企业税法知识培训 课程大纲
企业税法知识培训课程大纲企业税法知识培训课程大纲如下：
1.税法基本概念与原则
税收的定义与作用
税法的构成要素
税收法律关系
2.增值税法
增值税的概念与特点
增值税的纳税人、征税范围与税率
增值税的计算与申报
增值税发票的管理与使用
3.企业所得税法
企业所得税的概念与特点
应纳税所得额的计算
资产的税务处理
费用的扣除与调整
企业所得税的征收管理
4.个人所得税法
个人所得税的概念与特点
个人所得税的纳税人、征税范围与税率
个人所得税的计算与申报
个人所得税的税收优惠与扣除项目
5.其他税种介绍
消费税法
土地增值税法
印花税法
6.税务风险管理
税务风险的识别与评估
税务风险的控制与防范措施
7.企业税务合规管理
税务合规的概念与意义
企业税务合规管理体系的建立与完善
8.税务争议解决机制
税务争议的概念与类型
税务争议解决的原则与方法
9.国际税收协定与企业跨国税收筹划
国际税收协定的基本原则与应用
企业跨国税收筹划策略与实践案例分析10.企业常用税务优化方法与实践案例分析
企业所得税培训课件
企业所得税培训课件 企业所得税培训课件 一、引言 企业所得税是指企业根据税法规定，按照一定的税率和税基计算并缴纳的一种税种。作为一项重要的财务成本，企业所得税对企业的经营和发展有着直接的影响。为了帮助企业更好地理解和应对企业所得税，本次培训课件将从企业所得税的基本概念、计算方法、减免政策等方面进行详细介绍。 二、企业所得税的基本概念 企业所得税是指企业根据税法规定，按照一定的税率和税基计算并缴纳的一种税种。企业所得税的税基是企业的应纳税所得额，即企业在一定会计期间内的税前利润减去法定减除项目后的金额。 三、企业所得税的计算方法 1. 应纳税所得额的计算 企业应纳税所得额的计算是企业所得税的核心环节。根据税法规定，企业应纳税所得额的计算需要从税前利润中减除各项允许扣除的费用和损失，如生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。同时，还需要考虑一些特定的减免政策，如研发费用加计扣除、技术转让所得减半征税等。 2. 税率和税款的计算 企业所得税的税率根据企业的不同类型和盈利水平而有所差异。一般来说，税率分为一般税率和优惠税率两种。企业需要根据自身的情况选择适用的税率，并根据应纳税所得额计算出应缴纳的税款。 四、企业所得税的减免政策
为了鼓励企业发展和创新，税法规定了一系列的减免政策，以降低企业的税负。常见的减免政策包括： 1. 研发费用加计扣除 企业在进行科学研究和技术开发时产生的费用，可以在计算应纳税所得额时加 计扣除，从而减少应缴纳的企业所得税。 2. 投资方向和地区的优惠政策 为了促进经济发展，税法对特定的投资方向和地区给予了一定的税收优惠政策。企业在这些方向和地区进行投资时，可以享受相应的减免税政策。 3. 技术转让所得减半征税 对于技术转让所得，税法规定了减半征税的政策。企业在进行技术转让时，只 需要缴纳所得额的一半作为企业所得税。 五、企业所得税的合规管理 企业所得税的合规管理是企业应该重视的一个环节。企业需要严格按照税法规 定的计算方法和减免政策进行申报和缴纳，避免出现漏报、少报、错报等情况。同时，企业还需要建立健全的内部控制机制，确保税务风险的有效防控。 六、结语 企业所得税是企业必须面对的一项重要税种，对企业的经营和发展有着直接的 影响。本次培训课件对企业所得税的基本概念、计算方法、减免政策等进行了 详细介绍，希望能够帮助企业更好地理解和应对企业所得税，提高企业的税务 合规水平。同时，企业也应该根据自身的情况，结合税法规定和实际操作，合 理规划和管理企业所得税，以实现税收优化和经济效益的最大化。
企业所得税培训讲义
企业所得税培训讲义 一、企业所得税概述 企业所得税是指对企业和其他组织在一定时期内产生的所得，按照 法定税率征收的一种税种。它是国家财政收入的重要来源，对于企业 来说，了解企业所得税的基本原理和计算方法具有重要的意义。 二、企业所得税的纳税主体 1. 居民企业 居民企业是指在中国境内登记注册并具有中国税收居民身份的企业。居民企业应当根据中国税法要求向国家税务机关办理税务登记，并按 照规定的期限、方式缴纳企业所得税。 2. 非居民企业 非居民企业是指在中国境外登记注册，但在中国境内有经营所得或 者财产所得的企业。非居民企业的所得应当按照中国税法规定的程序、税率和期限缴纳企业所得税。 三、企业所得税的计算方法 企业所得税的计算是根据企业的应纳所得额和企业所得税税率来计 算的。 1. 应纳所得额
应纳所得额是指企业在一定时期内产生的应纳税收入减去相关的费用、捐赠支出、抵免以及其他税法允许的优惠。应纳所得额的计算应 当遵循国家税法的规定，并按照相关法规和政策执行。 2. 企业所得税税率 企业所得税税率是根据企业的类型和所得额确定的。目前，中国税 法规定了多个企业所得税税率档次，不同的企业类型和所得额适用不 同的税率。税率的确定应当依照国家税法的规定执行。 四、企业所得税的纳税申报和缴纳 企业所得税的纳税申报和缴纳是企业纳税义务的重要环节。企业应 当按照规定的时间和程序履行纳税申报和缴纳义务。 1. 纳税申报 企业所得税的纳税申报是指企业根据一定的时间周期，向国家税务 机关报告和申报企业所得税的纳税信息。企业应当准确填报申报表格，提供真实有效的财务数据和相关证明材料，并按照法定要求提交税务 机关。 2. 税款缴纳 税款缴纳是企业按照申报结果计算出的应缴纳企业所得税，在规定 的时间内向国家税务机关缴纳的过程。企业应当根据纳税申报结果， 按照税法规定的方式和期限足额缴纳企业所得税。 五、企业所得税的优惠政策
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲 一、课程简介 本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。 二、课程目标 1. 理解税收的基本概念和作用； 2. 熟悉税法法规，掌握税收政策； 3. 掌握税务筹划与操作技巧； 4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。 三、课程内容 1. 税收基础知识 1.1 税收的定义和作用 1.2 税种分类及特点 1.3 税收征管法律法规解读 2.税收政策与法规 2.1 税法的来源和立法程序 2.2 常见税收政策解读 2.3 税务机关的职责与权限
3.个人所得税 3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任 3.3 税前扣除与税率计算 4.企业所得税 4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记 4.3 税务筹划与税基确定 5.增值税 5.1 增值税的基本原理 5.2 纳税人资格的认定与登记 5.3 增值税申报与退税流程 6.税务筹划与风险防控 6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧 6.3 税务风险的预防与处理 7.税务管理与信息化
7.1 税务管理的基本原则与流程 7.2 税务信息化的推进与应用 7.3 审计与税务稽查 四、教学方法 本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。 五、考核方式 1. 平时表现：出勤率、课堂表现等； 2. 作业与小组讨论； 3. 期末综合考核。 六、参考教材 1. 《税法与政策解析》 2. 《企业税务管理手册》 3. 《个人所得税法律手册》 七、备注 根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。课程具体时间和地点将在开课前通知学员。请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
财务税法培训方案
财务税法培训方案 本文旨在提供一份财务税法培训方案，以帮助个人和企业了解和应对财务税法的相关问题。通过系统化的培训，参与者将能够增加对财务税法的理解，并在实践中运用这些知识。以下是培训方案的详细内容。 一、培训目标 本培训旨在使参与者： 1. 熟悉财务税法的基本概念和原则； 2. 掌握财务税法相关的法规和条款； 3. 了解税务申报流程并学会准确填写税表； 4. 学会合理规划和优化财务税务结构； 5. 掌握应对税务审计和税务争议处理的方法； 6. 提高财务税法合规性和风险管理能力。 二、培训内容 1. 财务税法概述 a. 财务税法定义及意义 b. 重要的财务税法法规和条款简介 c. 财务税法与企业运营的关系
2. 税务申报流程与税表填写 a. 不同类型税务申报的流程和要求 b. 常见税表的填写要点和注意事项 3. 财务税务规划与优化 a. 财务结构规划和优化的原则 b. 减税策略和合规操作 4. 税务审计与争议处理 a. 税务审计程序和要求 b. 税务争议处理的方法和案例分析 5. 合规管理和风险控制 a. 财务税法合规性管理的重要性 b. 风险控制和内部控制的最佳实践 三、培训方法 本次培训将采取多种教学方法，包括但不限于： 1. 讲座：专家将就不同内容进行详细讲解，以帮助参与者全面了解财务税法相关知识。 2. 案例研究：通过实际案例分析，参与者将学会如何应用财务税法知识解决实际问题。
3. 分组讨论：参与者将被分成小组，共同讨论和解决特定问题，促 进与他人的互动和合作。 4. 角色扮演：通过模拟真实的财务税务情境，参与者将学会如何应 对各种情况并做出正确的决策。 四、培训评估 为了确保培训的有效性和参与者的学习效果，将进行以下评估方式： 1. 知识测试：在培训结束后，将进行一次财务税法知识测试，以评 估参与者的学习成果。 2. 案例分析：参与者将被要求提交一份个人或团队的案例分析报告，以检验他们在实际应用中的理解和能力。 3. 反馈调查：培训结束后，将进行一次匿名的反馈调查，以收集参 与者对培训的意见和建议。 五、总结 通过本培训方案，参与者将能够全面了解财务税法的相关内容，并 学会在实践中运用这些知识。这将有助于提高个人和企业在财务税务 领域的合规性和风险管理能力。最终目标是通过培训的传递和落实， 推动财务税法的正确应用，为个人和企业创造良好的财务税务环境。
税法课程教学大纲1
税法课程教学大纲课程名称：税法 英文名称:Tax law课程编号：X4061481 学时数：32其中实验（实训）学时数：0课外学时数：0 学分数：2.0适用专业：财务管理 一、课程的性质和任务： 本课程为财务管理专业选修课，通过本课程的学习使学生掌握我国现行税收制度的基本体系和主要税种：如增值税、营业税、消费税、所得税、关税等，并了解其他的小税种, 使学生理解税收是国家宏观调控的一种手段，了解我国税收的缺陷和开展的方向。 二'课程教学内容的基本要求、重点和难点 （一）税法概述：理解税法的概念、特点及基本原那么，了解我国的税收法律体系和税收征管制度。（二）增值税法：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法、增值税出口货物退免税的规定，理解增值税的征收管理。 重点：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法。 难点：增值税出口货物退免税的规定。 （三）消费税法：掌握消费税的纳税义务人、税目、税率和计算方法、出口货物退免税的规定，理解消费税的优惠政策。 重点和难点：消费税的税目和计算方法。 （四）营业税法：掌握营业税的纳税义务人、征税范围、税率、计算方法及税收优惠政策。 重点：营业税的征税范围和税率 （五）企业所得税法：掌握企业所得税的税率、应纳税所得额的计算、特别纳税调整和税收优惠政策，理解企业所得税纳税义务人和征税对象。 重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。 （六）个人所得税法：掌握个人所得税的税率、应纳税所得额的计算和税收优惠政策，理解
企业所得税居民纳税义务人和非居民纳税人，了解个人所得税境外所得的扣除。 重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。 （七）其他税收法：掌握其他税收法的纳税义务人、税率、应纳税额的计算、税收优惠政策。 重点：税率、应纳税额的计算（八）国际税收制度：理解重复征税的产生及防止的方法，了解国际避税和反避税。 三、教学方式及学时分配 四、课程其他教学环节要求根据课程的内容安排适当的作业练习，加强学生对所学知识的理解。 五、本课程与其他课程的联系无 六' 教学参考书目《税法教程》毛夏鸾，机械工业出版社，2011年版 《税法》（21世纪经济学类管理学类专业主干课程系列教材）李晓红，清华大学出版社 ,2009年版 《税法》第二版（21世纪应用型本科财税系列规划教材）安仲文，东北财经大学出版社2010年版。 《税法》第三版（21世纪系列法学教材）徐孟洲，中国人民大学出版社2009年版《税法》年度注册会计师全国统一考试辅导教材，经济科学出版社每年最新版。
《财税法》课程教学大纲
《财税法》教学大纲 Financial and Tax Law 课程代码： M0121340/N0301Z26 总学时（理论+实践）： 32 学分： 2 课程性质：选修 课程类别：专业课先修课程：行政法、经济法 面向专业：法学开课单位：法学院 一、课程的地位与任务 财税法是我国重要的法律部门。它是为培养适应社会主义市场经济需要的法学人才而设 置的一门课程。 通过本课程学习，使学员了解我国现行税制的基本体系，掌握各主要税种的法律法规、 企业对各项税收的计算和纳税申报等具体的税务处理方法。 二、课程主要内容与基本要求 第一章税收原理 了解税收体系的概念；税收制度的概念；税收的主要分类；直接税与间接税的概念；从 量税与从价税的概念；中央税与地方税的概念；经常税与临时的概念；财政税与调控的 概念；单一税制与复合税制的概念及含义；主体税种得选择；当代税收的基本原则。 第二章税法总论 了解和掌握税法的概念与特征；税法的地位和体系；税法的宗旨与原则；税法的渊源与 效力；税法的构成要素；税法主体的权利、义务和责任；税法的历史和现状。 第三章税收体制法律制度 了解和掌握税收体制法律制度概述；我国的税收体制法律制度。 第四章税收征管法律制度 了解和掌握税收征管法律制度概述；税务管理法律制度；税款征收法律制度；税务检查 法律制度；违反税收征管法的法律责任；发票管理法律制度；税务代理法律制度。 第五章商品税法律制度 了解和掌握商品税法律制度概述；增值税法律制度；消费税法律制度；营业税法律制度； 关税法律制度。 第六章所得税法律制度 了解和掌握所得税制度概述；企业所得税法律制度；涉外企业所得税制度；个人所得税 法律制度；农业税法律制度。 第七章财产税法律制度 了解和掌握财产税法律制度概述；资源税法律制度；房产税法律制度；土地税法律制度； 契税法律制度；车船使用税法律制度；印花税法律制度。
税法(简明版)(第3版) 教学大纲
人大社《税法（简明版）》（第3版）教学大纲“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持，，理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 “税法”课程配套的《税法（简明版）》（第3版）教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性, 让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。 本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。 二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表
1 .基本知识教学目标（1） 了解我国现行税制概况。 （2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。 （3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。 2 .职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。 （3）能正确计算各税种的应纳税额。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书。 （5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。 3 •思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神； （2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 四、课程设计指南 1 .本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%； 实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40也 有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。 2 .教学过程中建议通过ppt 等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验 （或实训）来提高学生的知识应用能力。 3•课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知 识。 五、成绩考评设置成绩考评设置一览表
税法实训大纲
新疆农业职业技术学院 税法课程 实训教学大纲 税法》实训教学大纲 课程编号： 课程总学时： 90 实训（实操）学时数：30
实训（实操）项目数：4 一、性质与任务 本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发，建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和 基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。 操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。 二、适用专业 适用于高职会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业。 三、实训教学目标 通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。主要目标如下： 1、准确识别不同税种； 2、正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报； 3、正确进行主要税种的会计账务处理； 四、实训项目清单及学时安排 表1: 实训内容安排表
五、实训教学内容及要求 （一）课内实训： 实训一： 【项目名称】流转税计算与账务处理能力 【实训目标】见表1 【实训内容】 1、识别增值税、营业税、消费税纳税人； 2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税； 3、规范填写纳税申报表； 4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。 【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。 【实训地点】教室 【实训要求】 学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报； 【考核标准】 1、有效识别不同的流转税，占20%； 2、税额计算正确占30%; 3、会计账务处理正确占30%； 4、纳税申报表填写规范占20%.
税法教学大纲教案
《税法》课程教学大纲 一、课程名称: 课程代码： 课程负责人： 二、学时与学分： 三、课程性质：选修课 四、适用专业：会计 五、使用教材：王莉主编.税法. 清华大学出版社，2017.4 六、参考书目： 1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学出版社，2017.4 2、纪金莲主编.《税法》.高等教育出版社，2016.7 七、开课单位：经济管理学院 八、课程的目的和任务： 《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税法》课程具有很强的社会认知性。随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠道。 九、课程的教学基本要求： 在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。 十、课程主要内容： 第一章税法总论 一、教学内容 1、税收的概念 2、税法概述 3、税法的构成要素 4、税务机构设置和税收征管范围 5、综合案例分析 二、教学基本要求 学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序法的区别；了解税收法律关系。 三、重点、难点 1、税收的特征 2、税收的职能作用 3、税法的概念特征
4、税法的构成要素 5、税收的实体法与程序法 第二章增值税 一、教学内容 1、增值税的征税范围 2、增值税应纳税额的计算 3、增值税得出口退免税 4、增值税的发票管理 5、综合案例分析 二、教学基本要求 学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。 三、重点、难点 1、增值税的征收范围 2、一般纳税人应纳税额的计算 3、当期销项税额与当期进项税额的确定 4、增值税专用发票的管理 第三章消费税 一、教学内容 1、消费税概述 2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率 3、消费税应纳税额的计算 4、消费税的征收管理 5、综合案例分析 二、教学基本要求 学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。 三、重点、难点 1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计 2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算 3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算 4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算 第四章城市维护建设税及教育附加 一、教学内容 1、城市维护建设税概述 2、城市维护建设税、教育附加的基本法律内容 3、城市维护建设税应纳税额、教育附加的计算 4、城市维护建设税的征收管理 5、综合案例分析
《税法实务》教学大纲
《税法实务》教学大纲 学时范围：72 适用专业: 会计电算化 一、课程性质和任务 课程性质：本课程是会计电算化专业的专业课。 课程任务：通过讲授，使学生掌握本课程的主要理论和知识，通过实训，使学生熟练掌握种计算方法，为学生后续的专业学习打下坚实的基础。 (1)学习本课程应掌握的主要知识与理论 (2)学习本课程应训练和掌握的主要技能 (3)学习本课程培训和锻炼的主要能力与素质 前导课程：会计学原理、财务会计实务 后续课程：税务代理实务、税务筹划技巧 二、课程基本要求 通过本课程的学习，使学生达到下列要求： (一)增值税 1．主要理论与知识 概念、征税范围及纳税人、增值税税率、销项税额与进项税额、应纳税额计算、出口货物退（免）税、增值税专用发票的使用和管理、申报与缴纳。 2．基本要求 熟悉增值税的特点及计税原理，熟悉一般纳税人与小规模纳税人的具体规定及差别；了解增值税税率的基本涵义，熟悉增值税税率设计的原则，掌握增值税税率的具体适用范围及税率档次，熟悉增值税的销项税额及销售额的认定，掌握增值税的进项税额及进项税额的确定，包括准予抵扣与不准予抵扣，掌握应纳税额计算的一般方法，熟悉应纳税额计算的一般过程；了解出口货物退（免）税的涵义，熟悉出口货物退（免）税的计算；熟悉增值税专用发票管理；了解纳税期限与纳税地点。 3．主要实训内容 应纳税额计算的一般方法、一般过程，出口货物退税的计算。 (二)消费税 1．主要理论与知识 熟悉消费税纳税义务人、税率、计税依据、自产自用应纳税消费品应纳税额的计算、委托加工应税消费品应纳税额的计算及进口应税消费品的应纳税额的计算。 2．基本要求 熟悉消费税的具体税目规定，熟悉消费税的具体税目规定，掌握从量计税与从价定率两种计税方法，掌握销售数量和销售额的确定依据，熟悉计税依据的若干特殊规定，掌握自产自用应税消费品组成计税价格的确定，熟悉委托加工应税消费品确定，了解代收代缴税款的规定，掌握委托加工应税消费品组成计税价格的计算，熟悉进口应税消费品的基本规定，掌握进口应税消费品组成计税价格的计算，了解出口应税消费品的免税规定，熟悉出口应税消费品的退税，熟悉消费税纳税环节、纳税义务发生时间、纳税地点。 3．主要实训内容
《企业纳税实务》课程教学大纲
《企业纳税实务》课程教学大纲 一、课程的教学目的 企业一般均要设置税务会计岗位来处理涉税事务，本课程是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的，对培养会计人员日常涉税事务的处理能力起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务知识、税务处理技能与会计知识、会计基本技能进行有机的结合。 二、课程的教学任务 通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。具体包括： 1．熟悉增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等税种的主要法律法规内容； 2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据； 3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策； 4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间； 5．能准确计算企业当期应纳税额； 6．能对企业的涉税业务正确进行账务处理； 7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料； 8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续； 9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通； 10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。 三、教学内容的结构 本门课程是以会计专业就业面向岗位中税务会计岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计了纳税基本认知、纳税核心任务和纳税工作提升
《企业纳税实务》教学大纲
《企业纳税实务》教学大纲 课程编号051781A 课程性质学科基础、必修学时 3 学分48 适用专业会计学 Ⅰ大纲本文 一、课程内容 （一）税法概论 1. 税法的概念 2. 税法的地位及与其他法律的关系 3. 我国税收的立法原则 4. 我国税法的制定与实施 5. 我国现行税法体系 6. 我国税收管理制度 （二）增值税法 1．征税范围及纳税义务人 2．一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理 3．税率与征收率的确定 4．一般纳税人应纳税额的计算 5．小规模纳税人应纳税额的计算 6．几种特殊经营行为的税务处理 7．进口货物征税 8．出口货物退免税 9．纳税义务发生时间与纳税期限 10. 纳税地点与纳税申报 11. 增值税专用发票的使用及管理 （三）消费税法 1. 纳税义务人 2. 税目、税率 3. 应纳税额的计算 4. 自产自用应税消费品应纳税额的计算 5. 委托加工应税消费品应纳税额的计算 6. 兼营不同税率应税消费品税务处理 7. 出口应税消费品应纳税额的计算 8. 出口应税消费品退免税 9. 纳税义务发生时间与纳税期限 10. 纳税地点与纳税申报 （四）营业税法 1. 纳税义务人 2. 税目、税率 3. 计税依据 4. 应纳税额的计算 5. 几种经营行为的税务处理 6. 税收优惠
7. 纳税义务发生时间与纳税期限 8. 纳税地点与纳税申报 （五）资源税法 1. 纳税义务人 2. 税目、税率 3. 课税数量 4. 应纳税额的计算 5. 税收优惠 6. 征收管理与纳税申报 （六）土地增值税的核算 1.纳税义务人 2.征税范围 3. 税率 4. 应税收入与扣除项目的确定 5. 应纳税额的计算 6. 税收优惠 7. 征收管理与纳税申报 （七）印花税法 1. 纳税义务人 2. 税目、税率 3. 应纳税额的计算 4. 税收优惠 5. 征收管理与纳税申报 6. 对违反税法规定行为的处罚（八）企业所得税法 1. 纳税义务人及征税对象 2. 税率 3. 应纳税所得额的计算 4. 资产的税务处理 5. 股权投资与合并分立的税务处理 6. 应纳税额的计算 7. 税收优惠 8. 税额扣除 9. 征收管理与纳税申报 （九）外商投资企业和外国企业所得税法 1. 纳税义务人及征税对象 2. 税率 3. 应纳税所得额的计算 4. 资产的税务处理 5. 税收优惠 6. 境外所得已纳税款的扣除 7. 关联企业业务往来 8. 应纳税额的计算 9. 征收管理与纳税申报 （十）个人所得税法 1. 纳税义务人 2. 所得来源的确定 3. 应税所得项目 4. 税率 5. 应纳税所得额的计算 6. 应纳税额的计算
《税法》课程教学大纲
《税法》教学大纲 1.课程中文名称（英文名称）：税法（Tax Law）.课程类别： □公共课程□学科基础课程。专业课程口其他 2.课程性质：的必修课口选修课.课程总学时：51学时总学分：3学分 3.适用专业：财务管理.先修课程：基础会计、经济法基础 一、课程简介 纳税核算是财务工作人员必备的一项基本岗位技能，本课程以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础，本课程既相对独立，以培养学生具备财务核算工作涉税业务核算能力的为主要目的，乂为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。 二、课程教学目标 《税法》是为财务管理专业学生开设的专业基础课。通过本课程学习，使学生了解和掌握我国有关税收法规知识，提高学生在实际工作中的判断和决策能力，培养学生遵纪守法的观念，通过理论联系实际，使学生对在企业经营过程中的税收筹划有一定的了解，开拓学生的视野，为将来的学习和工作打下坚实的基础。 三、课程学时分配、教学内容与教学基本要求： 第一章税法概论（3学时） 教学内容： 第一节税法概述 第二节税法构成的基本要素 第三节税收基本知识 教学基本要求： 通过本章学习，熟悉税法的定义、特征，掌握税法的基本要素和分类，熟悉税法的作用和立.法的原则，熟悉税法的结构体系和现行税收管理体制。 第二章增值税法（9学时） 教学内容： 第一节增值税概述 第二节纳税义务人、征税范围和税率 第三节应纳税额的计算 第四节征收管理 第五节减免税和增值税专用发票的规定 第六节习题讲解 教学基本要求： 通过本章学习，熟悉增值税的定义、特点，增值税纳税人的划分标准；掌握增值税的征税范围，•般纳税人应纳税额的计算方法，小规模纳税人应纳税额的计算方法，出口退税的计算方法；
《税法 (2)》课程教学大纲
《税法》课程教学大纲 总学时：34 （理论教学34学时） 学分：2 基本面向：工商管理、国际经济与贸易专业一、本课程的目的、性质和任务 本课程由税收基本理论和中国税制两部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度，是管理学、经济学专业的主干课程。通过本课程的学习，达到以下教学目的: 1、掌握税收的基本概念、理论和原则，了解税收在国家财政中的重要作用以及税收同经济 生活密不可分的关系；2、掌握流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等主体税种的 开征作用、税制要素、税额计算和申报缴纳； 3、掌握税收征管法的有关规定。 二、本课程基本要求 通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论、基本方法和基本知识，了解税收在国家财政中的重要作用和地位，了解税收同经济生活密不可分的关系及税收在市场经济中的重要性。掌握主要流转税、所得税、资源税、财产税、行为税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算，明确各税种的纳税期限、纳税地点及申报等相关知识，掌握税收征管法的有关内容。该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践, 注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。三、本课程与其它课程的关系 先修课：财政学 后续课：国际税收、税务代理 相关课：经济法、财务会计、财务管理、金融会计法规四、本课程的教学内容第一章税 法概论 【教学目的与要求】 本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为7、个人所得税的应纳税额计算、申报和缴纳。 （三）教学深广度 税法是注册会计师全国统一考试的科目之一，通过教学应使学生了解、适应或达到资格考试的要求，特别要注重实用性和针对性。本课程涉及我国现行各税种的计算与征收，以及其他各国税制的介绍与比较，同时还包含了法规、财政及会计处理等方面的内容。
税收管理(第六版)教学大纲
税收管理教学内容与学时安排 税收管理教学大纲 第1章税收管理概述 第一节税收管理的定义 一、管理一般 二、税收管理。税收管理的概念 三、税收管理的作用 四、税收管理与税收的关系 第二节税收管理的内容 一、税收法制管理 二、税收业务管理 三、税务行政管理
四、税收管理其他：包括税收管理体制、税收管理方法及税务代理与咨询等 第三节税收管理体制 一、税收管理体制的作用 二、确立税收管理体制的原则：统一领导分级管理、责权利相结合、同其他管理体制协调配合 三、分税制。分税制的内涵、类型、必要性 第四节税收管理的原则 一、依法治税原则 二、集权与分权相结合原则 三、组织收入与促进经济发展相结合原则 四、专业管理与群众管理相结合原则 五、效率原则 本章重点：1、税收管理的概念；2、税收管理的作用；3、税收管理的内容；4、税收管理的原则 第2章税收法制管理 第一节税收法制的作用 一、税收法制是税收管理的前提和法律依据 二、税收法制是贯彻执行国家经济政策的保障 三、税收法制是维护国家权益的重要手段 四、税收法制是征收机关依法行政和维护纳税人合法权益的有效措施 第二节税收立法管理 一、税收立法的作用 二、税收立法的原则：客观、民主、借鉴、灵活性与原则性相结合、效率 三、税收立法程序 四、税收立法的要求 第三节税收执法管理 一、税收执法的地位 二、税收执法监督 三、税收执法的责任
第四节税务司法管理 一、税务司法的作用 二、税务司法与税收立法的关系 三、税收司法的原则：依法处罚、平等、实事求是、独立 四、税收司法程序 本章重点：1、税收立法的原则与立法应注意的问题；2、税收执法的要求；3、税务司法的原则及内容 第3章税收基础管理 第一节税务登记 一、税务登记的作用 二、税务登记的种类及管理规程。包括设立税务登记、变更税务登记、注销税务登记、外出经营报验登记、和停业、复业登记等 三、税务登记证件的使用管理 四、税务登记的法律责任 第二节账簿、凭证管理 一、账簿、凭证概念的界定 二、账簿、凭证管理 三、银行账户管理 四、税控装置 五、法律责任 第三节发票管理 一、发票管理的意义 二、发票管理办法：发票的印制、领购、取得、开具、保管、缴销、监督及处罚 三、增值税专用发票的使用管理 第四节纳税申报 一、纳税申报的意义 二、办理纳税申报的对象 三、办理纳税申报的要求 四、纳税申报的受理与审核
《税法》课程教学大纲
《税法》教学大纲 一、大纲说明 1、课程性质 《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。 2、课程的任务和要求 教学目的和任务：通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。 3、教学方法 本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。 4、教学课时 本课程总共72学时，其中：课堂教学62学时，实训10学时。 二、学时分配表
三、教学内容及要求 第一章纳税基础 【教学目标与要求】 通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。熟悉税法的概念、税收法律关系。掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。 【重点与难点】 本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。 【教学内容】 第一节税收概述 一、税收的概念、特征和作用 1．税收的概念
2．税收的特征 3．税收的作用 二、税收原则 第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念* 2．税收法律关系 3．税法的制定 二、税收制度 （一）税种的分类 1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素* 1．征税人 2．纳税义务人 3．课税对象 4．税目 5．税率 6．计税依据 7．纳税环节
《税法》课程教学大纲
《税法》课程教学大纲 课程名称：税法（Tax Law） 课程编码：6362Z013学分：3 总学时：54 说明 【课程简介】本课程是财务管理专业的专业核心课程，本课程的主要任务是使学生全面掌握税法的基本原理、基本内容和各税种的计税方法，要求学生对理论问题理解透彻，对业务方法熟练掌握，培养学生具备良好的职业道德和对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决能力。本课程结合我国目前税法体系的实际情况设计内容，共计十三章，具体包括：税法概论；流转税法律制度；所得税法律制度；资源税法律制度；财产、行为税法律制度；税收征收管理法律制度。其中，流转税法律制度和所得税法律制度是教学的重点内容。【课程性质】专业核心课 【适用专业】财务管理 【教学目标】根据应用型本科人才培养目标和要求，本课程应在知识、素质方面实现以下目标： 1.知识目标：使学生了解税收法律制度基础知识，熟悉税收征收管理法律制度，掌握各税种的基本内容和计算方法。 2.素质目标：通过专业职业道德教育，使学生具备良好的思想修养；通过税法专业知识和数理逻辑思维能力的培养和训练，使学生具备一定的专业素养。进而全面提升学生的综合素质，增强就业竞争能力，为日后职业生涯奠定良好的基础。 【先修课程要求】《西方经济学》、《经济法》、《基础会计》 【能力培养要求】 培养学生具备应职岗位所必需的税法理论知识和技能，要求学生具备运用税法的基础知识和基本技能分析解决实际问题的职业能力。 【学习总量】总学时54学时。 【教学方法与环境要求】 1．教师讲授法。任课教师精讲各章节的重点、难点，使学生理解抽象的税收原理，掌握税法具体规定，培养税收法律意识。 2．学生讨论法。针对事先给定的主题，由学生在课后自行收集资料，利用课堂或课外的时间讨论。从而锻炼学生收集资料、分析信息、文字表达等多方面的能力，培养学生学习的积极性和主动性。 3．案例教学法。教师在讲授理论知识后，结合所讲内容，采用课堂讨论和思考题作业的方式进行案例分析。从而帮助学生加深对所学税收法律条文的理解和掌握，激发学习热情，培养学生分析问题和解决问题的能力。
税法课程大纲
税法课程大纲 课程名称：税法/ Taxation 课程编号：241069 课程属性：专业教育选修课 授课对象：会计学专业本科生总学时/学分：48/3 开课学期：第6学期执笔人： 先修课程：中级财务会计（上）、编写日期： 中级财务会计（下） 一、课程概述 本课程主要针对注册会计师对于税法业务的要求，适应未来财务会计工作中所涉及到的税法和纳税筹划的相关知识的要求，对学生进行深入的税法基本理论和实务计算的讲授。学习内容包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税，以及其他小税种等法律法规，并强化学生对各个税种的计算能力。 This course is aimed at teaching students for tax law requirements of certified public accountants to adapt to future financial accounting work involved in tax law and tax planning knowledge. Value-added tax, consumption tax, business tax, corporate income tax, personal income tax, as well as other kind of taxes and regulations will be introduced. Students' ability to calculate various taxes will be strengthened. 二、课程目标 1. 掌握中国税收法规的基本体系、主要的税种类别和计算方法； 2. 熟悉三大流转税、小税种和二大所得税的征税对象、纳税义务人、税收优惠政策，和相关纳税管理内容； 3. 学会运用相关税法知识进行纳税筹划的基本技能； 4. 了解税法法规、实务操作和纳税筹划最新进展，并进行相关依法纳税的教育。 三、主要内容及其基本要求 1. 税法基本概念和原则。理解中国现行税收法律体系和层次、税法构成的基本要素、税法的分类和特点、税法制定和执行的权力分配。 2. 增值税的法规和计算。理解增值税的纳税范围、纳税义务人、税收优惠及征管规定；掌握增值税的计算和进出口问题处理。 3. 消费税税的法规和计算。理解消费税的纳税范围、纳税义务人、税收优惠及征管规定；掌握消费税的计算和进出口问题处理。 4. 营业税的法规和计算。理解营业税的纳税范围、纳税义务人、税收优惠及征管规定；掌握营业税的计算。 5. 小税种的法规和计算。理解小税种的纳税范围、纳税义务人和征管规定；掌握小税种的计算和税收优惠政策。 6. 企业所得税的法规和计算。理解企业所得税的纳税范围、纳税义务人、税收优惠及征管规定；掌握企业所得税的计算和境外所得涉税问题处理。 7. 个人所得税的法规和计算。理解个人所得税的纳税范围、纳税义务人、税收优惠及征管规定；掌握个人所得税的计算和境外所得涉税问题处理。
税务代理专业核心课程大纲汇编【税法,财务管理,税务代理实务等】
税务代理专业核心课程大纲汇编【税法,财务管理,税务代理实务 等】 税务代理专业核心课程大纲汇编 ▲《财务管理》课程大纲 《财务管理》课程简介 随着我国社会主义市场经济的建立与发展，财务管理的重要性与日俱增，财务管理在企业管理中的地位也逐渐提高。财务理论适应实务不断地快速变化，也已经取得较大进展。鉴于此，财务管理课程被定位于管理类各专业和经济学类部分专业的学科基础课或专业基础课，课程着重讲授现代财务管理的原理和方法，内容主要包括：遵循现代企业制度建设的要求，从规范公司法人治理结构出发，把握企业财务管理的概念、目标、原则等基础理论；以风险—报酬对称观念为理财的基本指导思想并辅之以时间价值的基本原理融会于筹资、投资、收益实现和利润分配等方面；从关注企业运行效率的角度，把握财务管理的预测、决策、预算编制和控制以及财务报表分析的基本方法；面向经济改革、未来发展和经济全球化进程，介绍企业在资本市场上的运作技巧，如公司改制上市、金融工具投资、兼并收购以及业绩评价等。 一、本课程的教学目的、任务和要求： 随着社会主义市场经济的建立和发展，以及加入世贸组织所产生的影响，企业面临着前所未有的机遇与挑战。企业财务管理在新形势下的重要性与日俱增，其在企业管理中的地位也逐渐提高。合理利用资源、平衡不同利益相关者的权益、信息效应与财务信号、金融全球化等都与财务决策紧密相连。财务理论适应实务不断地快速变化，也已经取得较大进展。鉴于此，财务管理课程被定位于管理大类各专业和经济学类部分专业的学科基础课或专业基础课。 财务管理课程的教学目的是使学生能较为系统地理解财务管理的基本理论，评价企业的投资、融资和股利决策对企业价值最大化目标