尾款，
分（子）公司应与联合石化取得一致意见后，在半
年内结清。
9 账务处理与档案管理
联合石化及其境外子公司财务部门根据股份公司内部会计制度和注册地适用会计准则，对代理进口成品
油业务及资金结算进行账务处理，并经财务部门负
责人审核。
联合石化成品油部门与财务部门分别对业务卷宗和财务资料进行整理归档，并按照规定时间保存。
四、相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规章
制度汇编》目录索引号 )
1 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实
施细则（试行）》的通知（石化股份法 [2003]419号）
----1.12.1
2 关于印发《中国石油化工股份有限公司成品油资源
管理办法》的通知（石化股份销 [2004]362号）
----1.14.1
3 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制
度（2006）508号》的通知 ----1.6.11
4 关于印发《销售企业燃料油进口业务流程》的通知
（石化股份销进[2006]279号） ----2.14.9
5 关于印发《销售企业燃料油进口管理办法》的通知
（石化股份销业二[2006]81号） ----2.14.16。