纳税申报表主表
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)1. 简介该文档旨在提供最新个人所得税纳税申报表的填写说明和要点。
本文分为主表、附表一和附表二三个部分，分别涵盖了个人所得税申报的核心内容。
2. 主表2.1 填写要点- 填写纳税人的基本信息，包括姓名、身份证号码、纳税人识别号等关键信息。
- 填写收入项目，如工资、劳务报酬、稿酬等，务必准确填写。
- 填写减除费用项目，如子女教育、住房贷款利息等，需提供相应证明材料。
- 计算应纳税所得额，注意核对计算公式及计算过程。
2.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确，不得故意隐瞒或造假。
- 请仔细核对填写的各项数值，确保无误。
- 如有任何变动或调整，请及时更新相关信息。
3. 附表一3.1 填写要点- 填写涉及特殊个人所得项目的详细信息，如股息、红利、房屋租金等。
- 提供所得的来源、金额等相关信息，如有支出或费用扣除，需提供相应材料进行确认。
3.2 注意事项- 各项数据务必准确填写，特殊个人所得项目需提供相应证明材料。
- 如有疑问或不确定的填写内容，请咨询专业人士或相关税务机构。
4. 附表二4.1 填写要点- 填写个人所得税已缴税额，包括预缴税款、代扣代缴税款等。
- 对已缴税款进行核对和确认，确保填写准确无误。
4.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确。
- 核对已缴税款时，请与相应的缴税证明进行对比。
以上为最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)的简要说明和填写要点。
准确填写申报表格，及时缴纳个人所得税，是每位纳税人的责任和义务，请务必遵守相关法规和准则。
如需更详细的说明或具体问题，建议咨询税务机构或专业人士的意见和帮助。
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
一般纳税人税人增值税申报表
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附表一中：第3行“未开具发票销售额”* 0.13，必须等于“未开具发票的税额”
48
附表一中：第3行“纳税检查调整销售额”* 0.13，必须等于“纳税检查调整的税额”
49
附表一中：第4行“开具增值税专用发票销售额”* 0.11，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
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附表一中：第1行“未开具发票销售额”* 0.17，必须等于“未开具发票的税额”
40
附表一中：第1行“纳税检查调整销售额”* 0.17，必须等于“纳税检查调整的税额”
41
附表一中：第2行“开具增值税专用发票销售额”* 0.17，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
42
附表一中：第2行“开具其他发票销售额”* 0.17，必须等于“开具其他发票的税额”
+第18行第5列“未开具发票销售额”，必须等于第18行第9列“合计销售额”
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）【表单说明】本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。
纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。
税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。
本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。
企业所得税纳税申报表(银行企业)
中成海华税师事务所
收入总额的确定—金融企业
• (1)本息应分别核算：政策性贷款和商业贷款应分
别核算。政策性贷款的风险由国家承担，商业贷
款的风险由金融企业自行承担，贴息应计入利息 收入征收企业所得税
• (2)自营贷款与委托贷款应分别核算：委托贷款只 收取手续费，因此风险由委托方承担。
利息收入后的营业收入，按《企业所得税税前扣
除办法》第四十三、四十四条的规定标准计算扣
除）。
中成海华税师事务所
收入总额的确定—金融企业
• 3、中间业务收入：填报纳税人提供金融中 间业务所取得的收入
• 4、手续费收入：填报纳税人在提供相关金 融业务服务时向客户收取的费用。
求完善企业所得税纳税申报表 • 三、适应税收政策的变化，要求修订申报表 • 四、规范完善申报表是强化所得税征收管理，提
高所得税管理质量和效率的要求
中成海华税师事务所
第一章企பைடு நூலகம்所得税纳税申报概述
• 第二节 修订后申报表的的组成及主要内容
• 一、原则：分类申报、简化预缴、强化汇算
入、汇兑收益、其他业务收入等 • 保险：利息收入、保费收入、分保费收入、追偿
款收入、其他业务收入等 • 证券：利息收入、金融往来收入、证券发行差价
收入、证券自营差价收入、买入返售证券收入、 开户费、过户费收入、其他业务收入等 • 信托投资：股票、债券差价收入、利息、股利收 入等
中成海华税师事务所
则》第十六条） • (3)代扣代缴利息税、个人所得税手续费收入承销 • （《国家税务总局关于代扣代缴储蓄存款利息所
得个人所得税手续费收入征免税问题的通知》国 税发[2001]31号） • (4)关于租赁收入：指除租赁公司以外的企业，出 租固定资产、包装物等财产取得的收入
A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类,2019年版)》填报说明
A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》填报说明本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。
纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。
税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。
本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。
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以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：
所属行业：
附件1 ：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五 日内向当地税务机关申报。 税款所属时间：2011年12月01日至2011年12月31日 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐号 13112120 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 0.00 10025.64 0.00 法定代表人姓名 企业登记注册类型 栏次 本月数 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 58974.36 58974.36 0.00 0.00 0.00 0.00 4472721.80 0.00 0.00 0.00 10025.64 452827.27 1105469.76 178908.87 658844.28 10025.64 730569.52 10025.64 0.00 720543.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 —— —— —— 0.00 10025.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 10025.64 0.00 —— 本年累计 58974.36 58974.36 0.00 0.00 0.00 0.00 49382838.90 0.00 0.00 0.00 10025.64 6792531.57 —— 1975313.55 4997811.73 10025.64 —— 本月数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 本年累计 所属行业 注册地址 173 一般货物及劳务 营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 null 填表日期： 年 月 日 填表日期：2012年列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
真实的、可靠的、完整的。
授权人签字：
声明人签字：