第五章 支付工具(新)
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05 第五章 移动支付_《移动电子商务》(钟元生主编,复旦大学出版)
RFID技术可识别高速运动物体并可同时识别多个标签，操作快捷方
便，识别工作无需人工干预，可工作于各种恶劣环境。基于RFID支 付由移动通信终端、RFID读写模块与IC卡构成，
IC卡
移动设备
RFID读写模块
移动支付的方式
RFID模块在小额电子钱包应用 中的功能分为下述3个部分： 远程充值功能 消费功能 ：消费功能主要有 两种模式，通过移动终端对IC 卡进行扣款操作以及外部的商 户终端对IC卡进行扣款操作。 查询功能 ：通过移动终端查 询卡上的余额。
业务种类丰富 移动 支付业务达到较高渗 透率 消费者使用习 惯成熟而稳定
2002
2004
2006
2008
2002年~2004年为业务导入阶段； 2004年~2007年进入地域扩展阶段； 2007年~2009年进入规模成长期 ； 2009年后进入稳定发展阶段；
6s
0.5s
具备， 硬件实现
具备，软件 实现 主动－主动
不具备， 使用 IRFM 时除外 主动－主动
通信模 式 成本
主动-主动/被动
低
中
低
移动支付的方式
<6>基于RFID的移动支付系统:
射频识别即RFID（Radio Frequency IDentification）技术，又称电子
标签、无线射频识别，是一种通信技术，可通过无线电讯号识别特定 目标并读写相关数据，而无需识别系统与特定目标之间建立机械或光 学接触。
通过移动通信网络将客户的手机连接至银行实现通过手机界面直接完成各种金融理财业务的服务系统账户查询转账缴费贷记卡我的服务密码修改账户挂失帮助帐号余额查询帐号明细查询公共客户缴费查询缴费服务还款余额查询转账操作转账账户管理wwwthemegallerycom拨打银行电话按提示按键操作输入卡号和密输入收款人卡号和转账金额发送短信核对确认交易交易成功按提示按键操作手机银行业务主要通过wap和短信方式进行操作以下是一种通过短信操作的方式
第5章电子支付工具上PPT课件
第五章 电子支付工具（上）
5.1电子支付工具概述 5.2银行卡 5.3银行卡种类 5.4我国主要银行卡 5.5国外信用卡与国际卡组织
2021/3/12
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第五章 电子支付工具（上）
• 教学目的与要求: 了解电子支付工具的概念，掌握银行卡的概念与及分类、 理解各类银行卡的功能。 教学重点与难点： 重点：掌握我国的主要银行卡的种类。 难点：国外银行卡及银行卡种类。
• 准贷记卡：国内也将该类卡称为信用卡。准贷记卡是指持 卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用 金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内 透支，但透支需要支付日息万分之五的利息、不设免息还 款期的信用卡。
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• 2 )借记卡 • 借记卡是指不具备透支功能的银行卡。借记卡分为转账卡
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5.2.1银行卡的功能
1 )吸存工具。 2 )结算工具。 3 )信用工具。
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• 5.2.2银行卡的特性 • 1 )支付的唯一性。 • 2 )风险的可控性。 • 3 )效益的互动性。
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• 5.2.3银行卡的主体及其相互关系
•
银行卡的主体主要包括发卡行、持卡人、商
户、收单行（可同时为发卡行）、转接机构，另
外还包括设备提供商和网络供应商。
• 发卡行向客户发卡--持卡人持卡在商户消费（或 在ATM机取款）--商户向收单行结算--转接机构进 行信息转接--发卡行调整持卡人账户--发卡行与收 单行清算--收单行与商户清算。
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5.3银行卡种类
银行卡按性质不同分为信用卡和借记卡，信 用卡又分为贷记卡和准贷记卡，借记卡又分 为转帐卡（储蓄卡）、专用卡、储值卡；银 行卡按币别不同分为人民币卡、外币卡和双 币种卡；银行卡按发行对象不同分为公司卡 （商务卡）和个人卡；银行卡按信息载体不 同分为磁条卡和芯片（ IC ）卡。概念、性质、 功能
5.1电子支付工具概述 5.2银行卡 5.3银行卡种类 5.4我国主要银行卡 5.5国外信用卡与国际卡组织
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第五章 电子支付工具（上）
• 教学目的与要求: 了解电子支付工具的概念，掌握银行卡的概念与及分类、 理解各类银行卡的功能。 教学重点与难点： 重点：掌握我国的主要银行卡的种类。 难点：国外银行卡及银行卡种类。
• 准贷记卡：国内也将该类卡称为信用卡。准贷记卡是指持 卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用 金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内 透支，但透支需要支付日息万分之五的利息、不设免息还 款期的信用卡。
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• 2 )借记卡 • 借记卡是指不具备透支功能的银行卡。借记卡分为转账卡
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5.2.1银行卡的功能
1 )吸存工具。 2 )结算工具。 3 )信用工具。
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• 5.2.2银行卡的特性 • 1 )支付的唯一性。 • 2 )风险的可控性。 • 3 )效益的互动性。
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• 5.2.3银行卡的主体及其相互关系
•
银行卡的主体主要包括发卡行、持卡人、商
户、收单行（可同时为发卡行）、转接机构，另
外还包括设备提供商和网络供应商。
• 发卡行向客户发卡--持卡人持卡在商户消费（或 在ATM机取款）--商户向收单行结算--转接机构进 行信息转接--发卡行调整持卡人账户--发卡行与收 单行清算--收单行与商户清算。
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5.3银行卡种类
银行卡按性质不同分为信用卡和借记卡，信 用卡又分为贷记卡和准贷记卡，借记卡又分 为转帐卡（储蓄卡）、专用卡、储值卡；银 行卡按币别不同分为人民币卡、外币卡和双 币种卡；银行卡按发行对象不同分为公司卡 （商务卡）和个人卡；银行卡按信息载体不 同分为磁条卡和芯片（ IC ）卡。概念、性质、 功能
05 金融企业会计第五章 支付结算业务核算.ppt
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㈡支票业务的核算（以转账支票业务为例）
1. 出票人、持票人在同一行开户的核算 ⑴银行受理持票人送交转账支票的处理
• 转账支票签发后，一般由持票人在提示付款期内连
同两联进账单（见表5-4）一并提交银行。银行接
到持票人送来的支票和两联进账单，应认真审核以
下内容：支票是否真实，是否超过10天的提示付款
• 9．出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不 符的支票、使用支付密码的地区，支付密码错误的 支票，银行应予以退票，并按照票面金额处以5%但 不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿 2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支 票。
• 10．支票丧失后，失票人可以及时通知付款人挂失
止付。2019-10-21
• 持票人开户行接到持票人送交的支票及两联进账 单，审查无误后，在进账单加盖“收妥抵用”戳 记和经办人员章后，将第一联退还持票人，进账
单第二联专夹保管，支票按票据交换的规定及时
提出交换。待退票时间过后，第二联做转账贷方 凭证。
• 会计分录为：
•
借：存放中央银行款项
•
贷：××活期存款——持票人户
2019-10-21
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四、支付结算类型
• 支付结算按使用的支付结算工具不同分为票据结算 和非票据结算方式结算两种类型。其中，票据结算 包括支票、银行本票、银行汇票和商业汇票；非票 据结算方式业务包括汇兑、委托收款、托收承付和 电子银行支付结算。按其使用的区域不同分为异地 结算方式、同城结算方式、异地与同城通用的结算 方式。异地结算方式包括汇兑、银行汇票和异地托 收承付；同城结算方式包括银行本票；异地与同城 通用的结算方式包括支票、商业汇票、委托收款和 电子银行支付结算方式。这样便形成了以票据为主 体，多种结算方式合理配置、互为补充的结算制度， 能较好的适应多种形式的商品交易和经济活动款项 结算的需要。
第五章 支付方式与国际货款结算
出票人而非付款人。 出票人而非付款人。 汇票是“信用货币” 汇票是“信用货币”
（2）背书（endorsement） 背书（endorsement）
汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。
就是转让汇票权利的 一种法定手续，就是 由汇票持有人在汇票 的背面签上自己的名 字或再加上受让人的 名字，并把汇票交给 受让人的行为。
贴现汇票计算举例
一张见票后90天付款，票面金额8000美元的汇票已被 一张见票后90天付款，票面金额8000美元的汇票已被 90天付款 8000 承兑，承兑日为4 持票人要求于承兑当日贴现。 承兑，承兑日为4月1日，持票人要求于承兑当日贴现。 该行按贴现率6% p.a.计算如下 计算如下： 该行按贴现率6% p.a.计算如下： 贴现息=8000*90*0.06/360=120美元 贴现息=8000*90*0.06/360=120美元 =8000*90*0.06/360=120 汇票现值=8000-120=7880美元 汇票现值=8000-120=7880美元 =8000
案例 2 汇票的追索权
甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票， 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙 订货的预付款， 订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原 先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款， 先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰 遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理， 遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被 退票。丙随即向甲追索， 退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予 以拒绝，并称10天前通知银行止付， 10天前通知银行止付 以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付 理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索， 理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙 以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉， 以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被 告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？ 告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？ 理由何在？ 理由何在？
（2）背书（endorsement） 背书（endorsement）
汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。
就是转让汇票权利的 一种法定手续，就是 由汇票持有人在汇票 的背面签上自己的名 字或再加上受让人的 名字，并把汇票交给 受让人的行为。
贴现汇票计算举例
一张见票后90天付款，票面金额8000美元的汇票已被 一张见票后90天付款，票面金额8000美元的汇票已被 90天付款 8000 承兑，承兑日为4 持票人要求于承兑当日贴现。 承兑，承兑日为4月1日，持票人要求于承兑当日贴现。 该行按贴现率6% p.a.计算如下 计算如下： 该行按贴现率6% p.a.计算如下： 贴现息=8000*90*0.06/360=120美元 贴现息=8000*90*0.06/360=120美元 =8000*90*0.06/360=120 汇票现值=8000-120=7880美元 汇票现值=8000-120=7880美元 =8000
案例 2 汇票的追索权
甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票， 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙 订货的预付款， 订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原 先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款， 先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰 遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理， 遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被 退票。丙随即向甲追索， 退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予 以拒绝，并称10天前通知银行止付， 10天前通知银行止付 以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付 理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索， 理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙 以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉， 以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被 告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？ 告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？ 理由何在？ 理由何在？
国际货款的收付
票据是否成立，不受票据原因影响，票 据当事人的权利和义务也不受票据原因的影 响。票据原因包括资金关系、对价关系。
出票人
付款人
收款人
受让人
资金关系
对价关系
对价关系
无因性
所谓对价关系是指合同一方得到的某种权利、利息、利润或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某项权利或遭受某项损失，或由此而承担的某种责任。即“对另一方的许诺或行为作出的承诺，如给付、提供劳务或放弃权利”。
支票与汇票的比较
支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（《英国票据法》将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。 出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。 支票无承兑手续，远期汇票有承兑手续。 票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。 票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。
按对付款有无特殊限制划分为：
普通支票（既可提现，又可转帐） 划线支票：由出票人或持票人在普通支票上划上两条平行线的支票。（只能转帐，不可提现）
保付支票：由银行加注“保付”字样的支票，这种支票在向银行进行提示时，银行会无条件地保证付款。 空头支票：出票人签发的支票金额超过其银行账户中的实际金额，遭到银行拒付的支票。
banker’s draft（银行汇票）
添加标题
贰
按出票人的不同
添加标题
壹
commercial bill （商业汇票）
添加标题
叁
出票人为工商企业，付款人可以为银行，也可以是工商企业
添加标题
肆
出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行
第五章 跨境电子商务支付
第六章 跨境电子商务支付
在此输入您的封面副标题
第六章 跨境电子商务支付
• 6.1跨境电子商务支付的概念 在介绍跨境电子商务支付的概念之前，我们来回顾一下大家之前学过的知识，什么叫做跨境支付。
• 跨境支付是国际贸易中的一种经常性业务，它是指两个或两个以上国家和地区之间因国际贸易、国际投资 及其他方面所发生的国际间债权债务，借助一定的结算工具和支付系统实现的资金跨国和跨地区转移的行 为。
• 常用的第三方跨境支付平台主要有PayPal、国际信用卡、Payssion（全球本地支付）等。
• 1.PayPal：是跨境电子商务收款中较为常见的支付工具，只要有一个电子邮件地址，都可以使用PayPal在 线发送和接受付款。
• 2.国际信用卡收款：是指通过第三方信用卡支付公司集成Visa、MasterCard、JCB、美国运通等国际信用 卡支付网关来收款。
• 第一层次：购汇支付 • 第二层次：收汇支付 • 第三层次：境外持卡人的境外网站支付
6.3跨境电子商务支付的主要平台
• 跨境支付是指两个或者两个以上国家或者地区之间因国际贸易、国际投资及其他方面所发生的国际间债权 债务，借助一定的结算工具和支付系统实现资金跨国和跨地区转移的行为。
• 如中国消费者在网上购买国外商家产品或国外消费者购买中国商家产品时，由于币种的不一样，就需要通 过一定的结算工具和支付系统实现两个国家或地区之间的资金转换，最终完成交易。
• 在国际货物贸易的支付中，我们学到过，国际支付有三种基本的方式： 第一是 电汇； 第二是 托收； 第三是 信用证。
• 跨境电子商务支付：也称为跨境互联网支付，是指为不同国别的交易双方提供基于互联网的在线支付服务。
6.2 跨境电子商务支付的分类
在此输入您的封面副标题
第六章 跨境电子商务支付
• 6.1跨境电子商务支付的概念 在介绍跨境电子商务支付的概念之前，我们来回顾一下大家之前学过的知识，什么叫做跨境支付。
• 跨境支付是国际贸易中的一种经常性业务，它是指两个或两个以上国家和地区之间因国际贸易、国际投资 及其他方面所发生的国际间债权债务，借助一定的结算工具和支付系统实现的资金跨国和跨地区转移的行 为。
• 常用的第三方跨境支付平台主要有PayPal、国际信用卡、Payssion（全球本地支付）等。
• 1.PayPal：是跨境电子商务收款中较为常见的支付工具，只要有一个电子邮件地址，都可以使用PayPal在 线发送和接受付款。
• 2.国际信用卡收款：是指通过第三方信用卡支付公司集成Visa、MasterCard、JCB、美国运通等国际信用 卡支付网关来收款。
• 第一层次：购汇支付 • 第二层次：收汇支付 • 第三层次：境外持卡人的境外网站支付
6.3跨境电子商务支付的主要平台
• 跨境支付是指两个或者两个以上国家或者地区之间因国际贸易、国际投资及其他方面所发生的国际间债权 债务，借助一定的结算工具和支付系统实现资金跨国和跨地区转移的行为。
• 如中国消费者在网上购买国外商家产品或国外消费者购买中国商家产品时，由于币种的不一样，就需要通 过一定的结算工具和支付系统实现两个国家或地区之间的资金转换，最终完成交易。
• 在国际货物贸易的支付中，我们学到过，国际支付有三种基本的方式： 第一是 电汇； 第二是 托收； 第三是 信用证。
• 跨境电子商务支付：也称为跨境互联网支付，是指为不同国别的交易双方提供基于互联网的在线支付服务。
6.2 跨境电子商务支付的分类
第五章电子支付与网络银行
【学习目标】1．了解电子支付的进展时期、我国网络银行的进展状况、手机钱包的应用。
2．把握电子支付安全协议、电子支付的概念和特点、各种电子支付工具、网上银行的网络银行的概念和特点。
3．熟练把握各种电子支付工具的使用方法。
4．领会移动支付流程。
【关键点】1、电子支付2、电子现金3、电子钱包4、电子支票5、网上银行6、移动支付7、电子支付安全协议8、手机钱包【案例导入】爱护网上密码安全杨先生在卡上存入100万元，翌日卡内就少了995050元，仅剩下4950元，而现在卡、USB Key等文件资料都还好好地躺在他的保险柜里。
为此，杨先生将银行告上法庭，索赔100万元。
法院做出一审判决，认为原告未妥善保管密码是巨款被取走的缘故，遂驳回其诉讼要求，并判令其负担案件受理费13800元。
通过分析，问题终于浮出水面，要紧缘故确实是该用户开通了网上银行，设置了网上银行的密码，设置了账户安全方式：USBKEY验证，然而他却将账户、密码告诉了第三方，以为第三方没有USBKEY就无法转账，看起来看起来是没有问题的，但实际操作中，该用户应该在USBKEY下载了证书之后再将密码告诉第三方。
问题就出在该用户还没有下载USBKEY证书就把密码告诉了第三方，那么第三方专门容易就能够去再买个USBKEY，赶忙下载证书，配合密码就能够转款了。
像这种双方控款的情形，应该是把查询密码能够告诉第三方，把转款密码不能告诉任何人。
现在一样的网上银行差不多上设置查询密码和转账密码的，转账密码是绝对不能够告诉任何人的。
总结：用户开户后应该尽快登陆网上银行，按提示下载证书，设置新的查询和取款密码等。
假如你开户时密码让第三方明白了，那么，第三方能够赶忙登陆银行网站，抢在你的前面把合法的证书下载到他的电脑上面，或者装进他的USB key中，那么他就变成了合法的用户。
因此，必须尽快得到证书并爱护好自己的密码。
摸索分析：如何爱护自己的网上银行安全？【相关知识】第五章电子支付与网络银行第一节电子支付概述 (1)一、电子支付的概念 (1)二、电子支付的特点 (1)三、电子支付的进展时期 (1)四、电子支付的要求 (2)五、我国电子支付的形式 (2)六、我国第三方电子支付平台 (3)（一）第三方支付的定义 (3)（二）第三方支付的进展状况 (4)（三）第三方网上支付的种类 (4)（四）国内第三方支付平台比较 (5)（五）基于第三方支付平台的电子商务交易流程 (6)第二节电子支付工具 (7)一、电子现金 (7)（一）电子现金的概念 (7)（二）电子现金的属性 (7)（三）电子现金的特点 (8)（四）电子现金的购买和支付流程 (8)（五）电子现金存在的问题 (9)二、银行卡支付方式 (9)（一）无安全措施的银行卡支付 (9)（二）通过第三方代理人的支付 (9)（三）简单加密银行卡支付 (10)(四) SET信用卡支付 (10)三、电子支票 (11)（一）电子支票的概念 (11)（二）电子支票支付方式的特点和优势 (11)（三）电子支票的使用过程 (11)四、电子钱包 (12)（一）电子钱包的概念 (12)（二）电子钱包的作用 (12)（三）电子钱包的使用过程（以中国银行的长城电子借记卡为例） (12)（四）使用电子钱包应注意的问题 (13)第三节电子支付安全协议 (13)一、SSL安全协议 (13)（一）SSL安全协议的差不多概念 (13)（二）SSL安全协议的运行步骤 (13)（三）SSL安全协议的应用 (14)二、SET安全协议 (14)（一）SET安全协议运行的目标 (14)（二）SET安全协议涉及的范畴 (14)（三）SET安全协议的工作原理 (15)（四）SET协议的缺陷 (16)第四节网络银行 (16)一、网上银行的概念 (16)二、网络银行的特点 (17)三、网络银行的差不多业务 (17)四、网上银行模式 (18)五、网络银行的风险与监管 (19)(一)网络银行面临的风险 (19)(二)网络银行的监管 (21)六、我国网上银行简介 (23)第五节移动支付 (25)一、移动支付的概念 (25)二、移动支付的类型和特点 (25)（一）移动支付的类型 (25)（二）移动支付的特点 (25)三、移动电子支付的业务类型和运营模式 (26)（一）移动支付的业务类型 (26)（二）移动支付的运作模式 (26)四、移动支付体系架构及流程 (27)五、移动支付应用——手机钱包 (29)第一节电子支付概述一、电子支付的概念电子支付（Electronic payment）是指电子交易的当事人（包括消费者、厂商和金融机构），使用安全电子支付手段通过运算机网络系统进行的货币支付或资金流转。
第5章电子支付法律制度
第二节 电子资金划拨关系与规范
四、大额电子资金划拨的法律问题
3、支付指令有误时的责任承担问题
（1）支付指令表述有误 是指支付指令中存在实际与表述不一致的信息，如受益人名称 有误、受益人名称和账户不符等。 《统一商法典》规定： • 当存在对受益人情况误述，不能确定受益人时，任何人无权
作为受益人； • 受益人代理行有权不接受发端人代理行的支付指令，发端人
第二节 电子资金划拨关系与规范
四、大额电子资金划拨的法律问题
3、支付指令有误时的责任承担问题
（3）支付指令执行错误问题 是指支付指令本身没错，而是接收指令的一方在执行过程中出 现了错误。因此此种错误应由接收方承担损失。 • 当出现超额或重复付款时，代理行仅能要求发端人支付其指
令范围内的金额，对超额部分，应按不当得利规则要求受益 人返还； • 当出现支付短款时，代理行除应补足短款外，还应赔偿支付 迟延的利息。
第二节 电子资金划拨关系与规范
五、小额电子资金划拨的法律问题
1、卡或其他存取工具的发行：客户发动小额电子资 金划拨的工具，由金融机构应客户的要求而发行，并 与客户的账户相对应。 2、未经授权的划拨的责任归属 “消费者以外的人未经实际授权启动的从消费者账户 划出资金而消费者本人并未获得任何利益的电子资金 划拨”，不包括：
了电子支付的概念、类型和业务原则；统一了电子支付业务 申请的条件和程序；规范了电子支付指令的发送和接收；强 调了电子支付风险的防范与控制；明确了电子支付业务差错 处理的原则和要求。
• 1996年，央行颁布的《信用卡业务管理办法》
• 1999年，央行颁布的《银行卡管理办法》
• 2006年，银监会颁布的《电子银行业务管理办法》
第一节 电子支付概述
第五章 电子支付与网络金融PPT课件
电子支付
一、电子支付的概念及特点
概念：电子支付（Electronic payment）是以计算 机和通信技术为手段，通过计算机网络系统，以电子 信息传递形式实可以分为网上支付、 电话支付、手机支付、POS机支付、自动柜员机支 付等多种形式。
一、电子支付的概念及特点
二、电子支付系统
电子商务系统
企业内部 网络系统
企业管理 信息系统
电子商务
站
点
物流系统（实物 配送）……
支付结算
根据网络覆盖范围，一般可 分为局域网（Local Area Network，LAN）和广域网 （Wide Area Network，
WAN）。
根据具有不同功能的组织， 可以将信息系统划分为营销、 制造、财务、会计和人力资 源信息系统等。要使各职能 部门的信息系统能够有效的 运转，必须实现各职能部门
原来最长50天免息期的赊账，通过蚂蚁花呗购物分期功能，免 息期延长到近乎三个月，给“没钱想任性”的剁手族带来最大的 便利。
PART THREE
网络银行
一、网络银行的概念
依托信息技术和互联网的发展，主要基于互联网平台提供 各种金融服务的新型银行机构与服务形式。如通过网络向 客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、 信贷、网上证券、投资理财等服务项目，使客户不受时间、 空间的限制，能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、 信用卡及个人投资等。
电子支付与网络金融
学习 目标
掌握电子支付的基本概念及电子支付系统的应用 掌握不同电子支付工具的基本原理 掌握网络银行的 概念、模式及特点 掌握网络金融的基本概念和分类 了解网络金融的发展状况
中美支付差异
CONTENTS
第一节 电子支付 第二节 电子支付工具 第三节 网络银行 第四节 网络金融
一、电子支付的概念及特点
概念：电子支付（Electronic payment）是以计算 机和通信技术为手段，通过计算机网络系统，以电子 信息传递形式实可以分为网上支付、 电话支付、手机支付、POS机支付、自动柜员机支 付等多种形式。
一、电子支付的概念及特点
二、电子支付系统
电子商务系统
企业内部 网络系统
企业管理 信息系统
电子商务
站
点
物流系统（实物 配送）……
支付结算
根据网络覆盖范围，一般可 分为局域网（Local Area Network，LAN）和广域网 （Wide Area Network，
WAN）。
根据具有不同功能的组织， 可以将信息系统划分为营销、 制造、财务、会计和人力资 源信息系统等。要使各职能 部门的信息系统能够有效的 运转，必须实现各职能部门
原来最长50天免息期的赊账，通过蚂蚁花呗购物分期功能，免 息期延长到近乎三个月，给“没钱想任性”的剁手族带来最大的 便利。
PART THREE
网络银行
一、网络银行的概念
依托信息技术和互联网的发展，主要基于互联网平台提供 各种金融服务的新型银行机构与服务形式。如通过网络向 客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、 信贷、网上证券、投资理财等服务项目，使客户不受时间、 空间的限制，能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、 信用卡及个人投资等。
电子支付与网络金融
学习 目标
掌握电子支付的基本概念及电子支付系统的应用 掌握不同电子支付工具的基本原理 掌握网络银行的 概念、模式及特点 掌握网络金融的基本概念和分类 了解网络金融的发展状况
中美支付差异
CONTENTS
第一节 电子支付 第二节 电子支付工具 第三节 网络银行 第四节 网络金融
第五章 电子支付工具
城电子借记卡、长城国际信用卡、中银信用卡。
● 2）中国工商银行牡丹卡 ● 中国工商银行发行的牡丹卡种类主要为： ● （1）牡丹贷记卡 ● （2）牡丹信用卡 ● （3）牡丹国际卡
5.5
国外信用卡与国际卡组织
● 5.5.1国际信Байду номын сангаас卡的起源
● 信用卡是网络银行的重要支付工具，是全世界最早使用 的电子货币。电子货币—信用卡于1915年起源于美国， 已经有80多年的历史，信用卡从根本上改变了银行的 支付方式、结算方式，从根本上改变了人们的消费方式 和消费观念，是一种重要的、广泛应用的电子支付工具。
●银行卡的主体主要包括发卡行、持卡人、商户、 收单行（可同时为发卡行）、转接机构，另外 还包括设备提供商和网络供应商。
5.3
银行卡种类
● 5.3.1按性质分类
● 1）信用卡
●
信 物 卡
用卡 、 。 消信
是商 费用 和卡
业银 向分 银为
行向 行贷 存记
个人 取卡现和
和单 金准 ， 贷
位发 具 记 有 卡
●3）国际信用卡的发展
●在银行体系和支付系统比较发达的国家，银行卡业务发展十分迅 速，银行卡支付在消费支付中所占份额呈现出稳步上升的趋势。 以美国为例，预测到2015年，美国的银行卡支付在消费支付中 所占的比例将从2001年的28.6%上升到44.8%。同时，国外银行 卡业务的发展，呈现出信用卡、借记卡和新型电子支付工具并驾 齐驱、竞争互补的格局。
●5.5.2国际信用卡业务的发展
●1）国际信用卡简介
●世界上有五大国际信用卡集团，他们发行的信用卡分 别是：（1）威士卡（VISA卡，以前称为维萨卡）； （2）万事达卡（Master card）；（3）运通 （American Express）；（4）大莱（Diner s Clup）卡；（5）JCB卡。这些国际信用卡是可以在 全世界使用的“世界性电子货币”，是具有多种功能 和多种附加值的国际信用卡。
● 2）中国工商银行牡丹卡 ● 中国工商银行发行的牡丹卡种类主要为： ● （1）牡丹贷记卡 ● （2）牡丹信用卡 ● （3）牡丹国际卡
5.5
国外信用卡与国际卡组织
● 5.5.1国际信Байду номын сангаас卡的起源
● 信用卡是网络银行的重要支付工具，是全世界最早使用 的电子货币。电子货币—信用卡于1915年起源于美国， 已经有80多年的历史，信用卡从根本上改变了银行的 支付方式、结算方式，从根本上改变了人们的消费方式 和消费观念，是一种重要的、广泛应用的电子支付工具。
●银行卡的主体主要包括发卡行、持卡人、商户、 收单行（可同时为发卡行）、转接机构，另外 还包括设备提供商和网络供应商。
5.3
银行卡种类
● 5.3.1按性质分类
● 1）信用卡
●
信 物 卡
用卡 、 。 消信
是商 费用 和卡
业银 向分 银为
行向 行贷 存记
个人 取卡现和
和单 金准 ， 贷
位发 具 记 有 卡
●3）国际信用卡的发展
●在银行体系和支付系统比较发达的国家，银行卡业务发展十分迅 速，银行卡支付在消费支付中所占份额呈现出稳步上升的趋势。 以美国为例，预测到2015年，美国的银行卡支付在消费支付中 所占的比例将从2001年的28.6%上升到44.8%。同时，国外银行 卡业务的发展，呈现出信用卡、借记卡和新型电子支付工具并驾 齐驱、竞争互补的格局。
●5.5.2国际信用卡业务的发展
●1）国际信用卡简介
●世界上有五大国际信用卡集团，他们发行的信用卡分 别是：（1）威士卡（VISA卡，以前称为维萨卡）； （2）万事达卡（Master card）；（3）运通 （American Express）；（4）大莱（Diner s Clup）卡；（5）JCB卡。这些国际信用卡是可以在 全世界使用的“世界性电子货币”，是具有多种功能 和多种附加值的国际信用卡。
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背书
• “禁止转让”背书： • 谁写谁免责，不被间接后手们追索。
背书
• • • • • 背书的涂消：把背书人的签名去掉。 1.涂谁谁免责（票据的文意性决定的）。 2.无意的涂消等于不涂消，不免责。 3.涂消出票人或者涂消金额的，票据作废。 4.票据因涂消、毁损、过期而作废的，持票 人可根据不当得利向出票人追偿。
承兑
• 是远期汇票的付款的前置程序。本票、支 票和即期汇票没有承兑。 • 承兑的效力：1.使承兑人成为债务人之一， 列入追索对象范围。2.承兑后，承兑人成为 主要的债务人。
保证
• 本票、支票和银行汇票不需要保证，因为 都是银行的信用。只有商业汇票才需保证 • 保证的特征： • 1.连带性；为一个后手做保证，实质上是为 所有后手做保证，打破了债的相对性。 • 2.独立性：被保证人是无、限人，签章无效 ，但保证有效。
付款人
受票人 背书人1
背书人2
背书人3
背书人4
追索权
• 付款：必须是当日、足额付款，如果账号 上钱不够，就拒付。当被拒付时，持票人 有追索权。 • 追索权：反向的；连带的；单向的。 • 问：上图中，如果4被拒付后，向2追索，2 付款后，能向谁再追索？
背书
• 回头背书： • 反向追索时，应越过回头范围，向前追。 否则就会因债的抵消或混同而导致债消灭 。 • 如果回头的是出票人，则对任何前手都不 能追。
ห้องสมุดไป่ตู้
票据的伪造、变造
• 伪造：被伪造人和伪造人不被追索，伪造 人负刑事责任。 • 举例： • 变造：一般是变造金额，是票据关系上的 人做的。变造之前的人对之前的事项负责 ，之后的人对之后的事项负责。
• 甲公司欲向乙公司出售一批货物，为收取货款， 甲公司开出一张汇票，以乙公司为付款人，丙公 司为收款人，并将汇票交付给丙公司，汇票经乙 公司承兑后，甲公司并没有向乙公司交货。丙公 司持汇票向乙公司请求付款，乙公司拒绝付款。 丙公司又去找甲公司，甲公司不予理睬，无奈， 丙公司还是将甲、乙两公司告上法庭。 问： (1) 该汇票的主债务人是谁？为什么？ (2) 甲公司在该票据关系中应承担何种责任？为什 么？
出票人（前手)
（ 1 ） 买 卖 合 同 关 系
（2）资金关系
付款人 （银行、 工具）
受票人 （后手）
票据的有因性与无因性
• 有因性：它只存在于直接前后手之间，可 抗辩。（买卖合同关系只存在于直接前后 手之间） • 无因性：存在于间接前后手之间，不可抗 辩。（间接前后手之间无买卖合同关系）
•
出票人
第五章 支付工具
票据法
思考
• 1.票据是干什么用的？ • 2.什么是基础关系（原因关系）？
顺汇与逆汇
• 顺汇：买方出票据与出钱，钱直接打到票 上，钱与票一起流向卖方。 • 逆汇：卖方出票给买方，买方把钱打到票 据上，票据与钱再流向卖方。 • 思考：顺汇中，出票人还有哪三重身份？ 受票人呢？
基本流程图