贸易公司财务管理制度
贸易单位财务管理制度
一、总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障本单位经济活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有经济活动，包括但不限于采购、销售、库存、财务报表编制、税务申报等。
第三条本单位财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性。
（二）规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务管理水平。
（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，提高资金使用效率。
（四）公开透明：财务信息公开透明，接受监督。
二、财务管理职责第四条本单位财务部门负责财务管理工作，具体职责如下：（一）编制和执行财务预算，确保预算的合理性和可行性。
（二）负责会计核算、财务报表编制和税务申报工作。
（三）监督资金使用，确保资金安全。
（四）对财务活动进行风险评估，提出风险防范措施。
（五）负责财务档案的管理工作。
第五条各部门负责人对本部门财务活动负直接责任，应积极配合财务部门工作。
三、财务管理制度第六条财务预算管理（一）财务部门根据本单位发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经单位领导批准后执行。
（二）各部门应根据财务预算，合理安排资金使用，确保预算目标的实现。
第七条会计核算管理（一）财务部门按照国家会计制度的规定，进行会计核算，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
（二）财务部门定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
第八条资金管理（一）财务部门建立健全现金管理制度，严格执行现金收支规定。
（二）财务部门建立健全银行账户管理制度，确保银行账户的安全。
（三）财务部门对资金使用进行监督，确保资金使用合理、合规。
第九条财务档案管理（一）财务部门建立健全财务档案管理制度，对财务档案进行分类、整理、归档。
（二）财务档案应妥善保管，确保档案的完整、安全。
四、监督与考核第十条本单位财务管理工作接受审计部门、税务部门和上级主管部门的监督。
贸易公司财务制度
贸易公司财务制度一、总则为规范贸易公司的财务管理，加强财务监督和控制，保障公司财产安全和经营效益，特制定本制度。
二、会计核算1. 贸易公司应按照国家相关法律法规和会计准则执行会计制度，编制真实、准确、完整的财务报表。
2. 贸易公司的会计核算应以人民币为计量单位，会计期为年度。
3. 财务人员应按照公司规章制度和会计准则的规定，认真负责地做好会计记录和核算工作，确保凭据真实、记录准确。
三、财务预算1. 每年度初，贸易公司应编制相应的年度预算，包括收支、资产负债、经济指标等。
2. 预算编制应当突出主要业务方向，实行合理的费用分配，确保资金使用的合理性和效益性。
3. 财务管理部门应及时对预算执行情况进行监督检查，及时发现问题解决问题。
四、资金管理1. 贸易公司应建立完善的资金管理制度，包括资金计划、调度、收支、使用和监督。
2. 财务管理部门应定期对资金进行核算和监督，发现问题及时处理，确保公司资金的安全和合理利用。
3. 货款收付应按照公司规定的程序和流程进行，禁止私自挪用、窜改凭证。
五、往来管理1. 贸易公司应建立健全的客户和供应商管理制度，包括对客户信誉和资信情况进行评估，积极防范信用风险。
2. 贸易公司与客户和供应商之间的往来款项应按时结清，杜绝拖欠现象。
3. 往来款项的核对应由专人负责，确保资金流向的清晰和准确。
六、资产管理1. 贸易公司应建立健全的资产管理制度，包括固定资产的购置、保管、使用、处置等程序。
2. 资产管理部门应对公司的固定资产进行清查、登记和评估，编制相应的资产清单和账册。
3. 贸易公司应加强对资产的保护和维护，杜绝浪费和损坏现象，确保资产的安全和稳定增值。
七、审计监督1. 贸易公司应定期进行内部审计和外部审计，全面了解公司的经营状况和财务状况。
2. 审计部门应及时发现经营风险和财务风险，提出改进建议和风险预警，确保公司的财务安全和稳健发展。
3. 贸易公司应积极配合审计工作，提供必要的文件和资料，确保审计的真实性和准确性。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度一、引言财务管理是贸易公司经营过程中至关重要的一部分。
一个有效的财务管理制度有助于确保公司的财务健康，提高效率，并确保合规性。
本文将介绍贸易公司的财务管理制度，包括财务报告、成本控制、资金管理和内部控制等方面。
二、财务报告1. 财务报表编制贸易公司应按照会计准则，编制准确、全面的财务报表。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 审计和审计委员会财务报表应按照规定的周期进行审计，以确保准确性和可靠性。
公司可以设立审计委员会，负责监督审计过程，并提供审计报告给管理层和股东。
三、成本控制1. 预算制定与执行贸易公司应制定年度预算，并定期进行预算执行情况的监控与分析。
在制定预算时，需考虑市场需求、成本变动和销售目标等因素。
2. 成本核算与控制公司应建立健全的成本核算体系，包括直接成本、间接成本和分配成本等方面。
通过成本控制，优化资源配置和降低经营成本。
四、资金管理1. 现金流预测与管理贸易公司应定期预测和管理现金流。
通过合理的资金安排和短期投资，确保资金的充裕和高效利用。
2. 资金融通与融资管理为满足业务需求和扩大规模，公司可以通过融资来获取资金。
管理层应审慎选择融资方式，并确保资金的合规使用。
五、内部控制1. 财务制度和流程贸易公司应建立完善的财务制度和流程，明确财务管理的职责和权限。
例如，核查、审批、记账和报告等环节应按照制度要求进行。
2. 风险控制与内部审计公司应制定风险控制策略，并建立内部审计机构，对财务管理过程进行监督和评估。
通过风险识别和风险评估，提前预防和解决潜在的风险问题。
六、结论贸易公司财务管理制度对于保证公司的财务健康和业务发展至关重要。
通过财务报告、成本控制、资金管理和内部控制等方面的规范和执行，公司能够更好地进行财务决策，并确保合规性和发展稳定性。
通过以上的财务管理制度，贸易公司可以建立起高效、紧密协同的财务团队，实现财务数据的准确性、及时性和透明度。
同时，也能够提高公司整体的风险控制能力，并为未来的战略规划提供有力支持。
钢材贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范性，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、内部审计等方面。
第二章资金管理第三条我公司应建立严格的资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。
第四条公司资金收支应遵循以下原则：1. 预算管理：各部门应制定年度预算，严格按照预算执行，并对预算执行情况进行跟踪分析。
2. 付款审批：所有付款必须经过部门负责人审批，涉及大额资金支付需报总经理批准。
3. 票据管理：收取的各类票据必须符合国家规定，确保票据的真实性、合法性。
第三章会计核算第五条我公司应按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第六条会计核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算，保证会计信息的真实性。
2. 实质重于形式原则：会计核算应以经济实质为准，不拘泥于法律形式。
3. 权责发生制原则：收入和费用应按照权责发生制原则确认和计量。
第四章成本控制第七条我公司应加强成本控制，提高经济效益。
第八条成本控制应遵循以下原则：1. 目标成本管理：根据市场情况和公司战略目标，制定合理的成本目标。
2. 过程控制：对成本形成过程进行全程监控，及时发现问题并采取措施。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约潜力，提高成本效益。
第五章税务管理第九条我公司应依法纳税，确保税务合规。
第十条税务管理应遵循以下原则：1. 税法遵从：严格遵守国家税法，及时申报纳税。
2. 税务筹划：在遵守税法的前提下，合理利用税收优惠政策，降低税负。
3. 税务风险控制：对税务风险进行识别、评估和控制，确保税务合规。
第六章内部审计第十一条我公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行监督和评价。
贸易公司财务制度范本
第一章总则第一条为规范本公司财务行为，确保财务活动的合规性、有效性，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金管理、成本核算、会计核算、财务分析等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度；（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司的财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性；（五）保密性原则：保护公司商业秘密，确保财务信息的安全。
第二章资金管理第四条本公司资金管理实行统一领导、分级管理的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责公司资金的统筹规划、预算管理、资金筹措、支付结算等工作。
第六条公司资金收支必须严格执行预算，不得超预算使用资金。
第七条公司资金支付实行“一支笔”审批制度，重大支出需经董事会或总经理批准。
第八条公司资金结算必须使用合法的票据，严禁公款私存、挪用公款。
第三章成本核算第九条公司成本核算应遵循成本效益原则，真实反映公司的成本水平。
第十条公司成本核算实行全过程、全成本核算。
第十一条公司成本核算应按产品、部门、项目等进行分类核算，确保成本信息的准确性和可比性。
第十二条公司成本核算应定期进行成本分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。
第四章会计核算第十三条公司会计核算应遵循会计准则，真实、准确、完整地记录和反映公司的经济活动。
第十四条公司会计核算应按照权责发生制原则进行，确保会计信息的真实性。
第十五条公司会计凭证、账簿、报表等会计资料应按规定进行归档、保管，确保会计资料的安全、完整。
第五章财务分析第十六条公司财务分析应定期进行，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
第十七条财务分析应针对公司财务状况、经营成果、现金流量等方面存在的问题，提出改进措施。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度•相关推荐贸易公司财务管理制度（通用10篇）在快速变化和不断变革的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
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贸易公司财务管理制度篇1第一条目的为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。
第二条盘点范围1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
（3）保管品：以费用购置的资产。
第三条盘点方式1、年中、年终盘点（1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。
（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2、月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应采取重点盘点）。
3、月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条人员及职责1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2、主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。
4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
5、会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
贸易公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务管理相关的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；（三）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）制定、修订和实施财务管理制度；（二）编制和执行财务计划；（三）负责会计核算、财务分析、财务报告等工作；（四）监督、检查各部门的财务活动；（五）处理公司内部及外部财务关系。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度履行职责。
第三章财务管理职责第六条财务经理负责本公司的财务管理工作，具体职责如下：（一）组织制定和实施财务管理制度；（二）审核、批准财务计划；（三）组织编制财务报告；（四）组织财务审计；（五）监督、检查各部门的财务活动。
第七条财务人员应按照财务管理制度和职责要求，认真履行以下职责：（一）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；（二）负责发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总；（三）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；（四）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家有关资金管理法律法规执行；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
第九条公司资金管理包括以下内容：（一）现金管理：建立健全现金出纳制度，严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库；（二）银行存款管理：按照国家有关规定，合理设置银行账户，加强银行存款管理，确保资金安全；（三）资金筹集与管理：按照公司经营需求，合理筹集资金，加强资金使用管理，提高资金使用效率。
进出口贸易公司的财务制度
进出口贸易公司的财务制度一、总则为规范公司财务管理，保证资金运作的安全性、稳定性和可控性，制定本制度。
二、会计核算1.公司按现金制记账，始终保持现金流的畅通。
2.财务部门应按照国家财务管理制度，开展会计核算工作，确保会计准确无误。
3.公司应按照国家法律法规和相关规定，进行纳税申报。
4.财务部门应对公司的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和准确性。
三、资金管理1.公司严格按照预算执行资金支出。
2.公司应建立定期考核的内部控制制度，确保公司的资金安全。
3.公司应合理安排资金的使用，避免出现资金链断裂的情况。
四、收支管理1.公司应及时清理和确认应收款项，确保资金的及时回笼。
2.公司应合理安排应付款项的付款时间，避免出现违约的情况。
3.公司应制定收支计划，确保公司的经营活动顺利进行。
五、财务预算1.公司应根据营业计划和目标，编制年度财务预算。
2.财务部门应对公司的预算执行情况进行监督和检查。
3.公司应根据实际情况，适时调整财务预算，确保预算的合理性和有效性。
六、审计监管1.公司应每年进行内部审计，确保公司资金的使用情况符合规定。
2.公司应每年聘请独立的审计师进行外部审计，确保公司的财务报表真实准确。
3.公司应接受相关监管部门的监督和检查，确保公司的经营活动合法合规。
七、债务管理1.公司应根据实际情况，谨慎合理地进行债务的融资活动。
2.公司应做好债务偿还的计划，确保公司的债务不会超出可承受的范围。
3.公司应根据实际情况适时调整债务分配，确保公司的资金链不会断裂。
八、风险管理1.公司应建立健全的风险管理制度，提前识别和评估各类风险。
2.公司应根据风险情况，制定相应的风险处理方案，确保公司资金的安全。
3.公司应加强对市场变化的监测和分析，及时调整公司的经营策略。
九、违规处罚1.对于违反公司财务制度的员工，公司应根据情况进行相应的处理。
2.对于严重违反公司财务制度的员工，公司有权予以解除劳动合同。
3.对于违反公司财务制度情节严重的员工，公司有权追究其法律责任。
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贸易公司财务管理制度文档，可编辑】【最新资料，WORD 贸易公司财务管理制度则总贸易公司财务管理制度本制定计准则》和国会计法》、《企业会 1、依据《中华人民共。
制度》便于公,的作用,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 2、为规范公司日常财务行为,一步完善公司财务管理制度,同时进司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督度。
,制定本制维护公司及员工相关的合法权益财务管理细则一、财务工作岗位职责会计职责一)(字准确、账目清楚、 ,做到手续齐备、数1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账处理及时。
业整理、审核、汇总,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的 2、发票开具和审核,,财务制度的监督会计业务的核算,、务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3 作。
会计档案的保存和管理工完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
、 4 )出纳职责二( ,严格审核现金收付凭证。
1、建立健全现金出纳各种账册不得白条抵库。
,不得坐支现金,2、严格执行现金管理制度相符。
,及时核对保证帐实 ,3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结二、现金管理制度所有现金收支由公司出纳负责。
、1．2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。
作到日清月结,帐实相符。
3、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的《现金收入证明单》 , 由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。
因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
3、出纳收取支票时,须立即开具一式三联的《支票收取登记表》 ,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写《支票领用单》 ,由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、出纳依据支票领取单,序时登记在支票领取簿上,加强支票管理。
四、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。
3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。
4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。
五、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表” ,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
六、支出审批制度．(一)目的1、为简化支出审批手续,提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
(二)审批程序(三)计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划,由行政负责人填制办公用品请购单,报公司总经理审批。
原则上由办公室负责人统一购买并库存,各部门登记领用,领用时,需在办公用品领用单上签名。
每月底由行政负责人向财务提供有关方面的明细表。
3、工资、奖金的支出:[此处图片未下载成功](1)考勤专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。
(2)出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。
(3)主管会计负责《工资发放表》的审核。
(4)总经理负责《工资发放表》的审批。
4、提取备用金:(1)提取备用金,由出纳或者备用金申请人填写《备用金提取申请表》 ,报主管会计审核签字,总经理审批签字,方可提取。
5、借款审批 :(1)员工因工作需要领取现金及支票时,应填写“借款单”经公司领导审批后,到出纳处领取。
(2)凡属于出差借款的,在填写“借款单”之前,还应填写“出差申请表” , 总经理审批。
(3)若发生支票遗失,应立即通知财务人员办理支票挂失手续。
(四)报销手续1、应酬费的报销:(1)商业聚会及宴请客户,应限制在合理的食物和饮料之内。
并应在业务招待费用明细表上清晰,详细地注明宴请的对象,时间,地点及目的。
2、市内交通费报销 :(1)无论是出差还是在工作所在地,市区内的外出公干,应尽量利用公共交通工具 (巴士,方便) , 需多次转车如 (便捷, 效率, 在综合考虑时间。
) 轻轨等, 地铁, 公共汽车．(如携带行李, 工具等) 等因素的情况下, 可乘坐出租车, 报销时需在发票上注明乘车事由,及起止地点 , 出租车费每张限额为 50元, 超出部分由个人承担。
3、电话费用报销:(1)销售人员每月限额 300元,后勤人员每月限额 100元,凭发票实报实销 (使用公司手机者除外)4、私车公用费用报销:(2)用车费用报销每月一次,单独填写递交。
(3) 周五用车结束后, 请将车停回公司停车场, 钥匙交由公司行政人员保管。
如有特殊情况需要周末用车,报告公司后方可使用。
5、差旅费报销管理规定:为保证公司差旅费的合理使用, 规范差旅费的开支标准, 特制定此规定, 具体如下:(1)费用标准:a. 差旅个人工作用餐补贴:每人每餐标准 30元,不包含早餐,不需要发票,审批后直接领取。
b. 宴请客户用餐标准:实报实销,所有参与者平均每人不得超过 200元,如有超标现象,须总经理特批。
c. 交通费:私车公用:根据出车表记录, 按照 1.2元 /公里进行补贴 (包含油费, 停车费) , 过路桥费实报实销。
公共交通:本着快捷 /安全 /节约的原则,实报实销。
城市内提倡坐地铁 /公交车,每天的士费用不得超过 100元,如有超标现象,须总经理特批d. 住宿费:住宿费用每天不得超过 280元,实报实销,报销时须提供发票及账单。
出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
(2)出差人员出差需持有公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单和费用报销单办理借款和报销手续后将申请单交财务部存档。
5、费用报销单注意事项:(1)原始票据由右至左呈“鱼鳞状”错叠粘贴。
不要超过规定的粘贴纸。
原始凭据较多的只在报销单上签字。
领导,写上报销人等内容,按同类分类贴报销单原始凭据附后(3)费用报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完整;不得涂改;大小写金额一致。
(4)发票填写完整,抬头正确,定额发票填写客户名称;报销人在发票上签字,经办人应查询发票真伪。
(5)票据粘贴单要填写单据张数与金额。
(6)差旅费报销需附出差申请单。
(7)购买办公用品需附发票、入库单,保证入库金额与报销金额一致。
(8)购买低值易耗品和固定资产需附发票、低值易耗品或资产购置请购单、入库单等及出库单。
(9)快递费由行政人员统一报销。
6、各类报销费用明细(1)办公用品 -办公用品、文具。
(500元以上须附清单)(2)培训费 -员工培训费、购书。
(3)印刷费 -复印、印刷、资料制作费。
(4)快递费 -邮费、快寄费等。
(5)电话费 -座机费、手机费、网络电话费。
(6)交通费 -车费、出租车费、小车过路费、汽油费、租车费。
(7)维修费 -办公设备维修、建筑物及公共设施维修。
(8)宣传费 -订报、广告、标牌、宣传等。
(9)招待费 -餐费、食品、饮料、礼品。
(10)其他 -上述未列入的费用但用于公司合理的费用项目。
七、往来帐务管理制度(一)应收帐款及销售管理1、公司业务人员在公司为其客户提供了相应的商品或服务后,应及时把收货认定单交由客户确认,并及时催收款项。
3、每月末应编报应收账款对账明细表客户对账,并获得客户签字、盖章的确认书。
八、发票管理制度(一)对外销售开具发票的规定1、根据税法等有关规定,会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
2、申请开具发票需提供销售合同,发票开具申请单。
发票申请单上要填写客户详细的名称; 要如实填写姓名。
,客户为自然人的．3、所有对外出具的发票,均得经办人在发票登记簿上签字登记。
发票签收单位需在发票签收到上签名并扫描或传真回传。
4、对于赊销的,除经特殊审批外,欠款未收回前,不能将发票出具给客户。
5、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司,对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
6、需要开具增值税专用发票的新客户, 须提供该单位的一般纳税人资格认证, 税务登记证副本复印件,并在复印件上加盖单位公章,同时提供在税务机关备案的单位电话号码,开户银行名称和银行账号。
7、公司经办业务员依据出纳开具的收款收据,或对方的收货单据,按税务登记证上的单位名称,编制开票申请单(开票申请单附后) ,要做到字迹清楚, 项目齐全,计算准确,交主管会计开票。
开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
8、对于增值税发票上的记载事项有变动的,客户要及时提供变更证明,以利业务结算;变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
9、退货发票的处理:对于批准的退货, 将已开具给客户的发票联及抵扣联 (购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》 (购货方已作账务处理) ,粘附在红字发票存根联后,作为开具红字发票的依据,并按照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外,其他联次均不得撕下) ,编制通用记账凭证,并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
2、接受的发票要依实际交易的金额为准,票面要整洁,项目填写齐全,字迹清楚,盖章清晰,手续齐备,计算准确,并与所附的其他资料相符。
3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称,及提供发票的单位名称相一致;如果名称等记载事项发生变更,对方一定要提供变更证明,并加盖单位公章,作附件入账或存档备查。
4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外,应先到税务机关及时办理认证手续,然后再办理业务结算手续;5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票,以降低成本、费用;对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位, 可以让其提供无抵扣作用但要以扣除税额后的金额结算。
,的发票．6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后,应及时办理实物入库、票据入账手续,不得拖延,暂时无法完成货物品质鉴定的,可先办理入库、入账手续,但须通知财务部门暂不作为付款依据。
(三)运输发票的规定1、运输发票。