财务公司在集团企业中的作用分析 (1)
企业集团财务公司的作用及应用探讨
企业集团财务公司的作用及应用探讨1. 引言1.1 企业集团财务公司的定义企业集团财务公司是指由企业集团内部设立的专门负责集团内部财务管理和资金运作的一个特殊部门或机构。
这种财务公司通常由专业的财务专家组成，负责为整个企业集团提供财务咨询、资金管理、投资管理和风险管理等服务。
企业集团财务公司的主要职责是帮助企业集团有效管理资金，确保资金的合理运作和利用，同时通过对资金的合理配置和投资，实现资金的最大增值和收益。
企业集团财务公司还承担着风险管理的责任，通过对市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险因素的分析和控制，保障企业集团资金的安全和稳健运作。
企业集团财务公司在企业集团中的地位和作用越来越受到重视，成为企业战略管理中不可或缺的重要组成部分。
通过对企业集团财务公司的定义和作用的深入探讨，可以更好地理解其在企业发展中的重要性和发展前景。
1.2 企业集团财务公司的作用企业集团财务公司是指企业集团内部设立的专门从事财务管理、资金管理、投资管理和风险管理等工作的机构。
它在企业集团中承担着重要的角色和职责，发挥着不可替代的作用。
企业集团财务公司在资金管理中的作用主要体现在资金的筹集和运用上。
它能够通过各种渠道筹集资金，保证企业集团的正常运转和发展；财务公司还能够对资金进行合理配置和运用，实现资金的最大效益。
在资金管理中，企业集团财务公司是企业资金运作的中枢，承担着重要的调度和监控职责。
企业集团财务公司在资金管理、投资管理和风险管理中发挥着重要作用，为企业集团的稳健发展提供了坚实的基础和支撑。
它是企业集团的智慧和智囊，是企业集团的经营和管理核心，是企业集团的财务稳定和增值的重要保障。
企业集团财务公司的作用深远，对企业集团的发展具有重要意义，具有广阔的发展前景。
1.3 企业集团财务公司的重要性企业集团财务公司的重要性，体现在企业集团内部整体财务资源的统一管理和有效配置。
作为企业集团的内部金融机构，财务公司能够通过整合集团内部不同企业的资金、资产和负债，实现资源的优化配置和风险的有效管理。
大型企业集团设立财务公司的作用及意义
大型企业集团设立财务公司的作用及意义作者：戴祚来源：《财会学习》2016年第24期摘要：大型企业集团设立的财务公司在加强资金集中管理、提高资金使用效率和效益、搭建资金风险监控平台、统一资金融通和调配、为成员单位提供金融服务等方面发挥着不可替代的作用。
本文通过论述国内企业集团财务公司发展的现状，指出财务公司双重属性行业优势，对促进企业集团产融结合、降低融资成本、加快企业发展的作用和意义，为国内大型企业集团设立财务公司的发展提供借鉴。
关键词：大型企业集团；财务公司；作用及意义一、财务公司国内发展现状我国自1987年建立第一家财务公司，近日发布的《中国企业集团财务公司行业发展报告（2016）》显示，截至2015末，全国企业集团财务公司法人机构达224家，服务的企业集团成员单位超过6万家；表内外资产总额6.67万亿元，较年初增长20.54%。
全口径资金集中度为43.30%，较2014年末增长6.25个百分点。
2015年末实现利润总额769.08亿元，同比增长10.43%；平均不良资产率0.05%，同比下降0.06个百分点。
与银行遭受净利润增速下滑、资产质量面临较大压力的情况不同，财务公司净利润仍维持两位数增长，不良率实现双降。
目前我国企业集团财务公司主要分布于机械、电子、汽车、石油、化工、建材、能源、交通等国家支柱行业和龙头企业。
财务公司所属企业集团在全国经济总量中占比已达到三分之一。
随着财务公司的资产规模增长、盈利能力强化、资金归集度的进一步提升，这种“内部银行”在企业中发挥的作用越来越明显，企业集团与银行正逐渐形成一种新型的合作关系，即通过企业集团财务公司与银行发展同业业务，未来与财务公司的合作将成为银行扩展企业业务的关键“抓手”。
财务公司通过企业集团和金融机构的双重属性，成为企业集团连接外部金融市场的桥梁和纽带，为确保企业集团持续、稳定、健康的发展起到不可替代的作用。
二、设立财务公司的作用和意义大型企业集团设立财务公司的宗旨，是以立足于企业集团，全面服务于企业集团成员单位为导向，以确保资金安全性、流动性、效益性为目标，以产融结合为方向，诚实守信、合法经营，通过为成员单位提供贴身优质金融产品和高效金融服务，实现企业集团内部资源整合和优化配置。
浅谈财务公司在集团企业中的作用
浅谈财务公司在集团企业中的作用作者：张耀来源：《经营者》 2020年第15期张耀摘要随着集团企业的不断发展，财务公司也开始全面发展，帮助集团企业有效降低风险，减少不必要的财务费用。
因此，本文以财务工作在集团企业中的作用为主题，对其发展进行深入的分析，旨在帮助集团企业不断提升经济效益。
关键词集团企业财务公司金融现代社会的快速发展让集团企业的市场竞争愈发激烈，集团企业的发展需要大量资金的支持。
为确保资金得到有效使用，需要在财务管理工作中加强对资金的管理。
财务公司在集团企业的经营过程中发挥着极为关键的作用，下文将对此进行详细阐述。
一、财务公司在集团企业中存在的必要性（一）降低集团企业的财务风险宝山钢铁股份有限公司控股子公司宝钢集团财务有限责任公司，吸收合并武钢集团有限公司控股子公司武汉钢铁集团财务有限责任公司，吸收合并完成后，由宝钢财务公司承继武钢财务公司的资产、负债、业务和人员。
武钢财务公司注销，由宝钢财务公司在武汉设立分公司开展相关业务，宝钢股份对宝钢财务公司的股东地位不变。
原武钢集团下属单位成立时间长，涉及行业较多，行业划分较为细致，部分行业还具有较明显的季节性。
集团企业要对其财务进行有效的管理，需要根据不同行业的特征，在公司内部进行优化，从而提升集团企业整体资源使用的有效性。
资金是集团企业发展的根本，财务成本则是资金合理使用的基础。
因此，集团企业在资金管理过程中可以以资金结算中心为主要核算场所，不同核算部门在其中设置不同账户，减少集团企业的银行账户数量，从而让集团企业内部的资金流向更为明确，让资金管理工作更加有效。
不仅如此，当资金短缺时，部分成员单位通过银行贷款获得资金，容易导致存款与贷款出现“双高”的现象，极易给集团企业的财务工作带来较大风险。
但若建立财务公司便能够直接避免上述问题，集团企业直接以集成化的方式对资金进行管理，与结算中心的方式相比，更有利于提升集团企业的经济效益。
（二）降低集团企业的财务费用财务公司在经营的过程中，进行银行存款可以与其他金融行业一样，享受同样的优惠存款利率，与集团企业分散化的银行存款模式相比，这一方式能获得更高的存款利率，对降低集团企业的财务费用具有积极作用。
企业集团财务公司的作用及应用探讨
企业集团财务公司的作用及应用探讨企业集团财务公司是企业集团中专门负责财务管理工作的单位，其作用主要体现在以下几个方面：资金调度与管理、财务监控与控制、风险管理与防范、财务决策与指导、运营数据分析与报告等方面。
本文将对企业集团财务公司的作用及应用进行探讨。
一、资金调度与管理企业集团财务公司作为集团内部的资金调度和管理部门，负责集团内外部资金的调度与管理工作。
其主要职责包括企业集团内部资金的集中管理、资金的调度和配置、资金的补充和融资等。
财务公司通过有效地调度集团内部的资金流动，实现了集团内部的资金优化配置，提高了集团整体的资金利用效率。
二、财务监控与控制企业集团财务公司负责对集团内部的财务活动进行监控和控制，确保企业集团内部的财务活动符合法律法规和内部控制要求。
其主要职责包括对集团内部经营活动的财务状况进行监测、对集团内部合规性进行审计、对集团内部风险进行监控等。
财务公司通过有效的财务监控和控制，保护了企业集团的财务利益，降低了财务风险。
三、风险管理与防范企业集团财务公司负责对集团内部的财务风险进行管理和防范，保护集团的财务安全。
其主要职责包括风险识别与评估、风险预警与应对、风险控制与防范等。
财务公司通过对集团内部的风险进行有效的管理和防范，保证了集团的财务稳定和可持续发展。
四、财务决策与指导企业集团财务公司作为企业集团内部的财务决策和指导机构，负责对集团的财务决策和指导进行支持和协助。
其主要职责包括对集团内部投资项目的财务评估、对集团内部经营计划的财务指导、对集团内部财务战略的制定等。
财务公司通过对集团内部财务决策和指导的支持，提高了集团的财务决策水平，优化了集团的财务资源配置。
五、运营数据分析与报告企业集团财务公司负责对集团内部的运营数据进行分析和报告，为集团的经营决策提供有力的支持和指导。
其主要职责包括对集团内部财务数据进行汇总和分析、对集团内部财务报表进行编制和披露等。
财务公司通过对集团内部运营数据的分析和报告，为集团的经营决策提供了科学依据，提高了集团的经营效益。
财务公司在企业集团中主要有两项基本功能和作用
财务公司在企业集团中主要有两项基本功能和作用。
一是司库管理，主要指对于集团全体成员企业的资金实施集中管理。
作为企业集团的资金管理中心，财务公司按照集团整体目标对全体成员企业的资金在筹措、投向、周转和分配等实施集中调度、统一管理，并将之贯穿到生产经营的每一个环节。
这是财务公司的基础业务，可以集合企业集团的资金流，打造强大的、统一的资金平台，从而提高集团资金的总体利用效率，增加集团整体经济效益。
二是信用管理，主要指在集团统一的资金管控平台上，为集团成员企业以及各主业的上下游相关者(包括供应商、经销商、消费者)和企业集团大量的员工提供信用服务。
作为企业集团的信用管理中心，财务公司通过提供各类信贷，推动集团各项产品和服务的销售，实现产品和服务的深度增值。
主要包括：对产品和服务的赊销行为，实施全程信用控制；产品和服务的上游供应商和下游经销商提供商业融资；为产品和服务的消费者提供消费融资和融资租赁；为集团成员企业提供项目融资；面向集团客户和企业员工提供消费信贷的信用支持。
这是财务公司的衍生业务，也是财务公司发展的高级形态。
通过提供消费信用和商业信用，延长企业集团的价值链，在延长的价值链的上下游环节上找到新的企业效益增长点。
财务公司在企业并购重组中的角色与作用
财务公司在企业并购重组中的角色与作用在当今经济全球化的时代，企业并购重组成为企业发展的一个重要战略手段。
而财务公司作为金融服务领域中的一种专业机构，扮演着重要的角色。
本文将探讨财务公司在企业并购重组中的角色与作用。
一、财务评估和尽职调查财务公司在并购重组中的第一个重要角色是进行财务评估和尽职调查。
在并购重组的初期阶段，财务公司会对目标公司进行全面的财务分析和评估，包括对其财务状况、经营状况、市场地位等进行深入研究。
财务评估的结果对买方决策起到重要的指导作用。
通过财务评估和尽职调查，财务公司能够为买方提供全面准确的财务信息，帮助买方决策。
二、资金筹措和融资安排财务公司在企业并购重组中的第二个角色是进行资金筹措和融资安排。
并购重组通常需要大量的资金支持，特别是当买方企业没有足够的自有资金时，财务公司可以发挥其专业的融资能力，为买方提供融资安排和资金筹措的建议和支持。
财务公司可以通过向银行、投资基金等机构申请贷款或发行债券来解决买方企业的融资需求，确保并购重组的资金到位。
三、交易结构设计和优化财务公司在企业并购重组中的第三个角色是进行交易结构设计和优化。
并购重组涉及到多个环节和层面的信息流动和交互，财务公司可以根据目标公司和买方企业的特点，设计并优化最合适的交易结构。
通过设计合理的交易结构，可以最大程度地降低交易成本、减轻税务负担、提高交易效率，并最大程度地实现双方的利益最大化。
四、交易谈判和价值评估财务公司在企业并购重组中的第四个角色是进行交易谈判和价值评估。
在并购重组的过程中，财务公司可以为买方企业提供专业的谈判策略和技巧，帮助买方在谈判中争取到最佳的交易条件和价值。
同时，财务公司也可以进行对目标公司的价值评估，为买方提供合理的交易价格和价值判断。
五、风险管理与合规审核财务公司在企业并购重组中的第五个角色是进行风险管理与合规审核。
并购重组涉及到许多法律、财务、税务等方面的问题，财务公司可以对交易进行全面的风险管理和合规审核，确保交易的合法性和可行性。
集团企业成立财务公司的必要性分析
集团企业成立财务公司的必要性分析随着全球经济一体化的深入发展，集团企业所面临的财务管理挑战也日益凸显。
财务公司的成立对于集团企业的发展具有深远的影响和必要性。
本文将从以下几个方面对集团企业成立财务公司的必要性进行分析。
一、优化资金配置财务公司作为一种非银行金融机构，能够有效地将集团企业的资金进行集中管理和配置。
通过成立财务公司，集团企业可以实现对成员企业的资金归集，形成规模效应，从而提高资金的使用效率。
财务公司还可以通过发行债券、信托等方式进行融资，进一步优化集团的融资结构，降低财务成本。
二、提高财务管理水平财务公司的成立有助于提高集团企业的财务管理水平。
财务公司具备专业的财务管理团队和先进的财务管理经验，能够为集团企业提供全方位的财务管理服务。
通过财务公司的专业运作，可以规范成员企业的财务管理行为，提高会计信息质量，加强风险控制，为集团企业的健康发展提供有力保障。
三、增强企业竞争力集团企业成立财务公司有助于提高其竞争力。
财务公司可以为成员企业提供便捷的金融服务，帮助其扩大业务规模，提高市场占有率。
财务公司可以利用其信息优势，为集团企业提供市场预测、投资决策等咨询服务，帮助集团企业把握市场机遇，增强其核心竞争力。
四、实现税收优化财务公司的成立可以帮助集团企业实现税收优化。
通过合理规划和运作，财务公司可以降低集团的税负水平，提高盈利能力。
财务公司还可以为集团企业提供税务咨询、税务规划等服务，帮助其合理规避税收风险。
五、促进金融创新财务公司的成立有利于推动金融创新。
财务公司作为非银行金融机构，具有灵活的金融运作模式和较强的创新能力。
通过与金融机构的合作，财务公司可以开发出符合集团企业需求的金融产品和服务，如供应链金融、资产证券化等，进一步拓宽集团的融资渠道和投资领域。
集团企业成立财务公司具有显著的必要性。
通过优化资金配置、提高财务管理水平、增强企业竞争力、实现税收优化以及促进金融创新等方面，财务公司的成立将为集团企业的发展带来积极的影响。
企业集团财务公司的作用及应用探讨
企业集团财务公司的作用及应用探讨企业集团财务公司是指由企业集团设立的财务专业机构，主要负责集团内部各企业的财务管理和资金运作等工作。
本文将探讨企业集团财务公司的作用及应用。
1. 提升财务管理水平：企业集团财务公司作为财务管理的专业机构，能够集中管理和调配集团内部资金，提高财务管理的精确程度和效率，减少各企业之间的重复劳动和资源浪费。
2. 优化资金运作：财务公司能够对集团内的资金进行全面规划和合理配置，通过集团内部的资金调度，实现资源的最优利用和风险的有效分散，提高集团整体的经济效益。
3. 集团财务报表编制与处理：财务公司负责集团财务报表的编制与处理工作，确保报表的准确性和及时性，并提供给各企业进行决策参考，便于集团总部对各企业的经营状况进行监控和控制。
4. 集团内部审计与风险控制：财务公司具备独立的审计职能，能够对集团内各企业的经营情况进行审计和评估，及时发现并解决存在的问题，帮助集团总部进行风险控制和业务管控。
5. 支持集团内部的投融资活动：财务公司作为集团内部的资金中心，能够协调各企业之间的资金流动和投融资活动，提供资金支持和融资渠道，增加集团整体的筹资能力和经济实力。
2. 集团内部投资决策支持：财务公司能够提供准确的财务报表和分析，为集团总部进行投资决策提供参考，帮助总部进行战略规划和资金的长期布局。
4. 跨国财务管理：企业集团财务公司可以对跨国企业集团进行财务管理，协调母公司和子公司之间的财务关系和业务合作，降低风险，并实现全球资源的最优配置和利用。
5. 集团内部税务筹划：财务公司能够通过税务筹划和税务优化，降低集团内企业的税负，提高集团整体的经济效益和竞争力，实现税务与财务的优化和协调。
三、企业集团财务公司的发展趋势1. 专业化水平提高：企业集团财务公司将更加注重提升自身的专业能力和水平，通过引进高端人才和优化内部管理，实现专业化的财务服务和效率提升。
2. 信息科技应用：财务公司将更加重视信息科技的应用，通过建立财务信息系统和大数据分析平台，实现财务管理的自动化和数字化，提高工作效率和信息的准确性。
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财务公司在集团企业中的作用分析 (1)财务公司在集团企业中的作用分析1. 研究背景1.1机遇与挑战随着中国企业集团的发展壮大，国家“走出去”战略指引下，给企业集团财务管理的发展创造了外部环境和机遇；国资委财务信息化指引，给财务管理发展确立的政策方向；金融危机、不断变化的货币政策挑战企业的资金链。
在外部金融市场无法满足企业集团产业发展对资金与贴身金融服务需求的情况下，对设立以企业集团的资金管理、金融资源管理、风险管理为经营范围的机构的呼声越来越高。
这种呼声为中国企业集团财务公司（如无特殊说明，以下简称“财务公司”）的诞生提供了机遇，1987年具有中国特色的第一家财务公司成立，到2011年已经发展到了125家[1]，财务公司在培育和发展具有核心竞争力的大企业集团的战略历程中得到了蓬勃发展。
与此同时，随着企业集团的发展壮大，国际金融环境的变化多端，企业集团对金融资源管理提出了更高要求：企业集团如何通过产融结合支持公司战略实现？财务公司如何定位才能更好地在全球范围内合理配置金融资源？如何确定财务公司职能并发挥其作用？中国理论界和实务界都期待着切磋经验、激荡思想，因此，本文抛砖引玉，谈谈我们的观点。
1.2 政策规定与变迁银监会对财务公司的定义为：以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
自设立以来，财务公司具有双重属性，一方面是企业集团赋予的使命，另一方面又承担着作为独立法人实体创造利润的本能。
在双重目标的驱动下，财务公司必须处理好与企业集团的关系，将“立足集团，服务集团”作为首要目标，充分发挥财务公司的职能和作用，创新金融服务手段，拓展金融服务领域，提高金融服务水平，不断壮大自身金融实力，并将其转化为集团的发展动力，在促进集团发展的同时，实现财务公司的自身目标。
财务公司的发展历程鉴证了我国经济发展与金融机制改革的不断变迁。
相关监管机构对财务公司的监管方式与力度不断进行尝试、调整和规范，并逐渐明晰了财务公司的业务范围、定义等。
因此，财务公司在不同的历史阶段承载的职能与作用也发生着相应的变化。
根据我国金融体制改革进程中获得的阶段性成果，以及财务公司行业自律组织成立(1994年中国财务公司协会成立)、监管部门变化(2003年财务公司的日常监管由中国人民银行转归中国银监会)，将财务公司的发展划分为三个阶段[2]：探索尝试期(1987年—1993年)、自律规范期(1994年—2003年)、健康有序期(2004年以后)。
从1989年到2003年底，中国GDP的年均增长率为9%左右，金融业资产总量的年平均增长率为21.7%，而同期企业集团财务公司的年平均增长率达41.7%。
财务公司在金融业中的资产比重，也由0.24%（1989年）、1.09%（1997年）提高至1.83%（2003年），财务公司的资产增长速度远远高于金融同业水平和国民经济发展水平。
说明财务公司顺应我国市场经济的发展趋势，在不断的政策规范中得到了稳定的发展。
[3]财务公司机构数量及资产金额都呈现出稳步增长的态势（见图1）。
图 1 财务公司机构及资产增长资料来源：《发展中的金融自律组织》第127页（本图未含西门子财务公司）2004年《企业集团财务公司管理办法》修订使法规制度建设取得重大进展；银监会日常监管工作得到加强；高风险财务公司处置工作成效显著，财务公司全行业的资产质量状况得到改善；中国财协认真履行行业自律、行业维权、行业协调、行业服务的职责, 稳妥有序地开展各项工作[4]。
截止2011年底，财务公司资产总额18214亿元，所有者权益2302亿元，净利润273亿元,不良贷款率0.18%，资本充足率24.34%[5]，财务公司的资产质量和资本充足率继续在各类金融机构中位居前列。
可见，财务公司经历了7年的探索尝试、10年的自律规范时期，现在财务公司处于健康有序的发展期，如一位25岁的青年志士，踌躇满志、奋发向上。
这样历史时期对其职能与作用的探讨具有稳定的意义和现实的指导价值。
2. 中国企业集团财务公司的职能和作用2.1财务公司的基本职能和高级职能众多跨国集团，如GE、BP、Shell、Dell等对于资金管理的最佳实践是建立司库管理体系。
“司库管理职能包含两个方面：基本的现金管理职能（Basic Cash Management）和高级司库管理职能（Advanced Treasury Management）”。
基本的现金管理职能“以留存资金能保证企业正常运营、实现必需收付为目标，包含流动性管理、收支管理、账户管理等职能”；高级管理职能“更具战略导向，强调通过控制风险、降低成本、实现更高利润率来参与企业价值创造，包含财务风险管理、短期融资管理、短期投资管理、银行关系管理等职能。
”[6]司库管理是一个金融资源管理的概念，包含着融资管理、结算管理、风险控制和管理、利汇率管理、衍生品交易、流动性管理、资金风险管控、银行关系管理等各种与资金相连的职能。
运行良好的司库管理体系一般会囊括财务公司在内的金融平台，司库管理者根据集团产业对金融功能的需求，可能会拥有财务公司、银行、信托公司、证券公司等金融牌照。
财务公司设立的目的很明确，即以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，那么在企业集团不同发展时期，结合调研及结构分析等科学研究方法，定义财务公司职能，才能更好体现其存在的价值，及在司库管理中的作用。
财务公司基本职能是实施资金集中管理，即“不求钱生钱，只求省钱，把钱管好”，包括：资金归集、资金结算、信贷服务、结售汇平台；财务公司高级职能是提供专业金融服务，即“利用财务公司金融属性，参与企业集团价值创造”，包括：融资渠道、投资渠道、中间业务、资金管控。
根据中国银监会《企业集团财公司管理办法》以及国家外汇管理局于2009年下发了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（汇发[2009]49号），我们将财务公司经营业务范围划分为基本职能和高级职能（见表1）。
表1 中国企业集团财务公司业务范围及职能分类分级具体职能财务公司业务范围[7]基本职能资金归集（八）吸收成员单位的存款；资金结算（二）协助成员单位实现交易款项的收付；资金结算（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；信贷服务（四）对成员单位提供担保；信贷服务（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；信贷服务（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；信贷服务（十五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
结售汇平台《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》高级职能融资渠道（十）从事同业拆借；融资渠道（十一）经批准发行财务公司债券；投资渠道（十三）对金融机构的股权投资；投资渠道（十四）有价证券投资；中间业务（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；中间业务（三）经批准的保险代理业务；中间业务（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；中间业务（十二）承销成员单位的企业债券；通常，集团成员单位会有一种想法，认为财务公司就是“集中资金，提供资金，收取利息”，这些是对财务公司基本职能的认识。
在此基础上，为集团的资金缺口找到低廉的融资渠道，为集团的盈余资金找到稳妥的投资渠道，为成员单位提供专业化的金融服务和金融产品，成为企业集团”走出去”的中间业务机构，同时有部分集团将管控职能也赋予财务公司，肩负起集团资金监控的功能，这些功能都是财务公司高级职能的体现。
综上所述，在当前的机遇与挑战下，财务公司顺应国家政策和经济发展需求，依据企业集团的战略要求，履行基本职能，拓展高级职能，为集团资金资源管理内修外炼，增强企业集团整体价值。
2.2 案例分析我们选取分别成立于1992年和2011年的两家财务公司，横跨财务公司历史发展的两端。
可以看出，财务公司在企业集团司库管理体系中的职能与作用。
2.2.1五矿集团设立财务公司的职能和作用五矿集团财务有限责任公司（以下简称五矿财务公司或财务公司）于1992年经中国人民银行批准设立。
作为五矿集团的资金结算中心和资金融通中心，五矿财务公司不断拓宽业务领域，开发业务品种，为集团企业提供了优质的金融服务，并在金融同业中建立了良好的声誉。
随着企业集团的不断壮大，五矿集团资金业务不断丰富，资金管理工作也不断完善。
五矿集团资金业务管理已经形成了一个完整的资金管理链条，其内容主要包括制定资金管理战略定位与制度体系建立，资金的总体布局与定性定量的管理，投融资相关规划和制度，融资与内部资金调度，内部结算与资金集中，外汇交易与投资管理，实施公司范围的金融风险管理，并为公司高层提供资金管理分析报告等工作。
可见，五矿集团的资金管理职能可以细分为结算中心、内部信贷中心、资金管理中心、风险管理中心和监控中心，这些职能都和财务公司紧密相关。
只有不断夯实、完善和优化企业集团资金管理链条，确保企业集团资金安全、高效使用，才能充分实现财务公司的价值。
（一）五矿财务公司的基本职能和作用1、结算中心结算业务是财务公司的基本业务。
企业集团及下属企业通过财务公司进行集中结算，完成资金的收、付/取款和对外付款。
财务公司作为企业集团的统一结算平台，是集团下属企业对外收支的通道。
2、内部信贷中心企业集团通过财务公司实行内部单位统一贷款管理，由财务公司统筹调剂资金余缺，满足企业集团内部资金融资要求，并由财务公司执行相关还贷措施。
（二）五矿财务公司的高级职能和作用随着财务公司的职能不断夯实，服务能力不断提升，以及其作用不断增强，由企业集团让渡部分或全部资金管理权，从而具备了部分或全部的资金管理职能。
1、资金管理中心财务公司作为企业集团资金管理中心，一方面协助企业集团管好银行账户，另一方面将企业收支全部纳入统一资金池管理。
在不改变资金所有权和收益权的前提下，由财务公司统一管理、集中运作。
2、风险管理中心财务公司作为企业集团资金管理中心，在集中了企业集团的全部资金的同时，也将企业集团的资金风险集中到了财务公司。
3、监控中心企业集团及下属企业银行账户与财务公司系统实现银企直联，将企业收支信息全部纳入财务公司监控视线，及时掌握资金流向，提示资金风险。
2.2.2大唐电信集团设立财务公司的职能和作用从2008年开始，大唐电信科技产业集团（简称大唐电信集团或集团）通过内部资金集中管理中心归集各单位沉淀资金，建立健全完善的资金管理制度体系、实施科学的内部评级制度、坚持和奉行低成本的整体融资策略、建设专业的管理机构和团队，资金集中管理取得了一定的效果,为集团产业规划和改革发展提供了良好的资金保障。
但以内部资金管理中心的身份从事资金集中管理，在金融政策、归集范围、业务范围等方面均存在限制和障碍，从而影响了集团资金集中管理的效果。