制约国库会计数据集中和横向联网建设的瓶颈与突破
地方国库管理中存在问题及建议
地方国库管理中存在问题及建议地方国库管理中存在问题及建议建议，是个人或团体，对某件事情未来要如何的操作，提出的解决问题的办法。
又指通常是在适当的时候指针对一个人或一件事的客观存在，提出自己合理的见解或意见，以下是小编为大家整理的地方国库管理中存在问题及建议，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
地方国库管理中存在问题及建议随着财政、国库管理制度改革的实施，国库工作发生了巨大变化，尤其是国库内部往来和大额支付系统的正式运行逐步建立了以国库单一帐户体系为基础、国库集中支付为主要形式的新的财政国库管理体制，随着新的业务领域的拓宽，作为财政与金融的结合部门，国库正面临着新的机遇和挑战。
就新形势下地方国库管理中存在的问题及建议谈点粗浅的看法。
一、存在的问题（一）现阶段国库机构、人员现状问题国库条例及实施细则都明确规定，一级财政建立一级金库，各级国库应设立专门的工作机构，办理国库业务。
但人民银行县级机构的改革造成国库与会计合并办公，并且大部分是会计（股长）兼任国库股长，按《国家金库会计核算系统2.0版》操作界面和《国库会计管理规定》中的岗位设置要求，就目前县级国库现有人员远远满足不了其业务需要，大多数县支库人员配备不足，存在大量兼岗现象，使应有的相互制约关系因人员不足而不能落实到位。
由于兼职人员的自身工作压力已自顾不暇，加之会计、国库业务记账时间又较集中，所以兼职人员很难及时满足双方的需要。
对兼职于身的国库工作只能是应付，最终会导致核算质量不高等问题发生，给国库资金安全埋下了隐患。
国库是一项涉及面广，政策性强，变化频繁，既有业务核算、又有调查统计分析、监督管理的工作。
人民银行经理国库以来，随着国库职能的变化，国库逐渐由核算型向管理型转变，结合目前财政国库制度的改革，这就要求国库人员队伍整体素质要高，不但要有业务核算技能、懂金融、懂财政、懂税务、懂调查统计分析，还要掌握管理规定等多方面知识，从目前国库干部队伍的现状来看，没有达到这个要求，国库队伍人员素质难以适应当前国库业务发展的需要。
基层央行视角下国库制度建设中存在问题及优化建议
基层央行视角下国库制度建设中存在问题及优化建议【摘要】国库制度是财政管理体系中的重要组成部分，基层央行在国库制度建设中扮演着重要角色。
在实践中，国库制度存在着诸多问题，如缺乏制度规范、国库集中收付制度不完善以及国库现金管理不畅。
为此，本文提出了优化建议，包括建立国库管理制度规范、完善国库集中收付制度和加强国库现金管理。
通过这些措施，可以提升国库制度的效率和透明度，保障国家财政管理的稳健运行，促进经济发展和社会进步。
基层央行应积极参与国库制度建设，在加强监督的为国家财政管理提供更好的支持和保障。
【关键词】基层央行、国库制度、问题、优化建议、制度规范、集中收付制度、现金管理、建设、国库管理、结论1. 引言1.1 研究背景国库制度一直是财政管理体制改革的重要组成部分。
随着国家经济的不断发展和财政管理水平的提高，国库制度建设也变得日益重要。
基层央行作为国家财政管理的重要参与者，对国库制度建设起着至关重要的作用。
在实际的国库制度建设中，我们也存在着一些问题和挑战。
本文旨在从基层央行的视角下，对国库制度建设中存在的问题进行深入探讨，为进一步优化国库管理提出建设性建议。
1.2 问题意义国库制度建设是国家财政管理系统中的重要组成部分，直接关系到国家财政收支的安全和有效管理。
基层央行作为国家财政管理体系中的重要机构，对国库制度建设发挥着至关重要的作用。
当前国库制度建设中存在着不少问题，如缺乏制度规范、国库集中收付制度不完善、国库现金管理不畅等。
这些问题的存在不仅影响了国家财政管理的效率和效益，也容易引发一系列财政风险，给国家财政稳定和安全带来隐患。
对基层央行视角下国库制度建设中存在的问题进行深入分析和研究，具有重要的理论和实践意义。
通过研究这些问题，可以为完善国库制度建设提供有益的借鉴和参考，为国家财政管理工作提供更加科学和有效的支持。
本文旨在探讨国库制度建设中存在的问题，深入剖析其原因，提出相应的优化建议，以期为国家财政管理体系的不断完善和提升做出贡献。
行政事业单位国库集中支付存在的问题及对策
行政事业单位国库集中支付存在的问题及对策近年来，随着我国行政事业单位国库集中支付制度的日益完善和普及，行政事业单位的财务管理水平得到了显著提升。
在实践过程中，国库集中支付也暴露出一些问题，如资金使用效率低下、支付流程繁琐等。
有必要对这些问题进行深入分析，并提出针对性的对策，以推动国库集中支付制度的持续改进和完善。
一、存在的问题1. 资金使用效率低下在国库集中支付制度下，行政事业单位的资金需要先划拨到国库账户，然后再进行支付。
这一过程需要经过多个环节，包括提出支付申请、审批、财务确认等。
这些环节导致了支付流程较为繁琐，从而影响了资金的使用效率。
2. 支付流程繁琐国库集中支付的流程包括支付凭证的出具、审核、复核、支付等多个环节，时间较长，效率较低。
尤其是对于一些急需资金的项目来说，这种繁琐的支付流程可能会导致项目的推迟实施，进而影响了单位的正常运转和工作效率。
3. 资金监管不到位国库集中支付制度下，行政事业单位的财务活动受到了较为严格的监管和限制，有时候使得单位的财务自主权受到一定的约束。
这种情况可能会导致一些项目无法及时支付，进而影响了单位的正常运营。
二、对策建议针对国库集中支付流程繁琐的问题，建议可以通过简化支付流程，缩短审批的时间，优化支付的流程等方式来提高支付的效率。
可以通过减少中间环节、简化审批流程等方式来提高支付的效率，以满足单位的急需资金的要求。
2. 完善财务管理制度国库集中支付制度需要更加完善的财务管理制度，以保证资金的使用和管理得到更好的监管和保障。
建议建立健全的风险控制制度，加强对资金使用的监督，提高单位自主权，保证资金的合理使用。
3. 加强信息化建设在国库集中支付的过程中，可以加强信息化建设，提高数据的整合和共享效率。
这样可以减少支付流程中的重复环节，提高审批的速度，同时也可以对资金的使用情况进行更加有效的监管。
4. 强化内部管理行政事业单位在国库集中支付过程中，需要加强内部管理，建立健全的内部审批和管理制度，提高内部管理制度的科学性和有效性，防止出现资金管理的风险和漏洞，保障单位的财务安全和合规性。
如何管理财政国库的问题及建议
如何管理财政国库的问题及建议我区以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度从XXX年开始，至今XX年，范围基本实现了单位全覆盖。
改变了以往通过征收机关设立的过渡性账户分散进行税款缴库的方式，实现由缴款人直接将税款缴入国库，加快了税款的入库速度。
使财政支出从“逐级转”到“直通车”的重大突破，实现了财政支出直达商品和劳务供应者，预算单位用款由多层级管理变为扁平化管理。
解决了财政资金大量滞留预算单位账户的突出问题，强化了预算执行管理，进一步提高了财政资金使用效率。
但在实际工作中，也存在一些问题，需要进一步优化和完善制度。
一、财政国库管理工作存在的主要问题（一）专户数量庞大，大量财政资金游离于单一账户之外。
国库单一账户体系不仅包括财政部门在国库开立的国库单一账户，而且还包括财政部门在商业银行开立的各类财政专户等账户。
由于开立的财政专户数量较多，导致大量的政府预算资金通过设立在商业银行的财政专户流入和流出。
使各类财政专户的资金余额与同级国库库存余额大体相当，甚至超过国库库存余额，有悖于财政国库管理的初衷。
（二）集中支付的银行代理模式，削弱了国库的监督职能。
财政国库管理采用商业银行代理国库集中支付的业务处理模式，在商业银行代理国库集中支付的业务处理模式下，国库集中支付代理银行先行受理并逐笔办理财政支出业务，国库只能与国库集中支付代理银行进行被动的资金汇总清算，因此国库无法在事前对财政支出进行逐笔审核与监督，最终导致《国家金库条例》赋予国库监督财政库款支拨这一法定职能被削弱。
（三）非税收入集中汇缴模式，阻碍了非税收入直达入库。
非税收入是政府财政收入的重要组成部分。
现行工作随规定直接缴库和集中汇缴两种非税收入缴库方式。
但目前绝大多数非税收入均实行集中汇缴方式。
采用集中汇缴方式缴库，非税收入入库环节较多，非税收入在商业银行滞留时间较长、入库速度缓慢,严重影响了财政资金的使用效率。
国库集中支付改革中存在的问题及对策
国库集中支付改革中存在的问题及对策引言国库集中支付改革是推动财政供应链管理的重要一步，有助于提升财政管理的效率和透明度。
然而，在实施过程中，还存在一些问题需要解决和改进。
本文将分析国库集中支付改革中存在的问题，并提出相应的对策。
问题一：信息系统建设不完善国库集中支付改革涉及涉及多个部门和机构之间的信息共享和数据对接，因此信息系统的建设是至关重要的。
然而，目前在信息系统建设方面存在以下问题： - 系统之间数据传输不畅，导致信息共享困难； - 系统功能不完善，无法满足实际需求； - 数据安全性和保密性欠佳，存在信息泄露的风险。
对策： - 加强系统之间的数据对接，建立数据标准和接口规范，确保信息的高效共享； - 对现有系统进行更新和升级，增加新功能，提高系统的自动化和智能化水平； - 加强数据安全管理，加密传输通道，确保数据的安全性和保密性。
问题二：业务流程复杂繁琐国库集中支付改革涉及到多个环节和流程，包括预算编制、财务管理、资金调度等，业务流程较为复杂，管理难度较大。
对策： - 简化业务流程，减少不必要的环节和手续，提高办事效率； - 加强业务流程标准化和规范化，明确各个环节的职责和要求； - 利用数字化技术，推行电子化审批和备案，提高业务办理的速度和效率。
问题三：改革宣传和培训不足国库集中支付改革对各个部门和机构的工作流程和财务管理方式都会产生一定的影响，因此需要进行宣传和培训，提高各方的认识和理解。
对策： - 加强改革宣传工作，利用内部通讯、会议等渠道，向各级机构和部门传达改革的目的、意义和重要性； - 组织培训班和研讨会，培训相关人员的操作技能和管理知识； - 设立咨询热线和在线平台，解答相关人员的疑问和困惑。
问题四：滞后的监督和评估机制国库集中支付改革实施后，需要建立相应的监督和评估机制，及时发现和解决问题，确保改革的顺利进行。
对策： - 建立健全的监督机制，明确各级机构的职责和权限，加强对国库集中支付的监督和管理； - 开展定期的评估和检查，收集各方的反馈意见，不断改进和完善改革措施； - 加强激励和约束机制，激励各级机构和人员积极参与改革，推动改革顺利进行。
国库会计数据集中系统运行中存在的问题及完善建议
作者： 布和[1] 韩利[2]
作者机构： [1]中国人民银行新巴尔虎左旗支行,阿木古郎镇021200 [2]中国人民银行呼伦贝尔市中心支行,海拉尔021008
出版物刊名： 内蒙古金融研究
页码： 92-93页
年卷期： 2013年 第8期
主题词： 国库会计核算 数据集中系统 系统运行 金融体制改革 会计核算数据 会计核算模式业务整合 流程整合
摘要：国库会计数据集中系统（以下简称TCBS）是为适应财税和金融体制改革需要。
实现国库业务整合、岗位流程整合而设计开发的全新的国库会计核算数据全国集中系统。
作为国库业务发展史上功能最为强大的业务系统．它从根本上变革了国库会计核算模式，提高了国库会计核算效率。
当前国库监管工作中存在的问题及对策
当前国库监管工作中存在的问题及对策国库既是国家预算执行的重要参与者，又是中央银行的一个职能部门，担负着监管的重任。
通过国库监管，可以及时发现国家预算执行过程中存在的问题和对整个经济、金融产生的影响，为国家制定、执行货币政策和财政税收政策提供依据。
但毋庸讳言，由于长期的工作习惯和思维惯性，目前大多数国库还处于一种“核算型”模式，没有真正转变成“核算监管型”模式，在很大程度上制约着国库监管职能的正常发挥。
如何最大限度地发挥国库的监管职能，更好地为经济金融自身，已成为当前亟需解决的一个重大现实问题。
一、当前国库监管工作存在的主要问题和难点1、税款入库要“辗转多日”。
首先是税款报解环节多，占压时间长。
按目前手工操作划缴及信件邮寄传递方式，从基层征收机关开票缴税到上划县支库，要经过乡（镇）税务所――基层经收处（含商业银行基层处、所和信用社）――基层邮电所――县（市办局――县（市）商业银行（信用联社）――县（市）人行会计部门―一县（市）支库等7个环节。
如果是中央预算收入，由县级支库上划到总库，还要经过地（市）级中心支库、省分库与同级会计部门和邮电局等10个环节。
由于税款划拨环节多，传递速度慢，致使大量资金在途不能及时使用。
一笔税款从开征到缴入支库，正常情况下，同城需要3－5天，乡（镇）需要7―10天，边远地区一般需要15一30天，上解到中心支库、省分库、总库所需时间更长。
如遇个别环节受阻，所需时间还要延长。
另一方面，少数商业银行为了增强自身资金实力或保存款余额，有意无意地延压税款，转移财政性存款，缓解或逃避全额上缴。
2、预算收入过渡户“遍地开花”。
一段时期以来，征收、检查、执法机关在各金融机构开立过渡账户现象普遍，有的单位还在几家金融机构开立过渡账户。
中国人民银行、财政部、国家税务总局和海关总署1998年底曾联合组织清理“预算收入过渡户”，共抽查15214个单位，查出过渡账户24530个，平均每个单位近2个过渡账户。
行政事业单位会计信息化建设存在的问题及建议
行政事业单位会计信息化建设存在的问题及建议行政事业单位是国家机关、社会团体、事业单位等行政管理机构的总称，其会计信息化建设是指将会计业务和信息技术相结合，实现会计核算、报表编制、财务管理等工作的电子化、自动化和网络化处理。
行政事业单位的会计信息化建设存在着一些问题，需要进一步加以解决和改进。
问题一：信息系统建设滞后。
许多行政事业单位的会计信息化建设相对滞后，仍然停留在手工账簿记账的阶段，缺乏先进的财务软件和信息系统。
建议一：加强信息技术投入。
行政事业单位应加大对信息技术的投入，引进先进的财务软件和信息系统，提升会计信息化的水平。
问题二：数据共享与应用不足。
行政事业单位内部各个部门之间的数据共享和应用相对不足，会计信息无法及时共享和利用，导致信息孤岛现象。
建议二：推进数据共享平台建设。
建立统一的数据共享平台，实现行政事业单位内部各个部门之间的数据共享和应用，提高信息的流动性和价值。
问题三：信息安全风险较高。
行政事业单位的会计信息化建设中存在着信息安全风险，例如数据泄露、系统被黑客攻击等问题。
建议三：加强信息安全管理。
加强对会计信息系统的安全保护，采取科学有效的防护措施，加密重要数据，定期进行安全审计和检测，确保信息安全。
问题四：人员培训和管理不足。
行政事业单位的会计人员对于信息技术的应用和工具使用不熟悉，缺乏专业的培训和管理。
建议四：加强人员培训和管理。
加强对会计人员的信息技术培训，提高其信息化建设的能力和素质，建立完善的人员管理机制，规范会计信息化工作。
行政事业单位的会计信息化建设需要克服信息系统建设滞后、数据共享与应用不足、信息安全风险较高和人员培训和管理不足等问题。
通过加强信息技术投入、推进数据共享平台建设、加强信息安全管理以及加强人员培训和管理等措施，可以提升行政事业单位的会计信息化水平，实现高效、精确、安全的财务管理和决策支持。
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资金数据的安全与完整。
5.加强事后监督管理
以国库核算模式为基础，不断增进事后监督模式的管理， 使事后监督发挥实效。国库事后监督接，或将事后监督检查模 块植入国库数据集中系统中，确保事后监督基本与事前、 事中业务运行的一致，以便于对电子数据信息对比审核， 实时监
。（3）重新设置字段内容的显示范围，使往来账务的中 英文摘要信息显示完整，确保支付业务的有效性。（4）
合理设置系统报表打印的相关参数，调整报表大小、栏 次宽窄等内容
，实现纸张双面打印的有效利用。
2.完善业务操作流程及控制管理
（1）增设自动控制功能，用于限制提交成功的组号，禁 止再次录入操作，以免重
式落后、繁琐且容易出错，降低了业务处理的准确性。
（2）数据信息有效期限缺乏一致性。TIPS系统中数 据信息的有效期限为三个月，当TCBS系统对该系统
中超过有效期的信息进行提交处理时，显示操作无效， 但在自缴核销处理过程中销号显示正常，只在提交处理 时才显示该类业务操作无效，会计主管需对当日来账金 额进行授权，操作
无法紧密链接，造成了信息共享的缺陷。
（1）数据信息缺乏一致性。在处理自缴核销业务时， TCBS系统通常会出现税单无法销号，而TIPS系统中税单信 息已
受理的情况，但TCBS系统却不存在该信息，致使TCBS系 统接收不了全面的数据信息，只能通过手工录入的方式 处理未接收到的信息业务。对于一单多税的情况，手工 录入的方
员只能以手工录入的方式再将该业务复核、提交，使工作复 杂化的同时还存在重复记账风险。
3.业务操作网络化的风险隐患
网络是数据信息共享、业
务操作的平台，一旦网络运行发生异常，则整个TCBS系 统的正常运行也会受到影响，导致业务不能顺利开展， 国库资金的收支划拨不能准确及时完成，甚至于国库业 务全部陷入瘫
查询过程中，自缴核销业务的受理日期与TIPS系统信息受 理的日期一致，因此操作录入的时间只能根据税收凭证 上的缴纳时段进行估计，致使业务查询效率低下，缺乏 业务处理的
准确性。③会计主管授权内容繁杂。根据会计制度，会 计主管主要负责会计重要事项的审批事宜，但在TCBS系 统中，像预算收入退库、更正、退回等日常业务也纳入 了会计主管的
加快实现横向联网系统信息的完全共享，注重二“T” 系统的无缝连接质量，完善二“T”系统的信息接收与转
换方式，调整系统间配套功能，以保证系统间数据信息 一
致、完整，对于TCBS系统选择性处理TIPS信息数据的情况 坚决制止，加强数据共享，杜绝因手工录入而形成的资 金风险。
4.优化系统网络安全环境
平时注重对系统的维护，增强系统软件和硬件设施 的安全性、可靠性，并不断更新和完善该系统，增设配 套的应急设施及系统应急处理措施，优化网络安全业务 环境，确保国库
实性并实时监督国库资金的清算过程，这种落后的监督 方式给事后监督带来了极大的风险。因此，监督流程和 模式应根据国库系统的变化而完善。
（二）国库会计数据
集中系统的风险防范
1.强化会计数据集中系统的各部分功能
（1）在TCBS系统设置相应的权限，以解决同一CA证书 同时登陆不同客户端的问题
，限制了操作员重复登录的情况，并对此形成的操作风 险作了进一步控制。（2）设置“未审批参数信息”提示， 完善网点签退程序，对当日未确认的参数信息起到了实 时监督的目的
大纳税人和预算单位进行服务。 国库会计数据集中系统的风险隐患及预防措施 （一）国库会计数据集中系统中存在的风险隐患 国库会计
数据集中系统各项收支业务的核算要以一记双讫、原子 交易、事项驱动为处理原则、以支付系统为媒介来完成， 系统的整体设计是业务处理质量的关键，而设计过程的 完善程度则是造
复使用同一组号，确保了系统数据的安全性及准确性。 （2）精确查询条件设置，以账务处理日期替代业务受理 日期，以方便快捷地查询，有效提高查询速度，提升业 务处理质量及效
率。（3）缩小会计主管系统授权范围，取消常规业务的 会计主管授权，重点处理日常会计核算及异常问题，强 化风险控制管理。
3.提高系统配套功能的工作效率
（3）系统流程
设置存有弊端。①TCBS系统设置的录入流程包括受理日 期、组号、资金流水号等，工作人员在进行业务操作时， 通常因误录受理日期而导致当日与以前成功提交的同组 号业务混淆
，造成资金往来不定，账务混乱，在风险的操作控制方 面存在漏洞。②没有全面的系统查询环节设置，由于查 询条件受业务受理日期的限制，导致自缴核销的业务处 理方式极不适用。
痪，给国家带来难以弥补的损失。
4.监督不力的风险隐患
数据的集中大大改变了国库业务操作的方式和流程，但 由于国库系统没有预留事后监督的程
序，使国库的某些数据无法形成资源共享，导致事后监 督人员仍停留在手工审核凭证的阶段，仅做些日常打印 凭证的表面工作，无法真正实现在对应的国库系统检查 电子数据信息的真
授权范围，而且每笔业务都需要会计主管进行代码口令 及CA密码的依次登录，过于繁杂的审批程序，使会计主 管负责的日常核算、工作异常处理等主要职责远远偏离 了其工作重点。
2.系统间信息交流的风险隐患
目前TIPS系统与TCBS系统达成了预算收支信息共享，但 由于数据的处理问题，导致了两系统间的数据信息
成国库业务核算风险隐患的主要原因。
1.系统功能的风险隐患
（1）系统登录模式设置存有弊端。持有操作代码及CA证 书的用户可以同时登录不同
的客户端并进行业务处理，这种登录模式由于没有受到 系统的限制而带来巨大的风险隐患，容易在业务处理完 毕退出遗漏的情况下使犯罪分子有机可乘。
（2）系统功
能设置存有弊端。①由于模块字段的部分设置问题，汉 字与字母同时存在容易产生乱码现象，导致信息反馈出 现误差，在支付系统进行资金划拨业务的处理时，造成 收款人资金的用途
产生疑问，降低了资金使用率及影响了后续业务的准确 处理。②未将“未审批参数信息”的提示考虑设置在内， 导致网点签退信息不完整，由于系统参数在及时确认审 批后才能生效，
否则会使业务的正常开展受到影响。若在网点进行签退 时存在未审批参数信息的提示，并使相关参数得到及时 确认可保证业务开展在账务日顺利进行。