信用管理定义及规范
公司客户信用管理办法
XX公司客户信用管理办法（试行）为了规范和引导公司信用交易行为，制定科学、合理、全面的信用政策，控制应收帐款增长，避免出现坏账，防范信用风险，根据XX公司客户信用管理指导意见（试行）制定本办法。
第一章总则第一条定义客户信用管理是指对信用交易中的风险进行识别、分析和评估，并通过制定信用管理政策，指导和协调企业内部各部门的业务活动，以保障应收帐款安全和及时回收，有效控制风险和用最经济合理的方法综合处理风险，使风险降低到最小程度的管理活动。
第二条适用范围本办法适用于集团公司及下属贸易类公司（以下简称“公司”）的客户信用管理。
清洁能源、物业经营等其他公司参照执行.第三条管理原则（一）动态管理原则。
公司应根据客户情况的变化，对客户信用资料不断加以调整，消除旧资料，及时补充新资料,及时对客户的变化情况进行跟踪记录.（二）突出重点原则.在对客户资料进行整理，对公司客户分类定级过程中，对重点客户、赊销客户的资料进行重点管理。
对一次性交易且以现金销售结算的个别客户可了解客户信用情况，不建立客户信用档案.（三)实质重于形式原则。
公司应充分利用客户资料，对客户信用进行分析，并在公司有关部门进行有效的信息传递,使客户信用档案充分发挥作用.第四条管理职能客户信用管理的具体职能一般包括：客户信用调查、建立客户信用档案、客户信用评估、授信审批、风险预警和账款催收、信用管理的监督、检查与考核等。
第五条组织机构设置客户信用管理的职能由公司业务部门、财务部门和综合管理部门(没有设立综合管理部门的由具有档案管理职能的办公室等部门）分担.具体分工如下：（一)集团公司及下属公司业务部门负责客户信用调查、建立客户信用档案、及时更新客户信用档案、对客户信用进行初评、提出授信申请、按照经审批确定的授信金额和期限的条件与客户签订合同、催收账款等。
（二）公司xx部是集团公司客户信用管理的职能部门，全面统筹、协调客户信用管理工作.具体负责制定集团公司客户信用管理政策、负责与集团公司财务审计部一起对集团公司客户信用评分评级进行复核、对集团公司及下属公司的信用管理工作的实施情况进行监督、检查和考核；下属公司综合管理部门（没有设立综合管理部门的由具有档案管理职能的办公室等部门）负责与该公司财务部门一起对该公司客户信用评分评级进行复核、对该公司日常客户信用管理工作进行监督检查。
第一章信用与信用管理
3、企业信用活动受信：形成企业的负债。主要活动：向银行 贷款、发行企业债券，签发商业票据。授信：信用销售— 赊销、分期付款 4、个人信用活动授信：购买信用工具：存款、债券、股票受信：借贷
2、信用非中介程度提高
（1）信用中介率与非中介率信用净额 ＝总信用-金融部门信用规模 ＝非金融信用规模 ＝政府部门负债＋非金融企业部门负债 ＋居民部门负债
第一节 信用和信用活动 一、 信用的定义二、 信用的内涵和功能三、 信用风险四、 信用与金融五、 现代信用活动的内容和特征
一、信用的定义（一）《辞海》中的三层含义 P1一是信任使用二是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任三是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。主要形式包括：国家信用、银行信用、商业信用、消费信用（二）《社会大百科全书》借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。在商品交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷出货币或赊销商品，债务人按约定的日期偿还借款或偿还货款，并支付利息。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
四、 信用与金融（一）广义上的金融内涵：资金融通的对象，即货币资金融通的方式，即信用资金融通的机构，即金融体系 金融市场 ，即货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场保险市场等
（二）信用与金融的关系1、作为资金借贷的信用是从属于金融的一部分，金融的变化制约信用的发展2、信用的独立性，深刻地影响着整个金融业的发展和稳定。3、道德范畴的信用是整个金融业发展和稳定的基础和根本
中国著名企业家、海尔集团总裁张瑞敏认为：所谓新经济，就应是以数码知识、网络技术为基础，以创新为核心，由新科技所驱动、可持续发展的经济。 著名经济学家樊纲则认为：“新经济”事实上被人们在不同的场合赋予着不同的涵义。最初，新经济是用来指美国经济在近几年所表现出的一种状态：在科技进步和全球化的基础上长期高增长、低通胀、低失业；这使传统上描述失业与通胀反向相关关系的所谓“菲利浦斯曲线”不再适用（因此是“新”经济）。但是后来，随着“网络股”的飙升，国内外的许多人正在许多场合把以信息、网络业为代表的所谓“新科技产业”或“科技板块”称为“新经济”，而把其他所谓的“传统产业” 称为“旧经济”。
浅谈企业存在的信用管理问题及解决方案
浅谈企业存在的信用管理问题及解决方案企业存在的信用管理问题及解决方案企业的信用是商业生存不可或缺的一项资产，它不仅关系到企业的声誉，还会影响到企业的市场拓展和客户关系，对于企业的长远发展具有重要的意义。
然而，在实践中，我们难免面临信用管理的各种挑战和问题。
本文将从信用管理的定义、信用风险评估、信用管理中可能遭遇的问题以及解决方案方面进行说明，以期为企业的信用管理提供一定的参考。
一、信用管理的定义信用管理是指在经济交往中，通过各种手段和方法，对经营者或个人的信用能力进行评价和管理。
其中，信用评价的主要目的是为了提早发现潜在的违约者和风险，从而降低企业的经营风险。
企业的信用管理包括了信用风险评估、信用管理流程、信用控制等内容。
企业信用管理的意义主要体现在以下方面：首先，人们在经济交往中注重的是对方的信用程度。
企业需要强化自己的信誉形象，通过一系列信用管理措施提高自己的信用度，从而为进行商业活动打下良好基础。
它的长远利益在于迅速占领市场，建立合作伙伴。
建立诚信形象可以使企业在市场上赢得更多的商机，进一步提高营销效益；其次，信用管理的核心在于风险控制。
企业通过对客户的信用评估，判断潜在的风险，在企业与客户签订合同之前进行风险控制，最大程度避免未来的各种交易风险；最后，信用管理也是企业文化的一部分，不仅体现了企业良好的社会形象，更是企业自我要求的表现，对整个企业的经营管理和社会责任履行都具有一定的推动作用。
二、信用风险评估信用风险评估是企业进行信用管理的核心环节。
评估有效性的高低将直接影响到企业的信用管理成效。
主要从四个方面来评估信用风险：1.客户可信度评估。
客户的资产、负债、经验、背景、品质和市场地位等等都会影响企业的评估，客户可信度评估可以最大程度衡量客户与企业合作时风险的可能性。
2.交易风险。
交易风险指企业在生产、运营中的交易合作是否有潜在风险，评估该项内容建议采用类似于财务报表的方法进行分析，通过对财务状况的分析来评估交易风险。
信用管理概论课件
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因各种原因 无法按照合约协议履行债务或偿还债务， 导致债权人或投资人遭受损失的可能性。
违约风险
债务人无法履行债务，导致债权人损失。
赎回风险
债券持有人无法在债券到期前赎回债券， 面临再投资风险。
评级风险
信用评级机构对债务人或资产评级不当， 影响投资者决策。
信用风险的评估方法
信用评级的作用
为投资者提供风险评估和定价依据，帮助投资者筛选优质债 务，降低投资风险；同时也有助于债务发行方降低融资成本。
信用评级的方法和流程
信用评级方法
主要包括定性分析和定量分析两种方法。定性分析主要依赖于评级机构的经验和判断，定量分析则通过建立数学 模型进行数据分析。
信用评级流程
主要包括申请与受理、尽职调查、评估与评级、结果发布等步骤。
信用管理政策法 规
法律法规
01
制定和实施与信用管理相关的法律法规，规范信用管理行为。
政策文件
02
制定和发布与信用管理相关的政策文件，指导信用管理体系建设。
行业标准
03
制定和实施与信用管理相关的行业标准，提高信用管理水平。
03 信用风险管理
信用风险的定义和类型
利率风险
利率变动导致债券价格波动，影响投资者 收益。
作用
为金融机构和其他信用交易方提 供信用风险评估依据，帮助其做 出决策，减少信贷风险。
征信系统的运作模式和数据来源
运作模式
征信系统通常由政府、行业协会或第 三方征信机构运营，通过收集、整理、 加工个人或企业的信用信息，形成信 用报告。
数据来源
征信系统的数据主要来源于金融机构、 公共事业单位、工商行政管理部门等， 以及其他可信赖的数据提供方。
企业信用管理的重要性及规范实施方法
企业信用管理的重要性及规范实施方法企业信用管理是指企业在经营活动中遵守法律法规和商业道德，建立良好的信用体系，以提高自身信用水平和信用竞争力。
它对企业的发展和社会的可持续稳定发展至关重要。
本文将探讨企业信用管理的重要性，并提出一些规范实施方法。
一、企业信用管理的重要性信用是现代社会经济发展的基础和支撑，也是企业生存和发展的重要要素。
企业信用管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 信用作为企业竞争力的重要组成部分。
企业良好的信用可以树立企业形象，增强品牌竞争力，吸引更多的客户和合作伙伴，从而获得更多的商机和合作机会。
2. 信用是企业获得金融支持的重要条件。
金融机构在评估企业信用状况时，往往注重企业的信用记录和信用水平。
只有信用良好的企业才能更容易获得银行贷款和其他融资渠道的支持，为企业发展提供资金保障。
3. 信用是企业开展国际贸易的关键要素。
在国际贸易中，信用是信任的体现。
拥有良好信用的企业更容易与国际买家和供应商建立信任关系，扩大海外市场份额，增加出口贸易收入。
4. 信用是企业的社会责任。
企业作为社会的一员，应该履行良好的社会责任，积极参与社会公益事业，遵守法律法规和商业道德，为社会和谐稳定做出贡献。
二、规范实施企业信用管理的方法为了有效实施企业信用管理，企业应采取以下规范方法：1. 建立完善的信用管理制度。
企业应制定信用管理制度，明确信用管理的目标、原则和具体操作程序，并落实到组织机构、岗位职责和绩效考核中。
2. 进行信用评估和监测。
企业应建立信用评估体系，对供应商、客户和合作伙伴的信用情况进行评估，及时了解信用风险，控制信用风险。
定期监测信用记录和信用评级，及时调整和更新信用信息。
3. 持续加强内部管理。
企业应强化内部控制，健全财务管理、风险管理和内部监督机制，确保企业经营活动的合法性和规范性。
加强员工教育培训，提高员工的法律意识和商业道德素养。
4. 加强与外部合作伙伴的沟通与合作。
企业应积极与政府部门、行业协会、金融机构和其他合作伙伴建立良好的沟通与合作关系，通过与合作伙伴的信用互认、共享信用信息等方式，提高整个供应链的信用水平。
信用管理制度包括什么
信用管理制度包括什么一、信用政策1.信用政策的定义和范围：企业应当制定明确的信用政策，包括信用额度的确定标准、信用评级的规范、信用管理的流程等内容。
2.信用政策的制定：企业应当由信用管理部门牵头，征求相关部门意见，经过董事会审批后制定信用政策。
3.信用政策的调整：企业应当定期评估信用政策的有效性和适应性，根据实际情况和市场变化进行调整。
二、信用评估1.客户信用评级：根据客户的财务状况、经营状况、信用历史等因素，对客户进行信用评级，确定信用额度和信用条件。
2.供应商信用评级：对供应商进行信用评级，评估供应商的供货能力、资金状况、信用记录等因素，确定与供应商的合作模式和付款条件。
3.监督客户信用：对客户的信用情况进行定期监控，及时更新客户的信用评级和信用额度，保障企业的权益。
4.信用报告：建立客户和供应商的信用档案，记录信用评级、信用额度、交易记录等信息，形成信用报告，为决策提供数据支持。
三、信用监控1.信用额度的管理：对客户和供应商的信用额度进行动态管理，根据信用评级和交易情况及时调整信用额度，确保信用额度的有效性和合理性。
2.信用风险的监控：监控客户和供应商的经营状况、资金状况、信用行为等信息，及时发现和预防信用风险，降低损失。
3.信用审核：对信用交易进行定期审核，核实交易信息的真实性和准确性，防止信用风险的发生。
四、信用风险管理1.应急预案：建立信用风险的应急预案，一旦发生信用风险事件，及时采取应对措施，减少损失。
2.风险控制：对信用风险的发生和扩大进行控制，加强对重要客户和供应商的监控和管理，完善内部控制机制，提高风险防范能力。
3.风险评估：对信用风险进行定期评估和分析，找出信用风险的来源和原因，采取有效措施降低风险。
在实际运作中，信用管理制度是企业规范信用交易行为、保障企业利益的重要制度。
企业应当制定科学合理的信用管理制度，建立健全的信用管理机制，加强信用风险管理，提高企业的竞争力和盈利能力。
信用管理流程与程序规范
信用管理流程与程序规范引言信用管理是一个组织或机构用来评估和监控客户、合作伙伴或借款人的信用质量和信用风险的过程。
在现代商业社会中，信用管理对于维护市场秩序、保障交易安全至关重要。
为了确保信用管理的高效运行，制定相应的流程与程序规范对于组织或机构来说是必要的。
本文将介绍信用管理流程与程序规范的基本要点，帮助读者了解如何建立一个符合标准的信用管理体系。
一、信用管理流程信用管理流程是指组织或机构对信用管理活动进行规划、执行和监控的步骤和顺序。
一个成熟的信用管理流程能够提高效率，降低风险，并提供良好的客户体验。
信用评估信用决策信用审批v v v 信用监控信用风险管理信用维护1.1 信用评估收集客户信息包括个人或公司的基本信息、财务信息、经营状况等分析客户信息根据收集到的信息进行数据分析和风险评估，评估客户的信用状况形成评估报告基于客户信息和风险评估结果，形成客户信用评估报告，为后续信用决策提供参考。
1.2 信用决策制定授信策略根据组织或机构的风险承受能力和业务需求，制定相应的授信策略根据评估报告做出决策根据客户信用评估报告和授信策略，做出是否授信的决策。
1.3 信用审批提交信用申请客户或借款人提交授信申请审核申请材料对申请材料进行审核，确保申请的完整性和准确性决策审批根据审核结果，做出授信决策并批准授信额度通知申请结果向客户或借款人发送授信决策通知。
1.4 信用监控监控贷款和付款行为定期检查客户的还款记录和付款情况，确保按时收回借款款项更新信用评估定期评估客户的信用状况，随时掌握客户的信用风险做出必要的调整根据监控结果，对已授信客户的额度和条件进行调整。
1.5 信用风险管理风险预警根据监控结果，及时预警可能存在的信用违约风险风险防范采取相应的措施，减少信用风险的发生概率风险控制对发生的信用风险进行控制和应对，最小化损失。
二、程序规范在建立信用管理流程的基础上，制定相应的程序规范是非常重要的。
程序规范是一套被广泛接受的标准和规则，定义了信用管理流程中各个环节的操作方法、责任和权限。
江苏省企业信用管理规范
欢迎共阅江苏省企业信用管理规范（试行）前??言为认真落实“六个注重”，扎实实施“八项工程”，又好又快推进“两个率先”，促进经济转型升级，促进社会管理创新，构建更加美好的新江苏，省经信委、省信用办在“十二五”期间将围绕“一个目标、一个主体、两个关键、三个服务、五个支撑”的总体思路，加快全省社会信用体系建设。
突出以企业信用建设为主体，组织实施企业信用管理“万企贯标、百企示范”工程。
本规范起草过程中，参考了国内、外相关标准的研究成果，借鉴吸收了部分兄弟省市的相关经验，力求符合江苏实际，形成江苏特色。
本规范是省、市、县各级经济和信息化主管部门（信用管理部门）推进企业信用管理“万企贯标、百企示范”工程的工作标准和依据，是全省企业开展信用管理工作的指南。
企业应以本规范为标准开展贯标工作，贯标审核通过后方可申请市级示范企业，省级示范企业在市级示范企业基础上择优认定。
一、范围、依据和定义（一）范围本规范规定了有关企业信用管理基本概念的术语和定义、目的和作用、管理体系和基本操作要求。
本规范适用于江苏省辖区内企业信用管理活动。
（二）依据下列文件对于本文件的应用是必不可少的。
GB/T22117-2008信用基本术语GB/T22118-2008企业信用信息采集、处理和提供规范GB/T22120-2008企业信用数据项规范（三）术语和定义下列术语和定义适用于本标准：1、企业信用管理方针：企业为实现信用管理目标而制定的一种指导纲领。
2、企业信用管理目标：企业开展信用管理活动所要达到的预期结果。
3、客户资信管理：以客户信用信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法的统称。
4、授信管理：对于授信对象的范围和授信额度、期限、条件等进行管理的活动。
5、客户信用档案：在客户信用信息中对信用评估和决策有参考价值的记录资料。
6、企业社会责任：企业在生产经营活动过程中，在追求企业自身利益的同时，还应兼顾与企业行为有密切关系的自然、社会以及利益相关者的利益，实现企业的可持续发展。
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5
信用管理的关键成功因素
组织
指定最终决策人(如，总经理) 信用管理人员的能力培养 财务和营销部门的协调沟通能力
强调收款责任问题
处理好信用管理中服务和 控制的相互关系
指定应对危机状况的内部 处理机制
流程
信用管理的关键成功因素
系统
ERP系统能支持财务和销 售对于信用管理的信息 要求 支持多角度的分类、检 索和分析
担保 抵押 保险
4
账物跟踪
5
普通催收
6
危机处理
电话确认 信函提示 实地走访
分析征兆 保持压力 适度催收
诊断 追讨 奖惩
客户信息体系 事前
客户信用分析体系 控制点
欠款追收体系 事中控制点
欠款监控体系 事后控制点
机密
S
C
2
O
信用管理框架
N
G
机密
8
信用管理框架概述
A 设定信用组织 B 制定信用规范 C 新客户授信
机密
11
A1
建立信用组织：职能定位(续1)
服务
监督
市场开拓
好的信用管理者能通过 客户信息的深度分析， 提供销售有价值的客户 发展建议，并通常有一 套自己的外部资讯渠道
近期主要面临的是经销 商的信用问题，这一职 能是易想难行：信息量 不充分，对代理商的控 制力不强。
开展深度1
逾期账款追收 在赊销的历史问题多、欠款额 大账龄长的公司，信用管理者 要在逾期账款追收上投入很多 精力：根据不同客户的特征和 欠款的风险阶段，为销售制定 有效的清欠策略，督促清欠， 并联络公司内外的法务机构
这样做是以最高管理层的事前审核部分代替了事后协调，在营销部门办公是出于效率 的考虑(销售和信用管理的工作联络，远大于财务和信用管理的工作联络)，但它对信 用管理者能力的要求是最高的
要从赊销开始时就防患于未 然，这一职能虽然多是日常 工作，但做到容易做好难， 必须不断加强
开展深度2
客户授信
任何有赊销的公司，客户授信 既是信用管理者工作的开始， 也是他们运用最多专业能力、 投入最大的领域：根据客户总 体类型和公司的资金水平，建 议公司的信用总则；编制信用 分析报告，并以此建议各客户 的信用政策
以信用规范为行动准则 标准化的信用评估和信 用风险分析方法 符合公司特征的信用调 查方法和信用调查要素
方法
机密
信用管理流程综述：信用管理链
信用管理链可以描述为：6项环节、4大体系、2个中心和3点控制
1
接触
2
洽谈
3
签约
4
发货
5
收款
6
6
清欠
1
2
3
客户筛选
信用政策
合同保障
频繁沟通 实地考察 信用调查
信用形式 信用期限 信用额度
客户授信
客户档案管理
逾期账款追收
应收账款管理
根据信用环境、公司经营阶段、信用管理基 础等方面的差异，上述五项职能的开展深度 是有区别有轻重的
除了通常认识上的监督客户外，信用管理的五项 职能还体现为公司内部的服务和监督
服务和监督不等于代行权责；信用管理的参与 不会阻碍正当的销售业务，更不会改变这样的 事实：永远是销售对收款负有直接责任
做法二：基本由销售负责信用管理，在销售机构内设独立的信用经理，由销售总监领 导，同时最高管理层需要较多的参与和把关 这样做是受制于传统的无奈，在很多国企中很难接受信用管理的概念，不能接受将风 险制衡放在销售之外的设计，但它的效果可能存在问题
做法三：设独立的信用管理人员，在营销部门办工但不归属于销售，同时设信用监控 委员会(由最高管理层领导，销售经理和财务经理组成)，信用管理人员直接由委员会 负责人(最高管理层)领导和考核
D 赊销跟踪E 客户信用重审来自机密9A
设定信用组织：总述
确定岗位和职能
机构建设(人)
机构 岗位 招聘 培训 考核
制定信用规范(制度)
职能 流程 方法 设计 系统
重点说明/分解流程
A1
职能定位
A2
机构位置
机密
10
A1
设定信用组织：职能定位
在服务和监督的天平上，信用管理的五项职能孰轻孰重
服务
监督
市场开拓
S
C O 信用管理 N G
机密
S
C O N G
目录
1. 前言 2. 信用管理框架
➢ 设定信用组织 ➢ 制定信用规范 ➢ 新客户授信 ➢ 赊销跟踪 ➢ 客户信用重审
机密
S
C
1
O
前言
N
G
机密
4
信用管理的定义
信用的定义 信用是天平略向买方倾斜的短期融资；是以支付为落点的交易；是交易双方能力的较量 目前国内整体信用环境 由于失信惩罚机制不成熟、企业信息不透明、信用类专业服务刚刚起步，国内的信用环境对 卖方构成更大的风险
目前存在个别赊欠货款问题， 这一职能需要引起重视。
开展深度1
客户档案管理
在需要重建/新建客户档案的公司， 客户档案管理是信用管理者的工作重 点：除了在数据库中动态更新信用政 策外，也包括设计一整套的信用调查 表，指导和督促销售在数据库中反映 即时、全面、真实的客户信息
客户管理方式简单，信息量较少，而 且市场调整变化大，信息变更需加快 步伐。后期的信息收集要加强。
开展深度1
机密
注：开展深度1为最低，5为最高
12
A1
建立信用组织：职能定位(续2)
服务
监督
总的来说，的信用管理职能 基本处于空白阶段，在后面 还有很多的工作需要加强。
应收账款管理
任何有赊销的公司，从合同 订立开始，信用管理者的应 收账款管理也开始了：虽然 电话/实地催款是销售的行为 ，账龄分析是财务报告，但 过程却是由信用管理者来掌 控、跟踪和指导的
信用管理的专业服务帮助销售更有效地完成销 售和回款任务
(收集哪些信息对客户风险管理最有价值，如何 从各类信息中分析出客户风险走势，采用什么 清欠手段和程序最恰当，等)
虽然由销售承担收款责任、并有奖惩考核，但 销售毕竟不具备完全的独立性，其利益与客户 利益和公司利益均有一定的关联，因而也需要 信用管理的监督和提示
针对新授信的客户要有一套良 好的风险控制措施，这一职能 立大于行，压力和风险都特别 大
开展深度1
机密
13
A2
建立信用组织：机构位置
机构位置的设计要兼顾信用管理的实施效率和效果
同样规模的公司，信用管理的机构设置至少不下三种做法，这其中的选择关乎公司文化和传统
做法一：直接由财务负责信用管理，在财务部内设信用管理人员，同财务经理和最高 管理层协调与销售的冲突 如果这样做没有传统，其效率和效果都可能存在问题：销售通常会将财务的信用管理 视为干涉，导致最高管理层频繁协调它们之间的冲突，“严管”反而成了“管不到” 另外，由财务执行的信用政策，对于市场进入期的公司也许相对保守