流动性比例
G22《流动性比例监测表》填报说明
附件17：G22《流动性比例监测表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集本行流动性资产、流动性负债及平均流动性资产和负债情况，用于对有关机构流动性比例状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：流动性比例监测表。
2．报表编码：银监统0015号。
3．报送频度：境内汇总数据（月报）为月后7日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
月报逢法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。
4．数据单位：万元、百分比。
5．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
6．填报币种：本报要求以本外币合计人民币数据填报。
第三部分：具体说明本表分为流动性资产、流动性负债和其他三部分。
所反映的内容均为资产、负债账面余额及其变动情况。
（1）流动性资产部分（行：[1]-[11]；列：[A]-[C]）：[1.1现金]：指本行库存以及运送中的人民币和外币现金。
[1.2黄金]：指本行持有的黄金价值。
[1.3超额准备金存款]：指本行存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。
没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从信用社上存联社款项中扣除。
法定存款准备金：中央银行要求本行按照吸收存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。
[1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额]：指同业机构欠本行一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务超过本行欠同业机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务的净额（如果前者－后者≥0的话）。
这里的一个月按30天计算（其他各项目相同）。
同业机构欠本行的债务：指本行向同业机构的拆放同业、存放同业、买入返售资产（不包括从企事业单位买入返售资产）和借给同业的款项等。
本行欠同业机构的债务：指本行从同业机构取得的同业拆入、同业存放、卖出回购款项和从同业借入的款项等。
[1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款]：指本行报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及逾期不超过一个月的应收利息及其他应收款。
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标近年来，由于金融市场的不稳定性和风险的增加，商业银行风险监管变得尤为重要。
为了保护金融体系的稳定性和避免系统性风险，维护商业银行的健康发展，各国普遍采用了一系列核心指标来监管商业银行风险。
本文将重点介绍商业银行风险监管的核心指标。
1. 资本充足率资本充足率是衡量银行经营风险承受能力的重要指标。
一般来说，商业银行需要保持足够的资本以抵御可能的损失，提高其抵御风险的能力。
资本充足率的计算公式为：资本充足率 = (核心资本 / 风险加权资产) * 100%其中，核心资本包括股本和留存利润，风险加权资产指根据不同资产风险进行加权后的总资产。
2. 风险资产比例风险资产比例也被称为不良资产比例，是衡量商业银行资产质量的重要指标。
不良资产比例指不良贷款和不良债券等风险资产占总资产的比例。
较高的风险资产比例意味着银行面临更大的风险，风险管理不善。
风险资产比例的计算公式为：风险资产比例 = (不良资产 / 总资产) * 100%3. 流动性比例流动性比例是指商业银行经营活动中流动性资产占总资产的比例。
流动性资产包括现金、存款准备金和市场可变现证券等。
商业银行需要保持足够的流动性资产以应对可能的资金流动性风险。
流动性比例的计算公式为：流动性比例 = (流动性资产 / 总资产) * 100%4. 杠杆比率杠杆比率是衡量商业银行资本结构风险的指标，它反映了银行经营活动中使用杠杆融资的水平。
杠杆比率较高意味着银行更多依赖借款和负债，面临更大的违约和偿付风险。
杠杆比率的计算公式为：杠杆比率 = (总资产 / 核心资本)5. 流动性风险覆盖率流动性风险覆盖率是商业银行用来衡量其应对流动性风险的能力的指标。
它是指商业银行的流动性资产与流动性负债之间的比例关系。
流动性风险覆盖率的计算公式为：流动性风险覆盖率 = (流动性资产 / 流动性负债) * 100%流动性资产包括现金、市场可变现证券和其他流动性工具，而流动性负债包括短期借款和短期市场融资等。
资产负债比例管理的17个指标
资产负债比例管理的17个指标1. 备付金比例备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％（标准：不得低于 3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2. 资产流动性比例资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于 25％），流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3. 存贷比例存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；4. 对流动负债依存率对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债—流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5. 中长期贷款比例中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于 120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6. 拆借资金比例（1）拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于 4％）（2）拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于 8％）（3）净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于 4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的 4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7. 贷款质量指标（1）不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于 15％）（2）逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于 8％）（3）呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于 7％）（4）不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
金融机构的流动性风险度量
金融机构的流动性风险度量流动性风险是金融机构面临的一种重要风险，它指的是金融机构在市场环境变动下，面临的现金流量无法及时满足支付义务或者无法以合理价格变现资产的风险。
因此，准确度量金融机构的流动性风险程度对于稳定金融体系、防范金融危机具有重要意义。
本文将从流动性风险度量的相关方法和指标进行探讨，旨在提供金融机构流动性风险度量方面的参考。
一、流动性风险度量方法流动性风险度量的方法多种多样，常见的方法有流动性风险指标法、压力测试法和模型建立法。
具体选用哪种方法，需根据金融机构的具体情况和实际需求来确定。
1. 流动性风险指标法流动性风险指标法是一种简单直观的度量方法，通过一些指标对金融机构的流动性风险进行评估。
常见的流动性风险指标包括现金流量覆盖率、现金流失风险指标和偿债能力比率等。
金融机构可以根据自身情况选择适合的指标进行度量，从而了解自身的流动性风险程度。
2. 压力测试法压力测试法是一种通过模拟金融机构面临不同市场环境下的压力情况，评估其流动性风险敏感性的方法。
金融机构可以根据不同的压力情境，如市场流动性紧张、资产负债表大幅变动等，对其流动性进行模拟测试，评估其在不同风险情境下的流动性风险程度。
3. 模型建立法模型建立法是一种利用数学和统计模型建立流动性风险度量模型的方法。
通过对金融机构的历史数据和相关市场数据进行分析和建模，可以预测金融机构在不同市场环境下的流动性风险水平。
这种方法对数据的可靠性要求较高，需要充分考虑到金融机构的特殊情况。
二、流动性风险度量指标流动性风险度量指标可以从不同角度对金融机构的流动性风险进行评估，常用的指标包括现金流量覆盖率、流动性比例、流动性缺口和时间敏感度等。
1. 现金流量覆盖率现金流量覆盖率是指金融机构在特定时期内现金流入与现金流出的比例。
较高的现金流量覆盖率意味着金融机构有足够的现金流入来支付债务和其他支付义务，流动性风险相对较低。
2. 流动性比例流动性比例是指金融机构的流动性资产与流动性负债之比。
流动比率和速度比率的标准值
流动比率和速度比率的标准值
流动比率和速动比率是衡量企业流动性的重要指标。
它们可以帮助我们评估企业在偿还短期债务时的能力。
流动比率（Current Ratio）是指企业流动资产与流动负债之间的比例关系，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
一般来说，流动比率越高，说明企业的流动性越好，具备更强的偿债能力。
标准的流动比率值根据行业和企业的具体情况会有所不同，但一般来说，流动比率在2左右被认为是较为理想的水平。
这意味着企业的流动资产几乎是其流动负债的两倍，具备较强的偿债能力。
速动比率（Quick Ratio）是指企业除去存货后的流动资产与流动负债之间的比例关系，计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债。
速动比率相较于流动比率更加严格，它排除了存货这一较难变现的资产，更加准确地反映了企业的偿债能力。
标准的速动比率值一般要高于流动比率，通常在1左右被认为是较为理想的水平。
这意味着企业的除去存货后的流动资产几乎能够覆盖其流动负债，具备更为强大的偿债能力。
需要注意的是，流动比率和速动比率只是衡量企业流动性的指标之一，评估企业的财务状况还需要综合考虑其他因素，如盈利能力、现金流量等。
不同行业和企业的特点也可
能会对标准值有所影响，因此在具体分析时需要结合实际情况进行判断。
中级银行从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理
中级银行从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理知识点6.1流动性风险概述6.1.1流动性风险的基本概念流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性;资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力;负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力;表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力。
根据主体不同，将流动性区别为社会流动性、银行体系流动性、单个银行流动性：社会流动性指整个社会中的企业和个人拥有的，可用于支付的货币总额(按方便程度分为M0、M1、M2，M0主要是现金，M1主要是M0和企业活期存款，M2是M1和企业定期存款及个人存款);银行体系流动性指各家商业银行拥有的，可用于支付的资金总量，主要体现为各家商业银行在中央银行的超额备付之和(还可细分为银行参与的各个金融市场的流动性);单个银行流动性指单个银行完成支付义务的能力。
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
可分为融资流动性风险和市场流动性风险。
流动性风险主要源于：银行自身资产负债结构的错配，突发性事件及信用、市场、操作和声誉风险之间的转换，或源于市场流动性收紧未能以公允价值变现或质押资产以获得资金。
6.1.2市场流动性风险与融资流动性风险市场流动性风险指由于市场深度不足或市场动荡，银行无法以合理市场价格出售资产获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失的情况下迅速变现的能力。
巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：最具流动性的资产(现金、政府债券);其他可在市场上交易的证券(股票、同业借款);商业银行可出售的贷款组合;流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产。
注意：抵押给第三方的资产应当扣除。
融资流动性风险指银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。
流动性比率
流动性比率
流动性比率是个企业的财务指标，用于衡量企业的流动
性能力。
流动性比率即企业在一定时间内将负债转化为现金的能力。
企业的流动性比率越高，代表着企业有更多的现金流准备来偿还债务，反之则代表着企业在偿还债务上的能力不足。
流动性比率是通过计算企业的流动资产与流动负债之间
的比例得出的。
流动资产包括现金、应收账款、存货等可以迅速变现的资产，而流动负债则包括应付账款、短期借款等即将到期偿还的负债。
常用的流动性比率有当前比率、速动比率、现金比率等。
当前比率是最常用的流动性比率之一，计算公式为流动
资产除以流动负债。
当前比率越高，代表企业流动资产相对较多，有足够的能力还清流动负债；反之，则代表企业流动资产不足以偿还流动负债。
一般来说，当前比率在2以上被认为是较好的，但具体的优良标准可以根据行业的不同而有所差异。
速动比率是流动性比率的另一种计算方法，它排除了存
货这一比较难以快速变现的资产，而只计算能够迅速转化为现金的流动资产。
速动比率的计算公式为速动资产除以流动负债。
速动比率越高，代表企业有更强的短期偿债能力；反之，则代表企业在还清流动负债上有困难。
现金比率是流动性比率中最严格的一种，它只计算企业
持有的现金与活期存款与流动负债之间的比例。
现金比率越高，代表企业有更强的偿债能力，但同时也意味着企业无法充分利用现金进行投资或资金的其他运作。
总体而言，流动性比率是企业财务健康状况的一个重要指标，它反映了企业能够在短期内偿还债务的能力。
不同行业的流动性比率标准也会有所不同，因此企业在分析自身流动性比率时需要参考同行业的平均数据。
流动性风险主要指标计算公式及解读情况说明
能有足够 的时间采 取适当的 行动，使 这家银行 的问题得 到有效处 置。
明确
人民币流动性比例：
规
G22[1110A]/G00[218A]*100% 定，
商业
银行
流动
性比
例不
得低
于
25%
流动性比 例是在资 产负债管 理框架 下，商业 银行衡量 流动性风 险程度的 重要指标 之一，政 策情况 下，该指 标数值越 高，商业 银行短期 （一个月 内）流动 性越好。
该指标主 要反映短 期（未来 30天内） 特定压力 情景下 （体现在 对资产和 复杂项目 赋予不同
流动性风险主要指标计算公式及解读
情况说明
指
标 名
定义
计算方 法
称
指标公式
监管 标准
指标解读
流 动 性 比 例
流动性 比例是 指商业 银行一 个月内 到期的 流动性 资产与 流动性 负债的 比率
流动性 比例= 一个月 到期的 流动资 产/一 个月到 期的流 动负债 *100%
《中
华人
民共
和国
商业
银行
法》
流动性 覆盖率 流动性 （LCR) 覆盖率 流 银行优 (LCR)= 动 质流动 流动性 性 性资产 资产/ 覆 储备除 未来30 盖 以未来 日内资 率 30日的 金净流 资金净 出 流出 *100% 量。
该指
流动性覆盖率和净稳定资金 比例情况表G25（分母中，资 金流入可计入部分以资金流 出的75%为上限）
标监 管标 准值 应不 低于
100%
的折算 率），银 行持有的 高流动性 资产应对 资金流失 的能力， 引入流动 性覆盖率 作为监管 指标，旨 在衡量机 构在监管 当局所设 定的流动 性严重压 力情景 下，是否 能够将无 障碍变现 的优质流 动性资产 保持在一 个合理的 水平，通 过将这些 资产变现 以满足30 天内的流 动性需 求。一般 认为，如 果足以支 撑30天时 间，届时 管理层和 监管当局
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流动性比率是企业最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。
其计算公式为:流动性比率=流动资产/流动负债，其计算数据来自于资产负债表。
一般说来，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。
一般情况下，营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流动性比率的主要因素。
一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。
这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较强的流动资产至少要等于流动负债，企业的短期偿债能力才会有保证。
在运用流动比率指标进行经营评价状况时，债权人大多认为流动比率越高越好,但从管理的角度来看,该指标应该有一个上限,流动比率过高,有可能表明公司资金的运用效率不高。
银行与生产型企业不同的是，银行属于高度流动性错配的行业，尽管活期存款随时可以提前支取，但从大数定律的角度，仍然会有大量储蓄存款沉淀在银行，单位活期存款的流入流出也有规律可循。
这就保障了银行流动性的充足性，银行可以通过流动性错配来赚取利差，通过吸收短期负债来满足中长期资产的配置需求。
即便允许期限错配，银行仍然需要将流动性比例保持在合理水平，始终应在25%以上，来预防随时可能面临的挤兑。
同业往来即同业融资的概念，包括同业拆借、同业借款、买入返售（卖出回购）资产，但不包括为其他法人机构代缴法定存款准备金。
但同业代付由于委托行属于贸易融资，代付行属于拆放同业则属于同业资产。
无论是银行账户还是交易账户，在国内外二级市场上可随时变现的证券投资，即便剩余期限超过1个月也可视为流动性资产。
二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交易市场。
有二级市场的股票和基金按照市场价格50％的折扣填报。
判断“随时可变现”时应注意3点：一是必须有可靠的市价，而且变卖证券不会严重影响市价，难以估计市价的证券投资不得填入此项目。
二是该类证券属市场上交易活跃品种。
三是复杂的有价证券组合不可以判断为“随时可变现”。
同业存单尽管有二级市场，有可靠的报价，其交易价格会因整个市场出现流动性问题出现大幅的波动，因此不能视同为“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”。
如果剩余期限小于30日，可以在[1.9其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）]中填报。
指标意义：。