商业银行资本管理办法(五)
商业银行资本管理办法(并附件)
第九条
中国银行业监督管理委员会（以下简称银监
会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督
检查，并根据监督检查结果调整商业银行资本充足率监管要求。
第十条
商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。
第二章 资本充足率计算和监管要求
第一节 资本充足率计算范围
第十一条
商业银行未并表资本充足率的计算范围应包
银监会就《商业银行资本管理办法》公开征求意见
为推动我国银行业落实“十二五”规划，转变发展方式，增 强银行体系稳健性，提升银行监管有效性，中国银监会起草了《商 业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》）， 面向全社会公开征求意见。
《办法》坚持我国银行业资本监管的成功经验，充分考虑国 内银行业经营和风险管理实践，以巴塞尔新资本协议（Basel II） 三大支柱为基础，统筹考虑第三版巴塞尔协议（Basel III）的 新要求，体现宏观审慎监管和微观审慎监管有机结合的银行监管 新理念，构建了符合国内银行业实际的资本监管框架，实现我国 资本监管制度在更高水平与国际标准接轨。
第三条
商业银行资本应抵御所面临的各类风险，包括
个体风险和系统性风险。
第四条
商业银行应达到本办法规定的资本充足率监
管要求。
第五条
本办法中资本充足率，是指商业银行持有的符
合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一
级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定
4
商业银行资本管理办法
第一章 总则
第一条
为加强对商业银行资本监管，促进商业银行安
全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中
商业银行资本充足率管理办法
商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会令[2004]2号颁布时间：2004-2-23发文单位：中国银行业监督管理委员会第一章总则第一条为加强对商业银行资本充足率的监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。
第四条商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。
第五条商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。
第六条商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。
第八条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查。
第九条商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算第十条商业银行计算并表后的资本充足率时，应将以下机构纳入并表范围：（一）商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。
（二）商业银行不拥有其过半数以上的权益性资本，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：通过与其他投资者之间的协议，持有该机构半数以上的表决权；根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营政策；有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；在该机构董事会或类似权力机构有半数以上投票权。
可以不列入并表范围的机构包括：已关闭或已宣告破产的金融机构；因终止而进入清算程序的金融机构；决定在一年之内售出而短期持有其过半数以上权益性资本的金融机构；受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属金融机构。
商业银行资本管理办法(试行)
商业银行资本管理办法(试行)第一章总则为了规范商业银行的资本管理行为，加强资本监管，维护金融市场稳定，促进金融风险的有效防控，根据《商业银行法》和相关法律法规，制定本办法。
第二章资本计量及要求第一节资本计量方法商业银行的资本计量应符合国内外通行的标准和原则，采用风险敞口法进行计量。
商业银行应根据其不同业务和风险特征，通过风险权重调整因素，计算各项资产的风险敞口。
第二节资本充足率要求商业银行应保持足够的资本充足率，以确保其具备持续运营的能力和抵御风险的能力。
资本充足率应按照国家银行监管机构的要求进行计算和披露。
第三节资本补充商业银行在资本充足率不达标的情况下，应及时采取相应的措施进行资本补充。
资本补充可通过股权融资、债券发行等方式进行，但应符合相关法律法规的规定。
第三章资本管理措施第一节内部资本管理商业银行应建立健全内部资本管理制度，明确资本管理的责任和流程，确保资本充足率的监测和控制。
第二节风险资本分配商业银行应根据不同业务和风险水平，合理分配风险资本。
风险资本分配的原则包括但不限于风险控制、盈利能力和负债能力等因素。
第三节监测和报告商业银行应建立健全监测和报告机制，定期对资本充足率进行监测和报告，及时发现和应对资本缺口和风险暴露。
第四章监管措施第一节监管指标国家银行监管机构应根据商业银行的资本情况和风险水平，制定并监测相关监管指标，对不符合要求的商业银行采取相应的监管措施。
第二节复核和评估国家银行监管机构有权对商业银行的资本管理情况进行复核和评估，发现问题时应及时提出整改要求，并监督整改的落实情况。
第三节处罚措施对于严重违反资本管理要求的商业银行，国家银行监管机构有权采取相应的处罚措施，包括但不限于罚款、吊销执照等。
第五章附则本办法自发布之日起施行，废止《商业银行资本管理办法（试行）》。
以上为商业银行资本管理办法(试行)的主要内容，具体的资本计量、资本要求和监管措施等细则，详见相应法规和规章。
《商业银行资本管理办法》附件5_专业贷款风险加权资产计量规则
附件6：专业贷款风险加权资产计量规则一、总体要求（一）商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系应满足本办法关于内部评级法的要求。
在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风险估计的审慎性。
在估计违约概率时，还应注意项目不同阶段违约概率的变化，并谨慎处理违约概率与风险暴露相关性对风险加权资产计算的影响。
（二）商业银行对专业贷款采用监管映射法的，应按照本办法规定的风险权重和预期损失比例计算专业贷款的风险加权资产和预期损失。
（三）商业银行采用监管映射法的，应达到以下要求：1．对专业贷款采用一维评级，评级应同时考虑债务人的特征和债项特征以及两者之间的相关性，直接反映预期损失。
2．按照本办法的要求设置非违约级别和违约级别。
（四）商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采用监管映射法，对其他子类采用内部评级法，但不得同时对同一子类的风险暴露采用不同的方法。
（五）商业银行采用监管映射法的，若专业贷款的内部评级标准与监管评级标准不一致，应记录两者之间的差异，并向银监会解释差异存在的原因和合理性，证明内部评级与监管评级的映射关系，确保两者的主要特征相一致。
商业银行应保证其内部评级推翻，不会使映射过程失效。
二、采用监管映射法的主要考虑因素商业银行采用监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素：（一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等5方面因素。
项目融资监管评级标准详见表1。
（二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等7方面因素。
物品融资的监管评级标准详见表2。
（三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资产特征、项目发起人实力和担保安排等5方面因素。
商品融资监管评级标准详见表3。
（四）产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特征、项目发起人或开发商实力和担保安排等4方面因素。
商业银行资本管理办法
阅读感受
在我深入阅读并理解《商业银行资本管理办法》后，我深感这部法规不仅充 分反映了我国商业银行的实际运营情况，还巧妙地融入了国际监管改革的最新成 果，为我国的资本监管制度带来了全面而深刻的完善。
我被这部法规对差异化资本监管体系的构建所吸引。这种差异化的资本监管 模式，使得资本监管更加贴近银行的规模和业务复杂程度，为中小银行降低了合 规成本，提高了监管效率。这样的设计无疑是我国金融监管机构对银行实际情况 的深刻理解和灵活应对的体现，同时也为我国商业银行的健康发展提供了有力保 障。
对于资本充足率未达到监管要求的商业银行，银监会将采取一系列监管措施，包括责令限期整改、 限制业务扩张、限制资产增长等。对于严重违反规定的银行，监管部门还将依法给予行政处罚， 并追究相关责任人的法律责任。
《商业银行资本管理办法》的出台，标志着中国银行业资本监管制度的进一步完善。该办法的实 施将有助于提升商业银行的风险管理能力，维护银行体系的稳健运行，保护广大存款人和金融消 费者的合法权益。也将推动中国银行业实现高质量发展，更好地服务于实体经济和社会发展。
商业银行资本管理办法
读书笔记
01 思维导图
03 精彩摘录 05 目录分析
目录
02 内容摘要 04 阅读感受 06 作者简介
思维导图
本书关键字分析思维导图
管理
商业银行
银行
监管
包括
办法
风险管理
商业银 行
办法
资本
充足
不得
资本
风险
银行业
要求
低于
一级
中国
内容摘要
内容摘要
《商业银行资本管理办法》是中国银行业监督管理委员会（简称银监会）为加强商业银行资本监 管，维护银行体系稳健运行而制定的一项重要法规。该办法明确了商业银行资本的定义、构成、 计算和监管要求，旨在引导商业银行加强资本管理，提高资本充足率水平，增强风险抵御能力。 该办法明确了商业银行资本的定义，即银行为覆盖风险而持有的自有资金。资本由核心一级资本、 其他一级资本和二级资本构成。其中，核心一级资本是最为稳定的资本，包括实收资本或普通股、 资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分；其他一级资本包 括符合条件的优先股、永续债等；二级资本包括未公开储备、资产重估储备、普通贷款损失准备、 从属债务和长期次级债务等。 资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。
银行资本管理办法
XX银行股份有限公司资本管理办法第一章总则第一条为加强XX银行股份有限公司(以下简称“本行”)资本管理，维护本行体系稳健运行，保护存款人利益，根据银监会《商业银行资本管理办法》等法律法规，结合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法明确本行资本管理组织体系、资本规划、资本充足评估程序、资本管理信息披露等内容和要求。
第三条本办法适用于本行资本的管理。
第四条本办法所称总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。
第五条核心一级资本包括：（一）实收资本或普通股。
（二）资本公积。
（三）盈余公积。
（四）一般风险准备。
（五）未分配利润。
（六）少数股东资本可计入部分。
第六条其它一级资本包括：（一）其它一级资本工具及其溢价。
（二）少数股东资本可计入部分。
第七条二级资本包括：（一）二级资本工具及其溢价。
（二）超额贷款损失准备。
1.采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。
前款所称超额贷款损失准备是指实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。
贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。
2.采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。
前款所称超额贷款损失准备是指实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分。
（三）少数股东资本可计入部分。
第八条本办法所称资本充足率，是本行持有的符合监管部门规定的资本与风险加权资产之间的比率。
第九条本办法所称一级资本充足率，是指本行持有的符合监管部门规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
第十条本办法所称核心一级资本充足率，是指本行持有的符合监管部门规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第十一条本行资本管理的原则：科学规划、优化配置、高效使用、回报优良。
第十二条本行资本管理的目标：建立健全资本管理机制、满足本行规模发展和风险管理需要、符合监管部门对资本充足率的监管要求、实现经风险调整后的资本收益最大化。
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理，提高商业银行的风险防范和客户服务能力，保护储户权益，根据《商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法合用于商业银行的全部资本管理活动，包括资本的构成、计算、监管等各个方面。
第三条商业银行在进行资本管理活动时，应当遵循“风险控制、合规经营、客户至上”的原则，注重资本的安全性和稳定性，加强对资本的监督和管理，切实保障储户权益和金融体系的稳定运行。
第二章资本的构成和计算第四条商业银行的资本应当包括核心资本和附属资本两部份。
核心资本包括实收资本和其他资本工具；附属资本包括优先股、次级债等。
第五条商业银行的资本构成应当符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）实收资本应当是永续性的股本，即不能转换、不能回购；（二）其他资本工具应当是可转换债券等股权相关工具；（三）优先股、次级债等附属资本工具应当符合国家有关监管规定。
第六条商业银行的资本计算应当按照国家有关法律法规和监管要求进行，具体包括以下内容：（一）核心资本的计算方法包括实收资本和其他资本工具的加权计算；（二）附属资本的计算方法包括优先股、次级债等相关工具的加权计算；（三）商业银行的总资本应当是核心资本和附属资本的总和。
第三章资本监管第七条商业银行在进行资本管理活动时，应当加强资本的监督和管理，确保资本符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）建立健全资本管理制度，包括资本计算、资本充足率、资本补充等方面的制度；（二）进行资本计算和监管，及时发现和解决资本不足问题；（三）对资本充足率情况进行监测和分析，及时调整经营策略，保障资本充足率的稳定性和安全性。
第八条商业银行应当加强信息披露，及时向监管部门和公众披露资本情况和变化情况，保持透明度和公平性。
第四章法律责任第九条违反本办法规定的，监管部门将根据《商业银行法》等相关法律法规进行处罚，并公开暴光违法行为。
商业银行资本管理办法最新全文
商业银行资本管理办法目录第一章总则 (1)第二章资本充足率计算和监管要求 (2)第一节资本充足率计算范围 (2)第二节资本充足率计算公式 (4)第三节资本充足率监管要求 (5)第三章资本定义 (6)第一节资本组成 (6)第二节资本扣除项 (7)第三节少数股东资本的处理 (9)第四节特殊规定 (10)第四章信用风险加权资产计量 (11)第一节一般规定 (11)第二节权重法 (12)第三节内部评级法 (17)第五章市场风险加权资产计量 (21)第一节一般规定 (21)第二节标准法 (22)第三节内部模型法 (23)第六章操作风险加权资产计量 (23)第一节一般规定 (24)第二节基本指标法 (24)第三节标准法 (25)第四节高级计量法 (26)第七章商业银行内部资本充足评估程序 (26)第一节一般规定 (26)第二节治理结构 (27)第三节风险评估 (30)第四节资本规划 (32)第五节监测和报告 (33)第八章监督检查 (35)第一节监督检查内容 (35)第二节监督检查程序 (36)第三节第二支柱资本要求 (38)第四节监管措施 (38)第九章信息披露 (41)第十章附则 (43)附件1 资本工具合格标准附件2 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具附件3 信用风险内部评级法风险加权资产计量规则附件4 信用风险内部评级法风险暴露分类标准附件5 信用风险内部评级体系监管要求附件6 信用风险内部评级法风险缓释监管要求附件7专业贷款风险加权资产计量规则附件8 交易对手信用风险加权资产计量规则附件9 资产证券化风险加权资产计量规则附件10 市场风险标准法计量规则附件11 市场风险内部模型法监管要求附件12 操作风险资本计量监管要求附件13商业银行风险评估标准附件14资本计量高级方法监督检查附件15信息披露要求附件16资本计量高级方法验证要求附件17外部评级使用规范第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【导读】各位考生，安徽银行招聘网（微信号：wuhuoffcn）特地为您提供：商业银行资本管理办法（五） ,安徽人事考试网()预祝广大考生早日成“公”、心想事成！
♦推荐阅读
安徽银行考试交流群：281231546
安徽银行招聘笔试辅导课程【面授】【网校】
第四十条附属公司一级资本中少数股东资本用于满足一级资本最低要求和储备资本要求的部分，扣除已计入并表核心一级资本的部分后，剩余部分可以计入并表其它一级资本。
最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者：
(一)附属公司一级资本最低要求加储备资本要求。
(二)母公司并表一级资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分。
第四十一条附属公司总资本中少数股东资本用于满足总资本最低要求和储备资本要求的部分，扣除已计入并表一级资本的部分后，剩余部分可以计入并表二级资本。
最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者：
(一)附属公司总资本最低要求加储备资本要求。
(二)母公司并表总资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分。
第四节特殊规定
第四十二条商业银行发行的二级资本工具有确定到期日的，该二级资本工具在距到期日前最后五年，可计入二级资本的金额，应当按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年减计。
第四十三条商业银行2010年9月12日前发行的不合格二级资本工具，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减10%，2022年1月1日起不得计入监管资本。
前款所称不合格二级资本工具按年递减数量的计算以2013年1月1日的数量为基数。
带有利率跳升机制或其它赎回激励的二级资本工具，若行权日期在2013年1月1日之后，且在行权日未被赎回，并满足本办法附件1规定的其它所有合格标准，可继续计入监管资本。
第四十四条商业银行2010年9月12日至2013年1月1日之间发行的二级资本工具，若不含有减记或转股条款，但满足本办法附件1规定的其它合格标准，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减10%，2022年1月1日起不得计入监管资本。
前款所称不合格二级资本工具按年递减数量的计算以2013年1月1日的数量为基数。
第四十五条 2013年1月1日之后发行的不合格资本工具不再计入监管资本。
第四章信用风险加权资产计量
第一节一般规定
第四十六条商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产。
商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，应当符合本办法的规定，并经银监会核准。
内部评级法未覆盖的风险暴露应采用权重法计量信用风险加权资产。
未经银监会核准，商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法。
第四十七条商业银行申请采用内部评级法计量信用风险加权资产的，提交申请时内部评级法资产覆盖率应不低于50%，并在三年内达到80%。
前款所称内部评级法资产覆盖率按以下公式确定：
内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计量的风险加权资产/(按内部评级法计量的风险加权资产+按权重法计量的内部评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产)×100% 第四十八条商业银行采用内部评级法，应当按照本办法附件3的规定计量信用风险加权资产，按照本办法附件4的规定对银行账户信用风险暴露进行分类，按照本办法附件5的规定建立内部评级体系。
商业银行采用内部评级法，可以按照本办法附件6的规定审慎考虑信用风险缓释工具的风险抵补作用。
商业银行采用内部评级法，可以按照本办法附件7的规定采用监管映射法计量专业贷款信用风险加权资产。
第四十九条商业银行应当按照本办法附件8的规定计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。
第五十条商业银行应当按照本办法附件9的规定计量资产证券化风险暴露的信用风险
加权资产。
更多内容请访问：芜湖人事考试网、安徽农信社考试网。