金融机构信用评级工作存在的问题及建议
金融行业存在的问题与整改建议
金融行业存在的问题与整改建议一、引言近年来，随着全球经济的不断发展和变化，金融行业作为经济的重要组成部分也面临了一系列问题。
本文将从监管不力、风险控制不足以及信息安全等方面，对金融行业存在的问题进行分析，并提出相应的整改建议。
二、监管不力1.背景：金融行业属于高风险行业，在运作过程中容易产生各种违规行为。
然而，监管机构对金融市场的监管并未达到预期效果。
2.问题：监管不力导致了市场乱象频现，严重影响了金融体系的稳定运行。
例如，银行违规放贷现象屡禁不止；资本市场操纵、内幕交易等违法行为十分普遍。
3.建议：①加强监管部门人员培训，提高他们对金融产品和市场运作的理解和认知水平；②增加监管部门的执法力度和惩罚力度，对违规行为给予更严厉的处罚；③建立健全长效监管机制，加强企业内部自律和规范化管理。
三、风险控制不足1.背景：金融行业风险高、波动大，对风险的控制至关重要。
2.问题：一些金融机构在风险控制上存在缺失，从而导致暴雷事件频发。
例如，个别小型金融机构信贷政策过松，高额违约率成为悬在金融市场头上的“达摩克利斯之剑”。
3.建议：①加强对金融机构风险管理能力的考核和评估，并公开透明地向社会披露评估结果；②鼓励金融机构积极引入先进的风险管理模型和技术手段，提升整体风控能力；③完善信用信息共享平台，加强对借款人信用状况的监测和评估。
四、信息安全问题1.背景：随着互联网技术的快速发展，金融行业正面临着日益增长的网络攻击和信息泄露等威胁。
2.问题：一些金融机构在信息安全方面存在薄弱环节，无法有效防范黑客攻击、内部数据泄露等问题。
3.建议：①增加信息安全投入，提升金融机构对网络安全的保护能力；②加强内控审计，定期对系统进行漏洞扫描和监测；③建立健全风险防控体系，加强对用户隐私和敏感数据的保护。
五、结论金融行业作为经济发展的核心支持体系，必须加强整改以应对当前存在的问题。
政府、监管机构、金融机构以及市场参与者都需要共同努力，切实解决监管不力、风险控制不足和信息安全等问题。
信用评级业存在的问题及监管建议
信用评级业存在的问题及监管建议一、我国信用评级业的发展与起步信用评级起源于美国。
1841年，世界上第一家信用评级机构Louis Tappan在纽约成立，后来被Robert Dun 接管，并在1859年发布了第一份评级报告。
1849年，另外一家信用评级机构John Bradstreet 成立，它在1857年出版了第一本关于信用评级的著作。
1933年这两家公司合并为Dun & Bradstreet公司。
这一阶段的信用评级结构，主要针对企业的商业信用评估，为企业之间的商业往来提供服务，尚未发展到对债项偿还能力的评估，更类似于现在的征信公司。
从严格意义上讲，这一阶段的信用评级结构所提供的服务并不是现在意义上的信用评级业务，但它们确是现代信用评级结构的前身。
现代信用评级的开端公认是1909年 John Moody 对美国铁路债券的评级。
而中国的信用产业发展起步较晚。
从20世纪90年代开始，我国的信用产业主要体现在服务于资本交易中的信用评级，以及基本上局限于为投资贸易等提供翔实数据信息资料的企业征信和个人征信服务。
目前中国的信用产业占GDP的总规模非常小，信用产业发展缓慢的原因，一是政府调控经济体制的长期影响；二是没有相应法规的约束规范；三是数据库的建立有困难，数据库为单位、个人所占有；四是信用产业发展起步较晚，基础薄弱，人才匮乏；五是信用产业投资比较小，无财力和人才进行业务扩展。
上述因素制约了我国信用产业的发展。
自从2005年以来，随着我国融资体制改革和金融市场的发展，信用评级业也得到了前所未有的发展。
2004年《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》以及《国务院关于投资体制改革的决定》，都明确提出了发展企业债券的市场的要求。
正是在这种政策促进和市场引导下，2005年国家发改委批准了26家大型企业发行512亿元的企业债券，是近年来企业债券的最大发行规模。
在企业债券市场获得最大规模发展的同时，2005年以来管理层也加快了债券品种的更新，中央银行推出了企业短期融资券发行办法，开拓了企业短期资金的融资渠道，扩大了企业直接融资的比例。
信用评级体系的现状、问题及对策分析
信用评级体系的现状、问题及对策分析，不少于1000字信用评级体系是经济管理中非常重要的一个指标，它不仅能够反映一个企业或个人的信用水平，也能够对相关经济活动产生积极的促进作用。
但是，在当前的实践中，信用评级体系也面临着一系列的问题，需要采取相应的对策来加以解决。
一、现状分析目前，国内的信用评级体系已经初步建立起来，主要由国家的信用评级机构和企业自身的信用评估系统两部分组成。
国家层面上，中国人民银行、中国证监会、国家信用信息中心等机构都在开展信用评估工作，分别针对不同领域的企业实施信用评估。
同时，也有很多企业自行构建了自己的信用评估体系，这些体系虽然缺乏权威性，但对于企业自身的经营有着重要的指导作用。
二、问题分析虽然信用评级体系已经初步建立，但依然存在一些问题需要加以关注。
主要体现在以下几个方面：1.评级标准不确定。
评级标准不确定会导致信用评级结果的偏差，影响企业的融资能力和经济效益。
2.评级信息不透明。
在信息不对称的情况下，评级机构或企业有可能隐瞒或刻意掩盖某些信息，使得评级结果产生偏差。
3.评级机构多样化度不够。
目前，我国的信用评级体系仍然集中在国家层面和少量的专业机构，这种单一性会限制评级的深度和广度。
4.信用评级体系的重要性并未得到广泛认识。
由于缺乏宣传和教育，一些企业在经营过程中并未重视信用评级，导致信用评级结果的效力降低。
三、对策分析为了解决上述问题，我国需要对信用评级体系进行深入的思考和整改。
具体对策如下：1.制定评级标准并加强监管。
建立评级标准体系，明确评级范围和评级方式，同时加强评级机构的监管力度，确保评级结果的公正性和权威性。
2.加强信息公开和透明度。
评级机构和企业应该加强信息公开，充分披露评级指标和评级结果，提高信息透明度和公开程度。
3.多元化评级机构。
鼓励多家评级机构进入市场，提高评级覆盖面和精度，同时建立评级机构之间的合作机制，确保评级信息的互通和互认。
4.加强宣传和教育。
金融业存在的问题及整改建议
金融业存在的问题及整改建议一、引言随着经济全球化和金融市场的发展，金融业在国民经济中扮演着重要角色。
然而，金融业也面临着一系列问题，这些问题不仅影响了金融业本身的发展，也对整个经济体系产生了深远影响。
为了促进金融行业健康稳定发展，我们有必要深入分析其存在的问题，并提出相应的整改建议。
二、问题一：风险管理不足金融机构在风险管理方面存在明显不足。
首先，在风险评估方面，许多机构依赖传统的静态模型，无法准确理解动态市场环境下的风险情况。
其次，在内部控制与合规方面，一些机构缺乏有效运作的流程和制度，导致风险隐患得不到及时发现和处理。
最后，在外部监管方面，监管部门没有及时跟进创新性金融产品和服务带来的新风险。
针对以上问题，我们认为金融机构需要加强风险管理能力。
首先，在风险评估方面，机构应采用综合性的动态模型，结合多因素分析，以更好地评估风险。
其次，在内部控制与合规方面，机构应建立健全的流程和制度，并加强内部监督机制，确保风险得到及时发现和处理。
最后，在外部监管方面，监管部门应加大对金融创新产品和服务的监管力度，及时调整监管政策。
三、问题二：信息不对称金融市场中存在着信息不对称的现象。
一方面，金融机构拥有大量关于市场情况和客户信用状况等敏感信息，可以通过不正当手段获取利益。
另一方面，普通投资者缺乏相应的专业知识和信息渠道，容易成为信息不足的弱势群体。
为解决这一问题，我们建议加强信息披露制度。
金融机构应按照规定公开关键信息，并提供给普通投资者相关培训和传媒宣传活动来提高他们的金融素质和投资能力。
同时，监管部门也需要加强对金融机构的执法检查力度，并建立举报与投诉平台，让普通投资者能够及时反映问题。
四、问题三：不良资产处置困难不良资产对金融机构的健康发展构成了威胁。
目前，一些机构在不良资产处置方面存在困难，导致其无法有效处理坏账和风险。
针对这一问题，我们提出了以下整改建议。
首先，金融机构应加强风险管理，在贷款审批和风险防控过程中要更加谨慎，并制定合理的担保机制。
加强信用评级工作,为投资者提供更可靠的参考
加强信用评级工作，为投资者提供更可靠的参考加强信用评级工作，为投资者提供更可靠的参考一、引言信用评级是金融市场中非常重要的一个环节，它对企业、政府和金融机构的融资成本、融资渠道和融资规模等都有着直接影响。
因此，加强信用评级工作，为投资者提供更可靠的参考，是当前金融市场改革需要着力解决的问题之一。
二、当前信用评级工作的问题在当前的金融市场中，信用评级工作面临着一些问题，这些问题不仅严重影响了信用评级的准确性和可靠性，也制约了投资者对评级结果的信任度。
1.评级机构的独立性不足：评级机构在评级过程中存在利益冲突的问题。
例如，一些评级机构在进行评级的同时，还提供咨询服务给被评级的企业，这就可能导致评级结果的偏向。
2.评级标准和方法的不统一：不同的评级机构使用的评级标准和方法存在差异，这导致了同一被评级对象的评级结果可能存在较大差异。
这给投资者的决策带来了困扰。
3.信息不对称问题：评级机构在评级过程中所依赖的信息都来自被评级对象，这就存在信息不对称的问题。
被评级对象通过提供有利于自身评级的信息，对评级结果产生影响，使其失去独立性。
三、加强信用评级工作的措施为了解决上述问题，加强信用评级工作，为投资者提供更可靠的参考，需要采取以下措施：1.加强评级机构的独立性：评级机构应当确保在评级过程中的独立性，避免与被评级对象存在利益冲突。
评级机构应当制定相关制度，明确禁止评级机构与被评级对象提供其他金融服务。
2.统一评级标准和方法：建立统一的评级标准和方法，使不同评级机构在评级过程中使用相同的标准和方法。
这将有助于减小评级结果的差异，提高评级结果的一致性。
3.加强信息披露：为了解决信息不对称的问题，评级机构应该向公众披露评级过程中所依赖的信息，并严格披露与被评级对象的合作关系和利益相关。
这将提高评级的透明度，增强评级结果的可信度。
4.建立评价评级机构的机制：建立相应的机制，对评级机构进行定期评估和检查。
评价评级机构的准确性、独立性和可靠性，对于不达标的评级机构，应该采取相应的监管措施。
金融领域存在的问题及整改建议
金融领域存在的问题及整改建议一、引言：金融是现代经济中至关重要的领域，涵盖了银行、证券、保险等诸多子行业。
然而，随着金融市场的不断发展，也暴露出一些问题。
本文将探讨金融领域存在的问题，并对这些问题提出整改建议。
二、问题一：信息不对称1. 问题描述：由于信息传递和获取的不完善，投资者往往缺乏必要的信息来做出明智的金融决策。
这种信息不对称使得少数机构或个人能够从中牟利，而增加了大众投资者的风险。
2. 解决方案：a) 增加透明度：完善信息披露制度，强化机构监管，推动公开披露财务和业绩数据。
b) 提升教育水平：通过投资者教育计划提高普通投资者对金融产品和市场的认知水平。
三、问题二：风险管理不足1. 问题描述：金融机构在风险评估和管理方面存在缺失。
过度投机和杠杆交易可能导致金融危机。
此外，现有的风险管理制度往往难以预测和防范金融市场的系统性风险。
2. 解决方案：a) 强化监管：加强对金融机构的监管力度，确保其合规运营和风险控制。
b) 完善风险评估体系：建立更为完善的金融风险评估模型，提前识别潜在的系统性风险。
c) 加强国际合作：加强跨国间监管合作，共同应对全球金融市场中出现的问题。
四、问题三：金融创新带来的挑战1. 问题描述：金融科技与互联网等技术快速发展，带来了许多新兴金融业态，如互联网支付、虚拟货币等。
然而，并非所有创新都能顺利转化为现实价值，存在一定程度上的投机泡沫和不稳定因素。
2. 解决方案：a) 加强监管科技建设：应用人工智能和大数据分析等技术手段提高监管操作效率，加强对新兴金融产品和创新型机构的监管。
b) 强化金融教育：提高公众对金融科技的认识水平，培养正确的理财观念，并警惕投机行为可能带来的风险。
五、问题四：金融不平等现象加剧1. 问题描述：在金融领域中，富人和机构往往能从更好的投资机会中获益，而普通民众却难以分享到同等程度的利益。
这种不平等现象导致社会贫富差距扩大，社会稳定受到威胁。
2. 解决方案：a) 加强监管力度：减少市场操纵和内幕交易等非法行为，确保公平竞争环境。
我国商业银行客户信用评级系统的相关问题分析
我国商业银行客户信用评级系统的相关问题分析随着我国市场经济的不断发展，商业银行在金融体系中的地位日益重要。
作为金融机构，商业银行需要不断提高自身的风险管理水平，确保资金安全和风险控制。
在客户信用评级方面，商业银行需要建立科学合理的评级系统，从而准确评估客户的信用风险，为贷款决策提供可靠的参考依据。
我国商业银行客户信用评级系统在实践中也存在一些问题，本文将对这些问题进行分析并提出相关建议。
我国商业银行客户信用评级系统存在的问题之一是评级体系不够完善。
当前，我国商业银行普遍采用的客户信用评级体系多为基于内部模型和经验法则构建，缺乏系统性和科学性。
这种评级体系在客户评级的过程中容易出现主观偏差和不确定性，影响了评级结果的准确性和可靠性。
商业银行需要建立客户信用评级的科学模型，基于客户的历史数据和市场情况等因素构建评级体系，从而提高评级结果的准确性和可信度。
我国商业银行客户信用评级系统存在的问题之二是评级手段不够多样化。
当前，商业银行在客户信用评级中主要依靠传统的财务分析方法，如利润能力、偿债能力和成长能力等指标进行评级。
这种评级手段虽然在一定程度上能够反映客户的信用状况，但由于其单一性和静态性，容易忽略客户的风险特征和动态变化。
商业银行需要开发和应用更多样化的评级手段，如行为数据、社交网络数据和大数据分析等方法，从多个维度全面评估客户的信用风险，提高评级结果的全面性和准确性。
我国商业银行客户信用评级系统存在的问题之三是评级结果使用不够广泛。
当前，商业银行在评级结果的使用方面主要局限在贷款决策和风险定价上，较少在其他业务领域应用。
客户信用评级结果能够为商业银行提供更多的参考信息，如营销策略、产品设计和客户服务等方面。
商业银行需要加大评级结果在业务决策和管理中的应用力度，充分利用评级结果的价值，为风险管理和业务经营提供更多的借鉴和参考。
我国商业银行客户信用评级系统在实践中存在着评级体系不够完善、评级手段不够多样化、评级结果使用不够广泛和监管标准不够明确等一系列问题。
金融机构安全评估工作总结存在的主要问题
金融机构安全评估工作总结存在的主要问题一、金融机构安全评估工作总结存在的主要问题随着金融行业的快速发展，金融机构的安全问题日益凸显。
为了确保金融机构的安全稳定运行，各国政府和金融机构纷纷加强了对金融机构安全的评估工作。
在实际操作中，金融机构安全评估工作仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 评估标准不统一金融机构安全评估工作的开展，需要有一套完善的评估标准。
目前各国和地区对于金融机构安全评估的标准并没有统一的规定，导致各家金融机构在进行安全评估时，往往采用不同的评估方法和标准，这无疑给金融机构安全评估工作带来了很大的困扰。
2. 评估人员素质参差不齐金融机构安全评估工作的专业性和技术性较强，对评估人员的素质要求较高。
目前从事金融机构安全评估工作的人员队伍中，既有具备丰富经验的专业人员，也有刚刚入门的新手。
这使得金融机构安全评估工作的质量难以保证，也给金融机构的安全稳定运行带来了潜在的风险。
3. 评估过程缺乏透明度金融机构安全评估工作的开展，需要有一套公开透明的工作流程。
目前在实际操作中，金融机构安全评估过程往往缺乏透明度，相关信息很难得到公众的了解和监督。
这不仅容易导致金融机构内部人员滥用职权，还可能引发公众对金融机构安全状况的质疑和不信任。
4. 评估结果应用不足金融机构安全评估工作的目的，是为了提高金融机构的安全水平，保障金融市场的稳定运行。
在实际操作中，金融机构往往只是对安全评估结果进行了简单的汇总和分析，而没有将评估结果真正应用于金融机构的安全管理和风险控制工作中。
这使得金融机构的安全水平难以得到实质性的提高。
二、针对以上问题的对策建议针对金融机构安全评估工作中存在的问题，本文提出以下几点对策建议：1. 制定统一的评估标准为了确保金融机构安全评估工作的顺利开展，各国政府和金融机构应共同研究制定一套统一的金融机构安全评估标准，明确评估的方法、程序和要求。
这样可以避免各家金融机构在进行安全评估时出现混乱和重复劳动的现象，提高评估工作的效率和质量。
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非量化指标合计为 １００ 分， 房地产开发企业信用评级 标、净资产指标等。
偿债能力指标权重为 ３０ 分。
２． 评级指标参考值不能根据实际 情 况 及 时 进 行
２．信 用 等 级 分 类 不 一 致 。在 信 用 等 级 划 分 上 ， 工 调整。现行办法中， 对定量指标计算提供了分 行业的
行 分 为 两 大 类 十 二 个 等 级 ， 即 ＡＡＡ、ＡＡ＋、ＡＡ、ＡＡ－ 、 评级指标参考值。但近年来， 部分行业如石油石化、汽
再次， 尽快完善相关法律制度， 为集体土地使用权抵 押创造有利的前提条件。目前， 我国法律对农村集体土地 的所有权、土地承包经营权等方面的规定存在的不尽合 理和清晰之处， 成为阻碍集体土地使用权抵押的瓶颈， 集 体土地所有权不得到充分的保护、土地承包经营权的物 权性质不被认可， 集体土地使用权的抵押问题就无法彻 底解决。因此， 呼吁尽快赋予全体农民对农村集体土地完 全、充分的所有权并确认土地承包经营权为农地使用权 的物权性质， 以为集体土地使用权的抵押制度的全面建 立提供良好的基础环境。
２．部 分 会 计 师 、审 计 师 事 务 所 执 业 不 正 规 ， 对 企 业财务审计纰漏较多， 使审计工作流于形式。
３．对企业信息披露行为缺乏有效监督和制约 ， 金 融部门难以规范。
４．金融机构因为客户竞争而相互封闭信息 ， 一家 机构难以占有完整的信息资料。
（ 四） 城乡信用社企业信用评级工作急需完善 由于城市信用社评级工作起步晚， 存在评级分类 较粗， 评级面小等问题， 还未真正起到防范风险的作 用。城市信用社将企业信用划分六 个等级 ， 即 ＡＡＡ、 ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ， 评级对象局限在贷款企业。截至 ６ 月末， 城市信用社借款企业 １６７４ 户， 其中评级客户仅 为 ７８ 户。另外， 评级指标不健全、工作人员经验少、分 析判断能力弱等诸多问题， 都严重制约了评级工作开 展。二是农村信用社企业信用评级工作还处于空白， 在贷款风险管理和资金定价上缺乏科学性和有效性。 （ 五） 基层评级调查工作需进一步规范 在评级调查工作中， 企业基础信息资料由信贷员 取 得 并 做 出 评 价 。由 于 信 贷 员 平 时 与 客 户 接 触 沟 通 比 较多， 在评级时反而不够重视现场调查， 有时凭主观 判断进行定性打分。授信部门经理（ 或风险部门经理） 作为评级审核人很少深入现场调查， 在信贷员调查和 系统评级基础上对认为有出入的评级结果， 有时凭借 印象进行信用等级调整， 导致评级结果存在一定的主 观性和片面性。 （ 六） 重复评级， 存在资源浪费 由于金融机构间不认可彼此评级结果， 一家企业 若 与 几 家 银 行 发 生 借 贷 关 系，就 必 须 接 受 每 家 银 行 重 复评级，既增加借款成本， 降低工作效率， 又造成信息 资源极大浪费。金融机构评级体系从建立到运用，需 要 投 入 大 量 人 力 、物 力 和 财 力，而 且 系 统 处 在 不 断 维 护和升级过程中， 存在大量重复投入。 （ 七） 人员素质有待进一步提高 信 用 评 级 涉 猎 金 融 、投 资 、财 会 、法 律 、基 础 产 业 等多方面知识， 在财务报表审查上对会计知识要求更 高， 且工作连续性较强。因此， 高素质工作人员是确保 评估结果准确的基础。然而目前， 金融机构人员素质 参差不齐， 缺乏专业评级人员， 对企业虚假财务信息
Ａ＋、Ａ、Ａ－ 、ＢＢＢ＋、ＢＢＢ、ＢＢＢ－ 、ＢＢ、Ｂ； 农行分 为 三 大 类 车工业等经营状况已经发生较大变化， 仍沿用现行办
八个等级 ， 即 ＡＡＡ＋、ＡＡＡ、ＡＡ＋、ＡＡ、Ａ＋、Ａ、Ｂ、Ｃ； 中 行 法中的评级参考值往往会做出错误评价。
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● 金 融 实 务
Ｈ ＥＩＬＯＮＧＪＩＡＮＧ Ｆ ＩＮＡＮＣＥ
ＨＥＩＬＯＮＧＪ ＩＡＮＧＦＩＮＡＮＣＥ
一 、金 融 机 构 信 用 评 级 工 作 中 存 在 的 主 要 问 题
和 建 行 分 为 四 大 类 十 个 等 级 ，） 国有银行评级体系存在差异， 导致对同一企 ＢＢ、Ｂ、ＣＣＣ、ＣＣ、Ｃ、Ｄ， 农发行分为两大类六个等级， 即
虽然都以企业财务状况作为评价核心指标， 以 外部环 信用等级标准在 Ｂ 级（ 含） 以上。
境 、信 用 状 况 等 作 为 辅 助 性 指 标 ， 但 是 具 体 评 价 指 标
３． 评级方法不一致。对企业信用评级虽然都以
定量分析为主， 定性分
金融机构信用评级工作
析为辅， 但是具体评级 方法不同。如工行定量 分析采用功效系数法，
作者单位： 人民银行沈阳分行 责任编辑： 晓舟
ＨＥＩＬＯＮＧＪ ＩＡＮＧＦＩＮＡＮＣＥ
Ｈ ＥＩＬＯＮＧＪＩＡＮＧ Ｆ ＩＮＡＮＣＥ
２００７．０５
３４
● 金 融 实 务
３．评 级 指 标 设 置 对 现 金 流 量 表 的 关 注 相 对 少 。随 着经济发展， 企业间业务往来日益复杂， 不确定因素 增多， 企业资产负债表和损益表真实性低， 现金流量 表却能够相对真实准确的反映资金流动状况。因此， 企业现金流量表对信用评级越来越重要。但是目前， 银行信用评级模块偏重于考察企业盈利能力和资产 负债水平， 对现金流量表关注不够。
业 评 级 结 果 不 同 ， 造 成 企 业 信 用 等 级 混 乱 ， 评 级 结 果 ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ。各行信用等级分类不同导致
社会公信力下降
贷款准入标准相异。例如， 工行规定企业信用等级在
１．评级指标体系设置不统一。各家银行信用评级 Ａ＋ 级（ 含） 以 上 才 能 获 得 贷 款 支 持 ， 而 建 行 贷 款 准 入
识别能力不强， 对企业风险点掌握不准， 主要凭经验 开展工作， 使评估结果准确性和权威性降低， 制约了 工作深入开展和提高。
二 、规 范 金 融 机 构 信 用 评 级 工 作 的 几 点 建 议 １．统一金融机构信用等级分类标准 ， 完善评级指 标体系建设。一是统一各家银行信用等级分类标准， 进一步细化信用等级， 在评级指标及权重设置上尽量 缩小差异性。二是合理设置评分标准， 及时调整评级 指标参考值标准， 提高评价合理性。三是增设现金流 分析模块， 作为检验财务数据异常波动的重要补充， 提高评级准确性。四是增加指标体系中风险分析因 素， 如经济发展规划、社会消费等宏观经济 信息， 企业 技术装备、产品市场供求及价格变动等微观经济信 息， 银行在信贷经营管理方面的政策法规等信贷信 息， 不断完善风险预警。 ２．成立专业评级机构 ， 由金融机构内部评级逐步 向 外 部 评 级 过 渡 。建 议 成 立 专 业 化 、规 范 化 、权 威 性 社 会 评 级 机 构 ， 建 立 科 学 评 价 模 型 、评 级 方 法 和 评 分 标 准 ， 由 市 场 来 验 证 评 级 结 果 的 权 威 性 、评 级 机 构 的 影 响力和公信力。目前正处于外部评级环境的发展阶 段， 因此应以银行内部评级为主， 随着外部其他基础 要件和评级环境的完善， 再过渡到依靠评级机构进行 企业信用评级， 评级费用由企业和银行共担。 ３．培养企业诚信 ， 提高企业财务信息真实性。一 是完善和规范中小企业财务制度， 强化对中小企业财 务 工 作 的 指 导 、培 训 和 监 管 。二 是 提 高 会 计 师 、审 计 师 事务所等中介机构准入门槛， 规范执业行为， 建立健 全法律规章， 强化责任追究， 对机构和从业人员执业 行为进行有效监督和制约， 提高审计权威性。三是加 强征信体系建设， 不断完善并引导社会积极运用银行 信贷登记咨询系统服务功能， 发挥其对失信行为的警 示作用。四是通过正向激励机制引导企业诚实守信。 加大惩处力度， 提高企业失信成本。 ４．城 乡 信 用 社 尽 快 开 展 和 提 高 信 用 评 级 工 作 。城 市信用社自身应加快制度规章和评级体系建设， 细化 评级分类， 逐步扩大评级对象范围， 及时完成人员结 构和知识结构更新调整， 借鉴国有商业银行和中介机 构的成熟经验做法， 尽快提高评级工作水平。省级农 村信用联社应尽快在全省研究开展信用评级工作。 ５．强 化 信 用 评 级 尽 职 调 查 工 作 。必 须 将 强 化 尽 职 调 查 作 为 完 善 评 级 工 作 的 关 键 环 节 。建 议 改 进 信 用 评 级调查方式， 加强实地调查。组建由信贷员、会计 师、 法律专家等组成的评估小组， 负责对评级对象进行调 查分析。调查方式可采取书面问卷与实地考察相结 合， 分专业层面进行调查后汇总， 以保证评级工作基 础信息的准确性。 ６．提 高 金 融 机 构 从 业 人 员 素 质 。通 过 学 习 、培 训 、 交 流 、引 进 人 才 等 形 式 ， 培 养 金 融 、会 计 、证 券 、投 资 、 评估、法律等全方位专业评估人员， 注重经验 积累， 不 断充实评估队伍。
２００７．０５
（ 上接 ３１ 页） 目 前 ， 农 民 生 产 遇 到 的 最 普 遍 、也 是 最 棘 手的问题就是农业生产资金短缺， 无法满足农业生产可 持续增长的需要， 农业发展速度和规模受到限制。允许 以土地使用权做抵押， 就可以融通农业资金， 特别是农 业中长期发展资金， 解决投入资金不足问题， 有利促进 农业生产的顺利进行。同时， 目前世界上许多国家都普 遍 建 立 了 以 农 业 土 地 抵 押 为 特 征 的 农 地 金 融 制 度 。如 德 国的土地抵押合作社、公营的土地银行和中央土地银 行； 日 本 的 劝 业 银 行 、农工 银 行 及 北 海 道 拓 植 银 行 等 ， 这 都为建立符合我国国情的集体土地使用权抵押制度提 供了有益的经验。
（ 三） 企 业 财 务 信 息 失 真 ， 银 行 难 以 获 取 准 确 、全 面的信息。
１．中小企业财务制度执行不严 ， 财务信息失真严 重。企业建立多套账或者没有会计帐， 为了逃避税收 将 销 售 、利 润 指 标 数 据 下 调 ， 为 达 到 贷 款 准 入 条 件 做 虚假报表等情况普遍存在。调查发现， 某机构一个营 业部门现有中小企业 客 户 中 ， 有 ９０％以 上 不 能 提 供 完整的财务报表和良好的连续经营纪录。