所得税汇总申报审批表
年度企业所得税税收优惠审核清算表
年度企业所得税税收优惠审核清算表（研究开发费加计扣除)注：(1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2）本表一式两份,税源管理岗存档一份,同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份.年度企业所得税税收优惠审核清算表注：（1)适用范围:税源管理岗在年终汇缴审核时使用;（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表(2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表(2)本表一式两份,税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表(2)本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表注：（1)适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；(2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2)本表一式两份，税源管理岗存档一份,同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额）注:（1)适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；(2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2)本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份.年度企业所得税税收优惠审核清算表(符合条件的技术转让所得）注:（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2)本表一式两份,税源管理岗存档一份,同时报政策法规部门一份。
中华人民共和国企业清算所得税申报表【模板】
中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角经办人签字：纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2017年版)(2019年修订)
EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）（2019年修订）
A000000 A100000 A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040
下载全文 和填写说
A107041'!A1 A107042'!A1 A107050'!A1 A108000'!A1 A108010'!A1 A108020'!A1 A108030'!A1 A109000'!A1 A109010'!A1
高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
（2019年修订）
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封面!A1 表单!A1 A000000!A1 A100000'!A1 A101010'!A1 A101020'!A1 A102010'!A1 A102020'!A1 A103000'!A1 A104000'!A1 A105000'!A1 A105010'!A1 A105020'!A1 A105030'!A1 A105040'!A1 A105050'!A1 A105060'!A1 A105070'!A1 A105080'!A1 A105090'!A1 A105100'!A1 A105110'!A1 A105120'!A1 A106000'!A1 A107010'!A1 A107011'!A1 A107012'!A1 A107020'!A1 A107030'!A1 A107040'!A1
生产,经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表(表一)
生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表（表一）填报日期：年月日申报流水号：投资业户税务登记号税款所属期投资业户纳税人编码管理机关正常申报□自行补报□稽查自查补报□延期申报预缴□金额单位：人民币元（列至角分）说明事项：一、适用范围：1、本表适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者（以上四类纳税人以下简称“投资者”）年度汇算清缴申报时填报。
本表由表一与表二两部分组成，其中表一用于填写投资者投资经营企业（业户）的生产经营情况；表二用于反映投资者从投资经营企业（业户）取得应税生产经营所得情况，有多个投资者的企业（业户）应分别填报。
2、投资者投资多个企业（业户）全部为个人独资企业的，必须填写表二“补充资料4、5”。
投资者投资经营多个企业（业户），其中含有一个合伙企业（业户）的，投资者年度终了仅填报从本企业（业户）取得应税生产经营所得情况。
二、负有纳税义务的投资者，不能按照规定期限报送本表的，应当在规定的报送期限内提出申请，经税务机关批准，可以适当延长期限。
三、未按照规定的期限向税务机关报送本表的，依照《中华人民共和国税收征管法》的有关规定，予以处罚。
四、主要项目填报说明：（一）表头项目1、“税款所属期”：是指申报税款所属的时期。
2、“正常申报”：纳税人按税务机关要求进行正常申报的选择该项；“自查补报”：根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的选择该项；“被查补报”：纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择该项；“延期申报预缴”：纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时选择该项。
延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选“正常申报”。
3、“投资业户名称”：是指个体工商户、个人独资企业、合伙企业的名称，或承包承租的企事业单位名称。
4、“投资业户纳税人编码”：指管理机关对投资企业（业户）编制的纳税识别号码。
汇总申报申请表（精选5篇）
汇总申报申请表（精选5篇）第一篇：汇总申报申请表ZG11WS003条形码9CM*3CM汇总申报申请表纳税人识别号纳税编码纳税人名称：经地营址纳税人识别号纳税人名称所属税务机关：联电系话地址申请汇总申报税种填表日期：年月日申请模式（增加或取消）汇总单位被汇总纳税人清单法定代表人（负责人）：登记注是否分是否一般税率税款划分比例册类型支机构纳税人经办人：填表说明：1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效；条形码区域请保持整洁；2、请在指定区域内盖纳税人公章。
制版日期：2004年12月20日第二篇：延期申报申请表SB036（印刷版-挂网）延期申报申请表《延期申报申请表》填写说明一、适用范围纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报、报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，需要申请延期申报的，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十七条规定需在申报期限届满之前填写本表向税务机关提出申请。
本表由申请单位填写、综合服务岗受理后录入。
二、详细填写说明1、“证件名称”：纳税人是自然人时需填写证件名称及号码，根据下列选项选择：□身份证（内地）□身份证（港澳）□外国人身份证□外交人员身份证□护照□军官证□军官离退休证□士兵证□通行证□回乡证□台胞证□旅行证□居民户口簿□居住暂住证明□其他；2、根据规定，外国投资者以从外商投资企业分得的利润进行再投资，可委托该外商投资企业为其申请再投资退税，经批准后相关退税款可汇入受托申请企业的银行账户或外国投资者指定的我国境内银行的其他账户；对代扣代缴境外纳税人营业税和预提所得税的退税，可由境内扣缴义务人提出退税申请，经批准后退税款可退入境内扣缴义务人账户；对其他代扣代缴税款退税，应由纳税人自行提出退税申请，也可由纳税人委托扣缴义务人提出退税申请；其他税务事宜只能委托经国家税务总局批准的在工商行政管理机关办理了营业执照的税务师事务所办理，其他单位和个人不得从事税务代理业；3、其他项目由申请人根据实际生产经营情况填写。
企业所得税核定征收申请审批表
A4竖式核定征收申请审批表填表说明一、本表适用于采集对纳税人采取核定征收方式征收税款的申请审批信息，但对增值税小规模纳税人所采取的定期定额征收方式除外。
二、本表一式二份，纳税人、税务机关各一份三、各栏目填写具体说明：（一）表头部分填表说明：1、纳税人识别号、纳税名称、法定代表人（负责人）：必须与《税务登记表》采集模板中填写的内容相一致。
2、申请人类型：是指采取核定征收方式的提交类型。
申请人类型代码包括以下四种：01 纳税人事前申请；02 代扣代缴人事前申请；03 税务机关核定纳税人；04 税务机关核定代扣代缴人。
3、申请人:是指采取核定征收的申请人。
“申请人”栏应当与“申请人类型”对应填写，如果“申请人类型”为“纳税人事前申请”或“代扣代缴人事前申请”，则“申请人”栏应填写提交申请的经办人员；如果“申请人类型”为“税务机关核定纳税人”或“税务机关核定代扣代缴人”，则“申请人”栏应填写提交申请的税务机关或税务部门的名称。
注：申请人名称不能超过12个汉字，如果实际名称超过了12个汉字，简写在12个汉字以内。
4、申请日期：可以与“有效期起”同日。
5、申请理由：应依照《核定征收申请审批表》原件的内容填写。
如果在采取核定征收方式未填制《核定征收申请审批表》，应根据《税收征管法》第三十五条或第三十七条的规定填写。
（二）“申请明细信息”栏填写说明：1、征收项目、征收品目：分别填写采取核定征收的税种和该税种所对应的征收品目，应依照《税种登记表》采集模板的内容填写。
如果在《税种登记表》中未登记该税种和相应的征收品目，则CTAIS 系统无法对该税种设定核定征收方式。
注：对一个纳税人或扣缴义务人来说，可以同时对多个税种采取核定征收方式。
2、核定企业类型：是指《税收征管法》第三十五条和第三十七条所规定的可以核定其应纳税款的几种类型，应填写核定企业类型代码。
核定企业类型代码主要包括以下几种：3、核定类型：是指所核定的对象，应填写核定类型代码。
所得税汇算清缴申报表及附表
企业所得税年度纳税申报审核表填报时间：年月日单位：元类别行次项目金额利润总额计算1 一、营业收入（填附表一）2 减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润11 加：营业外收入（填附表一）12 减：营业外支出（填附表二）13 三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14 加：纳税调整增加额（填附表三）15 减：纳税调整减少额（填附表三）16 其中：不征税收入17 免税收入18 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加：境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）25 应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26 税率（25%）27 应纳所得税额（25×26）28 减：减免所得税额（填附表五）29 减：抵免所得税额（填附表五）30 应纳税额（27－28－29）31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33 实际应纳所得税额（30＋31－32）34 减:本年累计实际已预缴的所得税额35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40 本年应补（退）的所得税额（33－34）企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表行次项目金额1 一、销售（营业）收入合计（2＋13）2 （一）营业收入合计（3＋8）3 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）4 （1）销售货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（14＋15＋16）14 （1）非货币性交易视同销售收入15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入16 （3）其他视同销售收入17 二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、营业收入（2＋19＋25＋35）2 （一）银行业务收入（3＋10＋18）3 1.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4 （1）存放同业5 （2）存放中央银行6 （3）拆出资金7 （4）发放贷款及垫款8 （5）买入返售金融资产9 （6）其他10 2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11 （1）结算与清算手续费12 （2）代理业务手续费13 （3）信用承诺手续费及佣金14 （4）银行卡手续费15 （5）顾问和咨询费16 （6）托管及其他受托业务佣金17 （7）其他18 3、其他业务收入19 （二）保险业务收入（20＋24）20 1.已赚保费（21－22－23）21 保费收入22 减：分出保费23 提取未到期责任准备金24 2.其他业务收入25 （三）证券业务收入（26＋33＋34）26 1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27 （1）证券承销业务收入28 （2）证券经纪业务收入29 （3）受托客户资产管理业务收入30 （4）代理兑付证券业务收入31 (5)代理保管证券业务收入32 （6）其他33 2.利息净收入34 3.其他业务收入35 （四）其他金融业务收入（36＋37）36 1.业务收入37 2.其他业务收入38 二、视同销售收入（39＋40＋41）39 1.非货币性资产交换40 2.货物、财产、劳务视同销售收入41 3.其他视同销售收入42 三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）43 1.固定资产盘盈44 2.处置固定资产净收益45 3.非货币性资产交易收益46 4.出售无形资产收益47 5.罚款净收入48 6.其他企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、收入总额（2＋3＋ (9)2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益9 其他收入10 二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11 财政拨款12 行政事业性收费13 政府性基金14 其他15 三、应纳税收入总额（1－10）16 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）成本费用明细表行次项目金额1 一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2 （一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3 （1）销售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4）其他12 （三）视同销售成本（13＋14＋15）13 （1）非货币性交易视同销售成本14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本15 （3）其他视同销售成本16 二、营业外支出（17＋18＋ (24)17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25 三、期间费用（26＋27＋28）26 1.销售（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、营业成本（2＋17＋31＋38）2 （一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）3 1.银行利息支出（4＋5＋ (10)4 （1）同业存放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 3.业务及管理费16 4.其他业务成本17 （二）保险业务支出（18＋30）18 1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19 （1）退保金20 （2）赔付支出21 减：摊回赔付支出22 （3）提取保险责任准备金23 减：摊回保险责任准备金24 （4）保单红利支出25 （5）分保费用26 （6）手续费及佣金支出27 （7）业务及管理费28 减：摊回分保费用29 （8）其他30 2.其他业务成本31 （三）证券业务支出（32＋36＋37）32 1.证券手续费支出（33＋34＋35）33 （1）证券经纪业务支出34 （2）佣金35 （3）其他36 2.业务及管理费37 3.其他业务成本38 （四）其他金融业务支出（39＋40）39 1.业务支出40 2.其他业务成本41 二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）42 1.非货币性资产交换成本43 2.货物、财产、劳务视同销售成本44 3.其他视同销售成本45 三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）46 1.固定资产盘亏47 2.处置固定资产净损失48 3.非货币性资产交易损失49 4.出售无形资产损失50 5.其他企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、支出总额（2＋3＋ (10)2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款支出6 事业支出7 经营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11 二、不准扣除的支出总额12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额14 三、准予扣除的支出总额企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日单位：元账载金额税收金额调增金额调减金额行次项目1 2 3 41 一、收入类调整项目* *2 1．视同销售收入（填写附表一）* * *3 2．接受捐赠收入* *4 3．不符合税收规定的销售折扣和折让*5 4．未按权责发生制原则确认的收入6 5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益* * *7 6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益* *8 7．特殊重组9 8．一般重组10 9．公允价值变动净收益（填写附表七）* *11 10．确认为递延收益的政府补助12 11．境外应税所得（填写附表六）* * *13 12．不允许扣除的境外投资损失* * *14 13．不征税收入（填附表一[3]）* * *15 14．免税收入（填附表五）* * *16 15．减计收入（填附表五）* * *17 16．减、免税项目所得（填附表五）* * *18 17．抵扣应纳税所得额（填附表五）* * *19 18．其他20 二、扣除类调整项目* *21 1．视同销售成本（填写附表二）* * *22 2．工资薪金支出23 3．职工福利费支出24 4．职工教育经费支出25 5．工会经费支出26 6．业务招待费支出*27 7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）* *28 8．捐赠支出*29 9．利息支出30 10．住房公积金*31 11．罚金、罚款和被没收财物的损失* *32 12．税收滞纳金* *33 13．赞助支出* *34 14．各类基本社会保障性缴款35 15．补充养老保险、补充医疗保险36 16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37 17．与取得收入无关的支出* *38 18．不征税收入用于支出所形成的费用* *39 19．加计扣除（填附表五）* * *40 20．其他41 三、资产类调整项目* *42 1．财产损失43 2．固定资产折旧（填写附表九）* *44 3．生产性生物资产折旧（填写附表九）* *45 4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）* *46 5．无形资产摊销（填写附表九）* *47 6．投资转让、处置所得（填写附表十一）* *48 7.油气勘探投资(填写附表九)49 8.油气开发投资(填写附表九)50 9．其他51 四、准备金调整项目（填写附表十）* *52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润* *53 六、特别纳税调整应税所得* * *54 七、其他* *55 合计* *企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日单位：元行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年*2 第二年*3 第三年* *4 第四年* * *5 第五年* * * *6 本年* * * * *7 可结转以后年度弥补的亏损额合计企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年月日单位：元行项目金1 一、免税收入（2＋3＋4＋5）2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入（7＋8）7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）15 （一）免税所得（16＋17＋ (24)16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培育和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项23 8、远洋捕捞24 9、其他25 （二）减税所得（26＋27＋28）26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30 （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31 （五）符合条件的技术转让所得32 （六）其他33 五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）34 （一）符合条件的小型微利企业35 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业36 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 （四）过渡期税收优惠38 （五）其他39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40 七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）41 （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 （三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44 （四）其他45 企业从业人数（全年平均人数）46 资产总额（全年平均数）47 所属行业（工业企业其他企业）企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间：年月日单位：元抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免1 2 3 4 5 6（3－4－5）7 8（6－7）9 10（8×9）11 12 13 14（12－13）15 16 17直接抵免间接抵免* * * * * * * * * * * * * * * * * * * *合计###企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间：年月日单位：元行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础1 2 3 4 51 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.交易性金融资产3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允价值计量的金融资产5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.交易性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9 三、投资性房地产10 合计企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 本年度广告费和业务宣传费支出2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3 本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）4 本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5 税收规定的扣除率15%6 本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）7 本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）8 本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）9 加：以前年度累计结转扣除额10 减：本年扣除的以前年度结转额11 累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收1 2 3 4 5 6 71 一、固定资产* *2 1.房屋建筑物3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4 3、.与生产经营有关的器具工具家具5 4.飞机、火车、轮船以外的运输工具6 5.电子设备7 二、生产性生物资产* *8 1.林木类9 2.畜类10 三、长期待摊费用* *11 1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出12 2.租入固定资产的的改建支出13 3.固定资产大修理支出14 4.其他长期待摊费用15 四、无形资产16 五、油气勘探投资17 六、油气开发投资18 合计* *企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报时间：年月日单位：元行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额1 2 3 4 51 坏（呆）账准备2 存货跌价准备3 其中：消耗性生物资产减值准备4 持有至到期投资减值准备5 可供出售金融资产减值——6 短期投资跌价准备7 长期股权投资减值准备8 投资性房地产减值准备9 固定资产减值准备10 在建工程（工程物资）减值11 生产性生物资产减值准备1213 商誉减值准备14 贷款损失准备15 矿区权益减值16 其他17 合计企业所得税年度纳税申报表附表十一行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入1 2 3 4 5 6（7＋14）7 8 9 10（7－8－9）11 12 13 14（11－12）15（11－13）16（14－15）12345678合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额备注1 第一年2 第二年3 第三年4 第四5 第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转地址：温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室咨询电话：0577—附件:中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度：年纳税人名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：联系电话：申报日期：主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：受理日期：北京中税网教育咨询有限公司温州分公司地址：温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室咨询电话：0577—关联关系表（表一）关联方名称纳税人识别号国家(地区) 地址法定代表人关联关系类型关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求准备同期资料：是□否□；2．本年度免除准备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□)交易类型交易总金额关联交易境外关联交易境内关联交易金额比例% 金额比例% 比例% 金额比例% 比例%1 2=4+7 3=2/1 4 5=4/1 6=4/2 7 8=7/1 9=7/2材料(商品)购入商品(材料)销售劳务收入劳务支出受让无形资产出让无形资产受让固定资产出让固定资产融资应计利息收入——————————融资应计利息支出——————————其他合计——————购销表（表三）金额单位：人民币元（列至角分）一、总购销材料（商品）购入金额商品（材料）销售金额购入总额1=2+5 销售总额8=9+12其中进口购入2=3+4其中出口销售9=10+11其中非关联进口3 其中非关联出口10 关联进口4 关联出口11 国内购入5=6+7 国内销售12=13+14 其中非关联购入6 其中非关联销售13 关联购入7 关联销售14二、按出口贸易方式分类的出口销售收入来料加工关联金额非关联金额其他贸易方式关联金额非关联金额三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————劳务表（表四）金额单位：人民币元（列至角分）一、总劳务交易劳务收入金额劳务支出金额劳务收入1=2+5 劳务支出8=9+12其中境外劳务收入2=3+4其中境外劳务支出9=10+11 其中非关联劳务收入3其中非关联劳务支出10关联劳务收入4 关联劳务支出11 境内劳务收入5=6+7 境内劳务支出12=13+14 其中非关联劳务收入6其中非关联劳务支出13关联劳务收入7 关联劳务支出14二、境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————三、境外劳务支出额占劳务支出总额10%以上的境外交易对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————无形资产表（表五）项目受让出让总交易金额从境外受让无形资产从境内受让无形资产总交易金额向境外出让无形资产向境内出让无形资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3+4+5 2 3 4 56=7+8+9+17 8 9 10使用权土地使用权专利权非专利技术商标权著作权其他合计所有权专利权非专利技术商标权著作权其他合计总计固定资产表（表六）金额单位：人民币元（列至角分）项目受让出让总交易金额从境外受让固定资产从境内受让固定资产总交易金额向境外出让固定资产向境内出让固定资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3+4+5 2 3 4 5 6=7+8+9+10 7 8 9 10使用权房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备与生产经营活动有关的器具、工具、家具等飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合计所有权房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备与生产经营活动有关的器具、工具、家具等飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合计总计融通资金表（表七）企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例: 金额单位：人民币元（列至角分）定期融资境外关联方名称国家（地区）币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方名称担保费担保费率融入金额融出金额其他合计——————————————————————————————————合计———————————定期融资境内关联方名称国家（地区）币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方名称担保费担保费率融入金额融出金额其他合计——————————————————————————————————合计——————————总计——————————对外投资情况表（表八）一、企业基本信息企业名称纳税人识别号注册地址法定代表人二、被投资外国企业基本信息企业名称纳税人识别号注册地址法定代表人主要经营地址成立时间法定代表人居住地址记账本位货币主营业务范围对人民币汇率纳税年度起止被投资外国企业总股份信息企业持有被投资外国企业股份信息总股份量起止时间股份种类起止时间持股数量持股比例%1 2 3 4 5 6=5/1三、被投资外国企业是否在国家税务总局指定的非低税率国家（地区）是□否□四、被投资外国企业年度利润是否不高于500万元人民币是□否□五、被投资外国企业年度企业所得税税负信息应纳税所得额实际缴纳所得税税后利润额实际税负比率%被投资企业法定所得税率7 8 9=7-8 10=8/7 11六、被投资外国企业全部股东信息股东名称国家（地区）纳税人识别号持股种类起止时间占全部股份比例% 对外投资情况表（表八）续上表金额单位：人民币元（列至角分）七、被投资外国企业年度损益表八、被投资外国企业资产负债表项目金额项目金额收入总额现金成本应收账款毛利润存货股息、红利收入其它流动资产利息收入向股东或其它关联方贷款租金、特许权使用费收入对附属机构投资财产转让收益（损失）其它投资其他收入建筑物及其它可折旧财产扣减补偿支出土地租金、特许权使用总支出无形资产利息支出其它财产折旧总资产税金应付账款其它扣除其它流动负债年度利润总额股东或其它关联方贷款其它负债股本未分配利润总负债九、企业从被投资外国企业分得的股息情况本年度应分配股息额本年度实际分配股息额比例%12 13 14=13/12对外支付款项情况表（表九）金额单位：人民币元（列至角分）项目本年度向境外支付款项金额其中：向境外关联企业支付款项金额已扣缴企业所得税金额是否享受税收协定优惠1.股息、红利2.利息3.租金4.特许权使用费其中: 商标费技术使用费5.财产转让支出6.佣金7.设计费8.咨询费9.培训费10.管理服务费11.承包工程款12.建筑安装款13.文体演出款14.认证、检测费15.市场拓展费16.售后服务费17.其他其中：合计中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。
企业所得税年度纳税申报审核表.xls
事务所名称 审核年度：
纳税人名称: 行次 收 入 总 额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 项 目 企业账面数
扣 除 项 目
应 纳 税 所 得 额 的 计 算
应 纳 所 得 税 额 的 计 算
销售(营业)收入(请填附表一) 投资收益（请填附表三） 投资转让净收入（请填附表三） 补贴收入 其他收入(请填附表一) 收入总额合计(1+2+3+4+5) 销售(营业)成本(请填附表二) 主营业务税金及附加 期间费用(请填附表二) 投资转让成本（请填附表三） 其他扣除项目（请填附表二） 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 纳税调整前所得（6－12） 加：纳税调整增加额（请填附表四） 减：纳税调整减少额（请填附表五） 纳税调整后所得（13+14－15) 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 加：应补税投资收益已缴所得税额 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 减：加计扣除额(21≤16-17-18+19-20) 应纳税所得额（16－17－18+19－20－21） 适用税率 境内所得应纳所得税额（22×23） 减：境内投资所得抵免税额 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 减：减免所得税额（请填附表七） 实际应纳所得税额（28－29） 汇总纳税成员企业就地预缴比例 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 减：本期累计实际已预缴的所得税额 本期应补(退)的所得税额 附：上年应缴未缴本年入库所得税额
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表-封面
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期：年 月 日
代理申报日期:年月日
受理日期：年 月 日
国家税务总局监制
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 年 月 日 至 月 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
《个人所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》
《个人所得税汇总纳税总分机构信息备案
申报表》
个人所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表
1. 申报机构基本信息
- 备案单位名称：
- 备案单位组织机构代码：
- 备案单位所在地税务机关：
- 备案单位联系
- 备案单位地址：
2. 申报机构负责人信息
- 负责人姓名：
- 负责人职务：
- 负责人联系
3. 申报机构分支机构信息
4. 申报机构从业人员信息
5. 附件清单
- [ ] 申报单位法人证书复印件
- [ ] 申报单位营业执照复印件
- [ ] 申报单位组织机构代码证复印件
- [ ] 负责人身份证复印件
- [ ] 分支机构名称及地址清单
- [ ] 从业人员名单
以上为《个人所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》内容要点，具体填写和提交申报材料时，请根据实际情况进行操作。
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汇总申报申请审批表
纳税人识别号：纳税编号：
纳税人名称：所属税务机关：填表日期：
地址
电话
申请税种
税率
被汇总纳税人清单
申请模式（增加或取消）
纳税人识别号
纳税人名称
地址
登记注册类型
是否分支机构
是否一般纳税人
税率
审批意见
税额按行政区域划分比例（非纳税人必填项）
行政区划
申请比例
核定比例
初审环节意见：
审批有效期起：年月日
审批人：审批日期：
复审环节意见：Βιβλιοθήκη 审批有效期起：年月日审批人：审批日期：
终审环节意见：
审批有效期起：年月日
审批人：审批日期：