审计内部控制制度问题式调查表(银行账户)
货币资金的内部控制调查表
A１－2
备注
#VALUE!
合计
0
0 #DIV/0!
0
说 明：
1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。
2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。
内部控制审计评价表
索引号 编号
被审计单位名称：
（二 ）货
序号
内部控制类别
1 银行帐户的开设是否有规定的审批手续？ 2 货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开？ 3 银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开？ 4 登记银行日记帐、现金日记帐与登记总分类帐的职务是否分开？ 5 记帐凭证与原始凭证是否由复核人员核对？ 6 银行日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？ 7 是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查？ 8 收付凭证是否按顺序连续编号？ 9 货币资金付款业务的发生，是否经有关分管领导批准？ 10 出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐？ 11 办理结算业务后的结算凭证是否“收讫”或“付讫”戳记？ 12 作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记？ 13 库存现金是否由出纳专门保管？ 14 库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？
审计人员
年月 日
制度是否建立 是填1 否填1
健全性 得分 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
企业内部审计内部控制调查表
单位名称： 项 目：
内部审计
内部评估人员姓名： 内部评估人员职务：
索引号：D02-2 时间：
主要的风险点
1、企业内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性 和客观性。 2、内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 3、内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善， 可能因内部审计效率和质量低下而造成内部审计成本增加。 4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
是
内部审计人员是否根据后续审计的执行过程和结果，向被审计单位及有关管理部门提交后续审
计报告？
三、舞弊的预防、检查与汇报
1、 内部审计机构和人员是否保持了应有的职业谨慎？合理关注组织内部可能发生的舞弊行 是 为，以协助组织管理层预防、检查和报告舞弊行为。
2、舞弊的检查是否由内部审计人员、专业的舞弊调查人员、法律顾问及其他专家实施？
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
评价意见：
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
3、企业是否建立内部审计机构自我质量控制？
有整改报告。 由纪检监查组织进行
4、内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达 给每一位内部审计人员？内部审计机构是否持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评 价？
4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
事务所审计内部控制调查问卷
索引号：NKY1 内部控制的调查问卷（封面）被审计单位名称：审计期间：调查人员：日期：年月日复核人员：日期：年月日结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录NKY1-12、会计系统控制调查记录NKY1-2 （1）会计系统NKY1-2-1 （2）计算机系统NKY1-2-23、控制环境和会计系统内控调查小结NKY1-3二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷NKY1-42、购置与付款循环内控问卷NKY1-53、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷NKY1-64、仓储与存货循环内控问卷NKY1-75、融资与投资循环内控问卷NKY1-86、货币资金内控问卷NKY1-9三、各业务循环控制评价NKY1-10控制环境调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录（续表一）单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：计算机系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-2 1、硬件情况：设备制造厂商：设备系列/型号：2、软件情况：操作系统名：应用软件名：使用语言：外购：自行开发：委托开发：3、程序修订和使用人：编写或修改程序人：凭证输入人：打印报表人：4、应用方面：总帐：制表人：明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支存货固定资产在建工程工资成本核算5、内部控制措施输入分录的核对办法：编制报表前核对程序：是否有专人输入或修改：明细帐是否每月（或满页）打印存档：计算机是否有防病毒措施：是否存放文件备份于安全之处：系统设计人员是否与操作人员分开：应用软件系统是否经财政部门确认：人机并用时，总帐是否核对相符：6、计算机系统的变化（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行？（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误，是否找到故障或延误的原因？（3）本年度计算机系统有无重大改变（如有，列举改变内容）。
银行审计调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：6. 编号：二、内部控制总体情况1. 请简述贵行内部控制的基本架构和主要制度。
2. 贵行内部控制制度实施情况如何？是否存在重大缺陷或风险？3. 贵行内部控制制度执行的有效性如何？是否存在违规操作现象？三、货币资金管理1. 出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？2. 现金盘点是否由出纳一人进行？3. 用于结算的印章是否分开保管？4. 用款申请是否在获得批准后才办理？5. 支出是否均有审批手续？6. 库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？8. 是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？9. 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？10. 现金日记账是否做到日清月结？四、信贷业务管理1. 贷款审批流程是否规范，是否存在违规放贷现象？2. 贷款风险管理制度是否健全，是否定期进行风险评估？3. 贷款合同签订、执行、归档等环节是否存在漏洞？4. 贷款逾期率、不良贷款率等指标是否符合监管要求？5. 贷款资产质量是否稳定，是否存在潜在风险？五、中间业务管理1. 中间业务管理制度是否健全，是否存在违规操作现象？2. 中间业务收入是否真实、准确？3. 中间业务风险控制措施是否到位？六、风险管理1. 风险管理制度是否健全，是否定期进行风险评估？2. 风险预警机制是否有效？3. 风险应对措施是否及时、有效？七、合规经营1. 是否严格遵守国家法律法规、行业规定和内部规章制度？2. 是否存在违规经营行为？3. 是否定期开展合规检查，确保合规经营？八、其他1. 贵行内部控制制度实施过程中是否存在其他问题？2. 对内部控制制度实施过程中存在的问题，贵行有何改进措施？3. 请对本次调查问卷提出宝贵意见和建议。
内部控制调查问卷表
3.是否经授权的人士才能接近工薪与人事系统？
二.员工聘用与离职
4.员工名册是否根据新增和离职进行实时更新？
5.在实际发生时是否实施了预算控制？
6.拟用人员审批表是否得到适当审批？
7.系统内是否已建立该员工档案，工资明细表中是否有该员工姓名
8.解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批
内部控制调查问卷表
表1－1索引号：
采购与验收
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
请购与审批
询价与确定供货商
采购合同的订立与审核
采购与验收
采购、验收与相关会计记录
采购与运输
2.是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度？（包括职责范围和工作要求）
1.入库记录是否随意修改？
2.如修改，是否经过有效授权？
3.存货的日常保管是否定期检查，以发现损毁和变质为检查目的？
五.领用和发出控制
1.是否建立领用发出制度？
2.会计和仓储部门是否定期进行帐实核对工作？
六.盘点和处置控制
1.盘点表是否保存，有否作差异分析？
2.因变质过时等原因造成的存货价值变化，是否及时调整记录
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
现金与支票支付的审批与执行；
现金与支票的保管与盘点清查；
现金与支票的会计记录与审计监督
2.出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作？
建行内审现状调查问卷模板
尊敬的建行员工：您好！为了全面了解我行内部审计工作的现状，进一步完善内审体系，提高审计质量，现开展此次问卷调查。
您的宝贵意见将对我行内审工作的发展起到重要指导作用。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的部门：□ 总行部门□ 分行部门□ 支行部门□ 其他（请注明：________）2. 您的岗位：□ 内部审计人员□ 管理层□ 一般员工二、内审工作环境与资源3. 您认为我行内部审计工作的环境如何？□ 非常好□ 较好□一般□ 较差□ 非常差4. 您认为我行内部审计部门的人员配备是否充足？□ 充足□ 较充足□ 一般□ 较不充足□ 不充足5. 您认为我行内部审计部门的技术设备是否先进？□ 非常先进□ 较先进□ 一般□ 较落后□ 落后6. 您认为我行内部审计部门与其他部门的沟通协作情况如何？□ 非常好□ 较好□ 一般□ 较差□ 非常差三、内审工作流程与方法7. 您认为我行内部审计工作的流程是否规范？□ 非常规范□ 较规范□ 一般□ 较不规范□ 非常不规范8. 您认为我行内部审计部门在审计过程中是否严格执行审计程序？□ 非常严格□ 较严格□ 一般□ 较不严格□ 非常不严格9. 您认为我行内部审计部门在审计过程中是否采用科学合理的审计方法？□ 非常合理□ 较合理□ 一般□ 较不合理□ 非常不合理10. 您认为我行内部审计部门在审计过程中是否注重风险导向？□ 非常注重□ 较注重□ 一般□ 较不注重□ 非常不注重四、内审工作成果与应用11. 您认为我行内部审计部门在发现和纠正问题方面的成果如何？□ 非常显著□ 较显著□ 一般□ 较不明显□ 非常不明显12. 您认为我行内部审计部门提出的改进建议是否得到有效应用？□ 非常有效□ 较有效□ 一般□ 较无效□ 非常无效五、其他建议13. 您对我行内部审计工作有哪些意见和建议？感谢您抽出宝贵时间参与本次问卷调查！祝您工作顺利！（注：本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
审计内控调查表共16页文档
预算执行情况内控调查表第 1 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日银行业务内控调查表第 2 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日现金业务内控调查表被审计单位财务负责人：填表人：年月第 4 页日内部机构设置及直属单位情况表填表说明： 1、如果有本表未列其他事宜需要说明，可以另附说明。
第 5 页2、填表时，内设机构填列在前，直属机构填列在后。
被审单位财务负责人：填表人：年月日会计核算一般规范内控调查表被审计单位财务负责人：填表人：年月日会计工作交接内控调查表第 7 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日会计电算化内控调查表（一）第 8 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日会计电算化内控调查表（二）第 9 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日财务机构岗位设置、人员分工内控调查表第 10 页第 11 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日第 12 页被审计单位基本情况调查表银行开户情况表第 14 页被审计单位会计机构基本情况调查表第 15 页注：每一个会计机构（含下属）均要单独填报被审计单位财务负责人：填表人：年月日希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：1、上帝说：你要什么便取什么，但是要付出相当的代价。
2、目标的坚定是性格中最必要的力量源泉之一，也是成功的利器之一。
没有它，天才会在矛盾无定的迷径中徒劳无功。
3、当你无法从一楼蹦到三楼时，不要忘记走楼梯。
要记住伟大的成功往往不是一蹴而就的，必须学会分解你的目标，逐步实施。
第 16 页。
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内部控制制度问题式调查表
调查部门：__________________________ 调查人员：______________ 调查内容：保险箱和财务印章的内部控制调查日期：______________
调查问题
回答结果
备注是否不适用
1、保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副？
2、保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭保险箱？
3、保险箱内外门副钥匙是否由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管？
4、因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理是否会同会计科长及主办出纳员启封？用后是否重新封存？
5、凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，是否由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员？
6、出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，是否收回保管条注销后装订保管备查？
7、企业各类财务印章是否由各级和各岗位专人依职权领取并保管？
8、财务印章是否由各保管人妥善保管，不得转借他人？
9、企业是否建立印章管理卡，将专人领取和归还印章情况在卡上予以记录？
10、企业是否将印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章地，须办理归还印章手续后方可办理离职手续？11、企业各级人员需使用印章时是否按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，经公司有关人员审核？
12、印章保管人是否对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方盖章？
13、在逐级审核过程中被否决的，该文件是否予以退回？
14、企业总经理对公司所有的印章的使用拥有绝对的决定权？
调查问题
回答结果
备注是否不适用
15、财务印章原则上是否不许带出公司？
16、确因工作需要将印章带出使用的，是否事
先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理
批准后由两人以上共同携带使用？
关于企业保险箱和财务印章的内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。
填表人：____________________
内部控制制度问题式调查表
调查部门：___________________ 调查人员：_________________ 调查内容：银行账户的内部控制调查日期：_________________
调查问题
回答结果
备注是否不适用
1、企业在银行是否只开立了一个基本存款账户？
2、企业是否只在注册地或所在地开立银行结算账户？
3、企业是否在异地开立有关银行结算账户？
4、企业在开立银行结算账户的名称是否与提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致？
5、开立单位银行结算账户时，是否由法定代表人或单位负责人直接办理，或者授权他人办理？
6、开立银行结算账户时，是否与银行签订了银行结算账户管理协议，以明确双方的权利与义务？
7、开立银行结算账户时，是否在银行预留签章？
8、银行结算账户开户登记证是否由专人加以保管？
9、企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，是否全部均通过基本存款账户办理？
10、企业借款转存、借款归还和其他结算的资金收付是否全部均通过一般存款账户办理？
11、是否曾经从一般存款账户办理过现金支取业务？
12、专用存款账户除了专用资金的收付外，是否还用于其他资金的收付？
13、企业银行卡账户的资金是否由基本存款账户转账存入？
14、单位银行卡账户是否曾经办理过现金收付业务？
15、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，是否支取过现金？
16、业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外，是否办理过现金收取？
是否不适用17、企业从银行结算账户支付给个人银行结算
账户的款项，每笔超过5万元的，是否向开户
银行提供相应列款依据？
18、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专
用存款账户，是否使用隶属的非独立核算单位
或派出机构的名称？
19、银行结算账户的变更与撤销，是否经企业
法定代表人或单位负责人授权并向开户银行
提交了相关证明文件？
20、企业的法定代表人或主要负责人、住址以
及其他开户资料发生变更时，是否在5个工作
日内书面通知开户银行并提供有关证明？
21、企业因迁址需要变更开户银行的，是否及
时向开户银行提出撤销银行结算账户的申
请？
22、企业撤销银行结算账户时，是否有尚未清
偿开户银行的债务？
23、企业撤销银行结算账户时，是否与开户银
行核对银行结算账户存款余额？
24、企业撤销银行结算账户时，是否交回各种
重要空白票据以及结算凭证和开户登记证？
25、企业的银行结算账户是否存在一年内未发
生收付活动且未欠开户银行债务的情况？
26、企业是否配合开户银行对已开立的单位银
行结算账户实行年检？
27、企业是否专人保管预留银行签章？
28、企业遗失预留公章或财务专用章时，是否
向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业
执照等相关证明文件？
29、企业更换预留公章或财务专用章时，是否
经企业法定代表人或单位负责人授权并向开
户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相
关证明文件？
30、企业是否曾经向其他单位或个人出租过银
行结算账户？
31、企业是否曾经出借其他单位或个人使用过
本企业银行结算账户？
32、企业是否曾经将基本存款账户之外的银行
结算账户转账存入单位信用卡账户？
33、企业是否曾经将销货收入存入单位信用卡
账户？
是否不适用
34、企业是否曾经将现金存入单位信用卡账
户？
35、企业是否曾经因为违反银行结算账户相关
管理办法而被处罚？
关于银行账户的内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。
填表人：__________________。