EBS日记账审批注意事项
[日记账登记要求有哪些注意事项] 现金日记账的登记方法
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《[日记账登记要求有哪些注意事项] 现金日记账的登记方法》摘要：三栏式银行存款日记账登记方法与现金日记账登记方法基相但要将结算凭证种类、编填写到结算凭证栏，根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐情况下帐处理可有两种做法，然将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐并月末根据多栏式日记帐登记总帐日记账是种特殊明细账,它是按照济业发生先顺序,逐日逐笔登记济业账簿目前日记账登记有哪些要呢？下面编就开日记账登记要希望能到你日记账登记要、出纳账必须根据审核无误会计凭证登记登账应将会计凭证日期、种类和编、业容摘要、金额等逐项记入账要会计凭证上明账簿页数或划表示已登记入账防止漏记、重记和错记情况发生出纳人员对认有问题会计凭证应提交会计主管人员进步审核审核结出前出纳人员可以拒绝入账、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记不得隔页、跳行若出现空行或隔页应用红线对角划并由记账人员盖3、出纳人员应每天逐笔登记已发生济业且按日记出余额借或贷栏写明借或平现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对、账簿写和数据适当留空不要写满格写应紧靠左线写数据应紧靠底线般应占格距 5、登记日记账要用蓝、黑墨水写红色墨水笔只能结账、划线和冲账使用了使账簿记录保持清晰迹必须要工整6、每登记满张账页结下页要行结出页发生总额然将总额和余额下页页摘要栏写明次页和承前页登账程出现错误采用正确方法予以更正不得刮、擦、挖、补|(二)银行存款日记帐银行存款日记帐应按各种存款分别设置银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核有关银行存款收、付款凭证逐日逐笔顺序登记对现金存入银行业存款收入数应根据现金付款凭证登记每日终了应分别计算银行存款收入、付出合计数和日余额以便检监督各项收支款项并便定期银行对帐单逐笔核对银行存款日记账格式也分三栏式和多栏式两种其基结构与现金日记账类三栏式银行存款日记账登记方法三栏式银行存款日记账登记方法与现金日记账登记方法基相但要将结算凭证种类、编填写到结算凭证栏另外对将现金存入银行业由填制是现金付款日记账因银行存款收入数是根据现金付款凭证登记每日终了要结出余额做到日清以便检监督各项收支款项避免出现透支现象多栏式银行存款日记账登记方法多栏式银行存款日记账是分别按银行存款收入和支出对科目设置若干专栏以便详细反映银行存款收入和支出向多栏式银行存款日记账与多栏式现金日记账登记方法基相也是逐日逐笔登记银行存款收入数和支出数以及其对应科目金额月末会计人员根据多栏式银行存款日记账各专栏月合计数登记有关总账日记账保管期限总帐(含日记总帐)5年明细帐5年3现金日记帐、银行存款日记帐5年其他日记帐5年5固定产卡片固定产报废清理5年6辅助帐簿5年日记账账处理根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐情况下帐处理可有两种做法由出纳人员根据审核收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款收入日记帐和支出日记帐每日应将支出日记帐当日支出合计数记入收入日记帐支出合计栏以结算当日帐面结余额会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐记录加强检监督并责月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏合计数分别登记总帐有关帐户另外设置现金和银行存款出纳登记簿由出纳人员根据审核收、付款凭证逐日逐笔登记以便逐笔掌握库存现金收付情况和银行核对收付款项然将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐并月末根据多栏式日记帐登记总帐出纳登记簿与多栏式现金和银行存款日记帐要相核对上述种做法可以简化核算工作二种做法可以加强部牵制总采用多栏式现金和银行存款日记帐可以减少收、付款凭证汇总编制手续简化总帐登记工作而且可以清晰地反映帐户对应关系了现金和银行存款收付款项龙脉日记账事项企业必须设置现金日记账按照现金业发生先顺序逐笔序登记每日终了应根据登记现金日记账结余数与实际库存数进行核对做到账实相月份终了现金日记账余额必须与库存现金总账科目余额核对相有外币现金收支业企业应当按照人民币现金、外币现金币种设置现金账户进行明细核算企业有部周适用备用金可以单独设置备用金科目单独设置备用金科目企业由企业财部门单独拨给企业部各单位周使用备用金借记备用金科目贷记库存现金科目或银行存款科目备用金支付零星支出应根据有关支付凭单定期编制备用金报销清单财部门根据部各单位提供备用金报销清单定期补足备用金借记管理费用等科目贷记库存现金或银行存款科目除了增加或减少拨入备用金外使用或报销有关备用金支付不再通备用金科目核算企业应当设置银行存款日记账按照银行存款收付业发生先顺序逐笔序登记每日终了应结出余额银行存款日记账应定期与银行对账单核对至少每月核对次企业账面结余与银行对账单余额如有差额必须逐笔明原因并按月编制银行存款余额调节表调节相月份终了银行存款日记账余额必须与银行存款总账科目余额核对相千万要记住支出定要入账当日发生当日入账要不就不能称日记账了;每日钱必须与账相何支出钱何入账如不记清到你己都搞不清;支出如没有票据可先记入其他应收票据回再冲帐这样话发生日期就不是问题了,只要分清票据发生业分别计入各科目。
ERP-oracle-ebs-日记账审批
ERP-oracle-ebs-⽇记账审批ERP-oracle-ebs-⽇记账审批⽇记账审批创建⽇期: 2007.9.13确认⽇期:控制编码:当前版本: 1.0审批⽇记账使⽤总账管理系统的⽇记账审批功能以确保在⽇记账过账⾄账户余额之前，⽇记账分录和批由相应的管理⼈员审批如果要启动审批⽇记账功能，需要在SOB中作相应的设置，如下图:为⾃⼰的SOB选择Journal Approval 启动审批⽇记账功能.启动之后，会有审批的按钮，当然如果⽇记账启动了资⾦检查则必须要在资⾦检查及保留通过后，⽇记账审批按钮才可以使⽤，否可则是灰⾊不⽤状态1、⼿⼯录⼊的⽇记账由于没有通过前端业务审批，所以需要在总账审批，提交审批。
从其他模块倒⼊的⽇记账是不需要审批流程的2、按下⽇记账录⼊界⾯的“审批”按钮，系统⾃动转交凭证批⾄审批⼈。
3、在某个⽇记账批下对某张⽇记账凭证做审批就会对整个批下的⽇记账凭证全部提交审批，因此在⽇记账批下所有⽇记账未录⼊完毕前不要做此项操作。
4、也可以在整个⽇记账批的凭证全部录⼊完毕后，退出某个⽇记账录⼊界⾯，直接在⽇记账批界⾯提交整个批的资⾦检查、资⾦保留及提交审批。
5:注意⽇记账在审批通过之前是不可以过账的。
⽇记账审批的2种复核⽅式介绍审批⽅式共有两种:凭证编制⼈⾃审批和由编制⼈的上级审批。
如果系统设置凭证编制者可以⾃审批，当提交审批后，系统会直接进⾏审批，并显⽰审批已通过。
否则，系统会将该笔⽇记账批按照设置提交给审批者，由其进⾏审批设置审批⼈流程:进⼊hrms管理员职责，增加两个员⼯“介俊1”，“介俊2”增加新员⼯:同时设置员⼯“介俊1”为员⼯“介俊2”的管理⼈员:接下来进去管理员职责将员⼯“介俊2”和⽤户“jiejun”相关联创建新⽤户“jiejun1”并且附以职责“General Ledger ,Jiejun ” 并且和员⼯“介俊1”相关联:以⽤户“jiejun”登⼊提交⽇记账审批:注意此时审批状态为:in process审批⼈登录系统，(,)其他>通知，查询到该⽇记帐以主管员⼯“介俊1”也就是⽤户“jiejun1”登陆系统进⼊相应职责点击查找，就会看到员⼯“介俊2 ”提交的审批请求点击待审批⽇记账可以查看⽇记账点击审批可以以主管⾝份审批通过此⽇记账，在“回应”栏选择“审批”表⽰审批通过，选择“拒绝”表⽰审批未通过，可在“备注”栏输⼊相关说明申请⼈可通过(,)⽇记帐>输⼊，进⼊“查找⽇记帐”窗⼝，查询到该笔⽇记帐批，可发现该⽇记帐批的审批状态已经是“已审批”，该⽇记帐批可进⾏过帐⼀个关键点:如果要实现⾃审批⾸先要去PROFILE中设置⽇记账:允许编制⼈审批然后设置编制⼈的员⼯权限⾦额，超过这个⾦额就不能进⾏⾃审批了:)例如此处，超过100,就不能够⾃⾏审批了。
银行存款日记账登记注意事项_银行存款日记账
银行存款日记账登记注意事项_银行存款日记账1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
银行存款日记账登记的方法银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账的基本账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。
按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。
记账凭证审核要点
记账凭证审核要点导言记账凭证审核是会计工作中至关重要的环节之一。
通过审核，可以确保财务信息的准确性和完整性，减少错误和遗漏的风险。
本文将针对记账凭证审核的要点进行介绍，以帮助会计人员更好地完成审核工作。
审核前的准备工作在开始审核前，需要做好一些准备工作，以确保审核的顺利进行。
熟悉会计准则和政策会计准则和政策是记账凭证审核的依据。
审核人员应熟悉相关的会计准则和政策，了解规定的要求和标准。
只有在深入了解的基础上，才能准确判断凭证是否符合要求。
熟悉企业业务流程审核人员需要了解企业的业务流程和会计核算制度，掌握各项业务的处理方式和相关的会计科目。
只有对业务流程有所了解，才能更好地判断凭证的合理性。
审核工具准备审核人员需要准备好适用的审核工具，如Excel表格或专业的审核软件。
这些工具可以帮助审核人员更快地进行审核，减少出错的可能性。
凭证审核要点记账凭证审核主要从凭证的合规性、准确性、完整性和合理性等几个方面进行。
以下是审核时应注意的要点。
合规性审核合规性审核主要是判断凭证是否符合会计准则和政策的要求。
具体要点如下：•凭证的格式是否符合规定，包括凭证号码、日期、摘要等信息是否完整且清晰可读。
•凭证上的金额是否计算正确，是否遵循会计核算制度和相关的政策规定。
•凭证的用途是否正确，是否按照规定的期间进行记账。
•凭证上的科目是否正确，是否符合会计科目的设置和分类。
准确性审核准确性审核主要是判断凭证中的金额是否准确无误。
具体要点如下：•核对凭证上的金额与原始凭证或相关资料是否一致。
•对凭证上的金额进行加总，确保借贷方金额相等。
•对凭证上的金额进行比对，确保与历史凭证或相关业务的金额一致。
完整性审核完整性审核主要是确保凭证的信息记录完整无缺。
具体要点如下：•核对凭证的附单据和相关资料是否完备，并与凭证进行关联。
•检查凭证的附件是否清晰可读，是否能够充分说明业务背景和必要的交易内容。
合理性审核合理性审核主要是判断凭证中的业务是否合理和合规。
登记日记账注意事项
登记日记账注意事项登记日记账注意事项日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿。
接下来要给大家分享的是登记日记账注意事项，欢迎大家的借鉴阅读！登记日记账注意事项企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。
每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。
月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。
有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。
企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。
自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。
除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。
企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。
千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。
日记账登记要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。
日记账审核
需要写说明的要在最后一列注明具体情 况，切记不能出现“已核实”、“属实” 这种笼统的情况说明。
数量、单价超出审核范围的要写清具体 购买物品或者实际购买情况
收入、社保不一致的需要写清具体工
作情况以及修改情况
已经修改的错误要在最后一列注明
“已修改”
人员增加、减少或者工作、就业有变
动的请及时同统计所或者住户科联系 修改A表
3、编码审核
汽车用的汽油应编码为351311，请确认 代码是否录入错误
串亲亲给别人购买的礼品要按照礼品种 类记，不能笼统的记成馈赠支出552411
在外吃饭的费用可以记一笔在外就餐，
不用把主食和菜品分开记
价格比较便宜的小型电器属于小家电，
不要编362110其他文娱耐用消费品
四、修改说明
4、行业与支出一致性
从事行业与经营费用编码不对应（A205）
非非农自营人员却有非农业生产经营费用 （A205） 家中没有从事农业自营人员却有农业生产 经营收支（A205）
5、社保一致性审核 ▲缴纳养老保险人员没有参加新农保、职 工和居民养老（A202） ▲缴纳医疗保险人员没有参加新农合、职 工和基本医疗（A111） ▲离退休人员缴纳养老保险、医疗保险、 失业保险、住房公积金（离退休人员一 般只缴纳3块钱的医疗保险）
2、收入一致性审核：同一人收入类型 两月不一致(需要看上月收入类型、 A201/A206)
3、社保一致性审核：两月交纳的养老保 险（医疗、失业保险、住房公积金）金 额不一致(需要看上月社保情况、 A111/A202) 4、行业与收入一致性：雇主或自营人员 获得的收入一般应为经营性收入（A205） 家中没有从事农业自营人员却有农业生 产经营收支（区分农业自营和批发零售） （A205）
会计做账流程及注意事项
会计做账流程及注意事项一、会计做账流程。
（一）审核原始凭证。
1. 真实性审核。
- 检查原始凭证日期是否真实，业务内容是否真实发生。
例如，发票上的日期应该与业务实际发生日期相符。
如果是报销差旅费，发票日期应该是出差期间的日期。
这是因为只有真实的业务对应的原始凭证才是合法有效的会计核算依据。
- 审核凭证上的单位名称、业务内容、数量、单价、金额等要素是否真实准确。
购买办公用品的发票，数量和单价相乘应等于金额，并且办公用品的种类和数量应该符合企业实际需求情况。
2. 合法性审核。
- 确保原始凭证所反映的经济业务符合国家有关政策、法令、制度的规定。
例如，企业取得的发票必须是由税务机关监制的正规发票，自制的原始凭证也必须符合财务制度的要求。
如果企业接受了虚开发票，这是违反税法规定的，会给企业带来严重的税务风险。
3. 合理性审核。
- 审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算等。
例如，企业的业务招待费支出，如果金额过大且没有合理的解释，就可能不符合企业正常的经营管理需求。
（二）填制记账凭证。
1. 确定会计分录。
- 根据审核无误的原始凭证，确定应借、应贷的会计科目及其金额。
例如，企业购买原材料，用银行存款支付，会计分录为借：原材料，贷：银行存款。
这里的原材料和银行存款是根据业务性质确定的会计科目。
2. 填写记账凭证。
- 填写日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。
摘要应简洁明了地概括经济业务内容，如“购买办公用品”。
凭证编号要按照一定的顺序，方便日后查询和管理。
会计科目要填写准确，金额借贷方要相等。
（三）登记会计账簿。
1. 日记账登记。
- 首先登记现金日记账和银行存款日记账。
按照记账凭证的日期、凭证编号、摘要、金额等内容逐笔登记。
例如，收到客户的现金货款，在现金日记账中登记日期、凭证编号，摘要写“收到XX客户货款”，在借方登记金额。
这是为了详细记录企业现金和银行存款的收支情况，便于进行资金管理和核对。
写日记账的注意事项
写日记账的注意事项第一篇：写日记账的注意事项写日记账的注意事项根据复印的资料填写！1.该划红线、写红字的不要漏掉,注意双红线的地方2.有一些日期为11月30日的，后面没有余额，不要添加，因为这些是为了编制现金流量表用的，不需要余额3.过次页这三个字我们买的账本上没有，根据样本上需要写的用红笔写4.盖章：财会主管、复核与记账凭证上要一致，记账是自己的章，最后一页的两个章一个是主管的章，一个是自己的章，盖章的时候一定要注意,章字头要朝里5.领料、收料、提货、交库单和日记账自己用牛皮纸做封面,上面的白纸黑字由我和骆严娇统一打印好后发给组长,去组长那领,下次交作业的时候日记账封面先不封,给老师看后下次再封6.日记账根据收付款凭证填写,用完凭证后自己排好用书压整齐,交到组长那,我们统一去装订7.日记账写的时候严格按照汉字不超过三分之二,数字不超过二分之一,全部贴着底线写,千万不能浮着,否则重新填写,日记账中发现有写错的那一张纸全部重写8.搞清楚日记账中余额的算法,余额=月初+本月增加的-本月减少的第二篇：等级现金日记账的注意事项登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。
应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。
(一)正确建立新账。
不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。
(二)序时记账。
现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。
(三)正确更正错账。
记错账或结错账是常有的事。
会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。
(四)正确选用账本。
由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于日记账审批事项：
<1>、设自己为审批人：
简单路径：你发一条审批请求，在你的Oracle Applications 主页右边“工作列表中”会出现
点击进去，用重新分配，把自己设为审批人..
<2>、系统设置审批为缺省，即你录入的批不用通过审批，可以直接过账：
GL用户--设置--日记帐--来源找到“人工”，把后面的“要求审批日记账”的勾去掉..
我建议大家走第一个，因为老师的作业要求要“审批”..所以建议大家不要走第二个...以后觉得审批麻烦，可以用第二个直接把审批去掉
总账处理流程
打开期间→创建和冲销日记账分录→过帐→复核→重估/折算→合并→复核更正余额→运行报表→关闭期间
操作步骤：
上面的不走不能选择
点击查找；
请记住红圈内的内容
注意上面的红圈内的期间并点击红圈内的打开
打开日记账的三种方式
第一种是GL--设置--日记帐--来源，按F11和Ctrl+F11,找出“人工”
把后面的“要求审批日记帐”的勾去掉
因为我手工输入凭证叫“人工”，后面“要求审批日记帐”打勾，说明我们人工输入都要经过审批，才能过帐；如果把勾去掉，你录入凭证，保存后“审批”是灰色，但是“过帐”就是蓝色了。
也就是说不用按“审批”，就能按“过帐”直接过账
第二种是：GL--设置--员工--权限，给自己添加一个审批权限，金额输入大一点...这个金额表示你能审批的金额
第三种：比较复杂，要建立两个账号，设置其中一个账号是另一个账号的主管..这个比较麻烦，不建议大家使用..。