第三章 会计软件的应用-固定资产管理模块初始化工作
第三章 会计软件的应用-账务处理模块初始化工作
2015年会计从业资格考试内部资料初级会计电算化第三章 会计软件的应用知识点：账务处理模块初始化工作● 详细描述：（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
1.录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。
系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。
例题：1.填制凭证时，输入的会计科目编码应为（）编码。
A.一级科目B.二级科目C.明细科目D.末级科目正确答案：D解析：填制凭证时，输入的会计科目编码应为末级科目。
其余科目由核算系统根据末级科目自动生成。
用友-固定资产系统初始化的步骤与注意事项
用友:固定资产系统初始化的步骤与注意事项固定资产核算和管理系统与其他系统一样，初始化都是一个重要的功能，它既将通用系统专用化，也是日后正常应用的基础。
初始化主要是录入初始卡片在正式启用固定资产系统进行核算前，必须将企业现有固定资产的卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。
这是一项十分重要而又艰巨的任务。
说它重要是因为如果不将现有卡片全部录入系统，软件将无法正确计提折旧和提供完整的统汁资料。
说它艰巨则因为：第一，一般企业的固定资产数量繁多，录入工作量很大；第二，原始卡片的资料往往不完整，例如，手工会计条件下一般按类折旧，没有单独记录每件资产的累计折旧，录入之前必须逐一确定每件资产的已提折旧额。
在录入初始卡片的过程中应该注意：(1)与计提折旧有关的项目录入后，不少软件系统会自动按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在“月折旧额”项目内，会计人员可据此检查是否有录入错误。
(2)原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。
(3)已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。
(4)在输入过程中操作员可以对错误卡片进行必要的修改，这种修改是无痕迹修改，即修改前的内容在任何查看状态都将不能看到。
最后必须强调，录入初始卡片是系统初始化的一项内容，系统一旦正式启用，该项功能将被屏蔽，不能再用。
初始化主要包括以下几个方面。
一、建立账套固定资产数据以账套为单位进行管理，所以初始化的第一步是建立账套，并设置账套参数。
账套参数主要包括启用月份、折旧规则、编码方案、财务接口以及其他一些约定或规则。
其中，折旧规则用于确定折旧汇总分配周期、是否月初折旧等；编码方案包括确定资产、部门等代码的设置规则，例如，确定资产类别使用国家规定的4级6位编码，即2—1—1—2分类编码；财务接口用于确定与总账的对账科目、折旧科目等等。
当然，这些参数在建账完成后一般是不能修改的，所以必须经过周密考虑之后正确确定。
固定资产管理系统业务处理 固定资产管理系统初始设置 (ERP系统应用)
01001 厂房 01 一车间、二车间（各50%） 一车间、二车间（各50%） 30 2016-6-18 幢 1 100000.00 4750 在用 5%
小结
1 在执行原始卡片录入或资产增加功能时，可以为一个资产选择多个使用部门。
2 当资产为多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门之间按预先设
参数设置
约定与说明 财务接口
与财务系 统接口
我同意
固定资产对账科目：1601 累计折旧对账科目：1602 选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账
固定资产缺省入账科目：1601 累计折旧缺省入账科目：1602 减值准备缺省入账科目：1603 增值税进项税额缺省入账科目：22210101 固定资产清理缺省入账科目：1606 选中“业务发生后立即制单”。
3 系统已使的类别不允许增加下级和删除。
固定资产管理系统 初始化设置
学习内容
增减方式对应入账科目设置
岗位说明
【W01张伟】身份执行固定资产管理系统 增减方式对应入账科目设置
增减方式对应入账科目设置
表1：增减方式对应入账科目设置
项目 增加方式
减少方式
增减方式 直接购入 在建工程转入
出售 报废 盘亏
岗位说明
【W01张伟】身份执行固定资产管理系统 部门对应折旧科目设置
部门对应折旧科目设置
表1 部门对应折旧科目设置
部门
对应折旧科目
经理室、采购部、财务部、仓储部
660206“管理费用—折旧费”
一车间、二车间
510101“制造费用—折旧费”
销售部
660106“销售费用—折旧费”
小结
固定资产管理系统初始化设置_用友T3会计电算化应用教程_[共4页]
![固定资产管理系统初始化设置_用友T3会计电算化应用教程_[共4页]](https://img.taocdn.com/s3/m/0ab17a88312b3169a551a43a.png)
104 用友T3会计电算化应用教程 双击桌面上的“用友T3”程序图标，然后打开控制台注册窗口，选择001账套，以操作员“02”（账套主管）的身份注册，进入“用友T3”窗口，单击窗口左边的“固定资产”可以以图标命令方式执行固定资产业务的相关操作，或者单击窗口上面的横排菜单“固定资产”命令，可打开下拉式菜单，执行固定资产业务的
相关操作，如图4-54所示。
图4-54
4.6.1 固定资产管理系统初始化设置
初始化设置是使用固定资产管理系统的前提条件，直接关系到固定资产管理系统的日后使用和业务点控制便利与否。
初始化设置时要建立基础档案，将原始卡片录入到固定资产管理系统中。
初始化设置是首次使用固定资产管理系统不可缺少的操作。
1. 进入固定资产
（1）第一次进入固定资产模块，系统将提示是否进行
初始化，如图4-55所示。
（2）单击“是”按钮，系统弹出“固定资产初始化向
导”界面，进入“1．约定及说
明”界面，如图4-56
所示。
图4-56
图4-55。
2016电算化讲义(第三章)要点
第三章会计软件的应用1.章节内容：2.考情分析主要体现为实务操作题，也可以出现在单选题、多选题和判断题中，至少60分。
本章是非常重要的关键性章节，学习效果的好坏将直接决定能否通过该科目的考试！在无纸化考试系统中，实务操作题会给出真实的会计软件操作环境，完成题目给定的操作任务。
系统会记录操作路径，按步骤自动判分。
客观题一般考查软件操作的具体规范或者注意事项。
3.学习方法（1）务必要下载真实的会计软件，不能仅使用模考系统练习；（2）反复勤加练习，熟练掌握软件功能界面、菜单位置；（3）把握初始化设置对日常处理和期末处理的影响。
第一节会计软件的应用流程一、系统初始化（一）系统初始化的特点和作用系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。
【思考】自行开发的会计软件，需要系统初始化吗？【特点】1.系统初始化是会计软件运行的基础。
2.系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。
3.系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。
（二）系统初始化的内容1.系统级初始化系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。
系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（系统管理）；（2）增加操作员并设置权限（系统管理）；（3）设置系统公用基础信息（T3→基础设置）。
2.模块级初始化模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。
模块级初始化内容主要包括：（1）设置系统控制参数；（2）设置基础信息；（3）录入初始数据（初始化）。
二、日常处理（一）日常处理的含义日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。
（二）日常处理的特点1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。
用友T3财务软件固定资产模块操作流程详细说明
1. 与总账同步启用：系统管理（双击）->系统->注册->用户名admin->账套->建立->填写账套号；账套名称；账套启用时间->下一步->单位名称；单位简称->下一步->企业类型；行业性质->下一步->对于存货、客户、供应商是否分类，若分类打上对钩->下一步->是否可以创建账套？是->会计编码方案（根据企业情况添加）->下一步->数据精度定义->提示创建账套成功->是否启用账套？是->在固定资产和总账模块前面打对钩、选择日期。
2.设置资产类别：双击用友通T3→固定资产→资产类别→增加→录入编码，名称，年限，等信息。
3.设置资产存放部门：双击用友通T3→基础设置→机构设置→部门档案→增加即可（如果原来该档案已经完善，此步骤可以省略）
4.录入原始卡片：双击用友通T3→固定资产→原始卡片录入→选择资产类别→打开卡片录入名称、存放部门、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值，折旧、已计提月份和对应折旧科目等信息→保存
1.反结账。双击用友通T3用业务的当月进软件→固定资产→登陆日期XXXX不是最新可修改月份，是否继续？是→选择固定资产菜单→处理→恢复月末结账前状态→是→确定.注：固定资产反结账要慎重，反结账会把其下一月份新增的资产卡片全部清除。
2.资产减少后如何恢复：双击用友通T3→固定资产→卡片管理→选择已减少资产→再打开固定资产菜单→卡片→撤消减少→是否确定减少？是
5.如何增加新资产：双击用友通T3→固定资产→资产增加→选择资产类别→录入卡片信息（卡片录入的当月不计提折旧）录入名称、存放部门、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值，折旧、已计提月份和对应折旧科目等信息→保存
第三章 会计软件的应用-固定资产管理模块日常处理
2015年会计从业资格考试内部资料初级会计电算化第三章 会计软件的应用知识点：固定资产管理模块日常处理● 详细描述：（一）固定资产增加固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据。
（二）固定资产减少固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。
（三）固定资产变动固定资产变动业务包括价值信息变更和非价值信息变更两部分内容。
1.价值信息的变更（1）固定资产原值变动固定资产使用过程中，其原值变动的原因一般包括：根据国家规定，对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记录固定资产的价值有误等几种情况。
（2）折旧要素的变更折旧要素的变更包括使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、累计折旧调整等。
2.非价值信息变更固定资产非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。
（四）生成记账凭证设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。
例题：1.固定资产核算系统启用之后的日常处理主要包括（）。
A.增减变动处理与计提折旧B.凭证的输入、审核与计账C.计提折旧与成本核算D.设备采购与应付款管理正确答案：A解析：固定资产核算系统启用之后的日常处理主要包括：固定资产增加核算、固定资产减少核算、固定资产变动核算、固定资产折旧处理。
2.在固定资产系统的下列操作中，需要进行资产变动处理的有（）。
A.变更资产编号B.净残值（率）调整C.工作总量调整D.累计折旧调整正确答案：B,C,D解析：固定资产管理系统中的资产变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值率调整等多种情形。
财务软件应用教案项目六固定资产管理系统的初始化和日常业务处理
项目六固定资产管理系统的初始化和日常业务处理固定资产核算管理系统的任务是对固定资产卡片进行管理、处理固定资产的增减业务、对固定资产变动进行管理、计提固定资产折旧、对固定资产增减变动及计提折旧等进行账务处理、查询各种固定资产的账表资料及进行期末结账等。
同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和条件下的查询、打印功能，以及进行该模块与其他模块的数据接口管理。
本项目只针对固定资产核算的初始化和日常业务处理来运用，它的期末业务处理将同最后一项目期末业务处理一起进行。
子项目一固定资产管理系统初始化固定资产管理系统初始化的内容主要包括系统启用设置参数、设置基础信息、录入期初固定资产卡片等。
任务一固定资产账套初始设置一、学习任务书任务目标1．掌握固定资产初始设置的操作步骤；2．了解固定资产初始设置内容对后期的影响。
任务内容【工作任务】在会计软件中给长春市善思维有限公司固定资产系统进行账套初始设置。
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为：3；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目：1601，固定资产；累计折旧对账科目：1602，累计折旧；在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；可纳税调整的增加方式：直接购入；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602；可抵扣税额入账科目：22210101，进项税额。
参考资料【软件功能介绍】第一次使用固定资产系统打开一套账时，系统自动提示进行账套初始化。
固定资产选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的一些参数或判断。
（1）本账套是否计提折旧：该判断在初始化时设置，不能修改。
（2）本账套开始使用期间：在初始化时设置，不能修改。
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2015年会计从业资格考试内部资料
初级会计电算化
第三章 会计软件的应用
知识点：固定资产管理模块初始化工作
● 详细描述：
（一）设置控制参数
1.设置启用会计期间
启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间。
固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。
设置启用会计期间在第一次进入固定资产管理模块时进行。
2.设置折旧相关内容
设置折旧相关内容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。
如果确定不计提折旧，则不能操作账套内与折旧有关的功能。
3.设置固定资产编码
固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识。
（二）设置基础信息
1.设置折旧对应科目
折旧对应科目是指折旧费用的入账科目，资产计提折旧后必须设定折旧数据应归入哪个成本或费用科目。
根据固定资产的使用状况，某一部门内的固定资产的折旧费用可以归集到一个比较固定的会计科目，便于系统根据部门生成折旧凭证。
2.设置增减方式
企业固定资产增加或减少的具体方式不同，其固定资产的确认和计量方法也不同。
记录和汇总固定资产具体增减方式的数据也是为了满足企业加强固定资产管理的需要。
固定资产增加的方式主要有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。
固定资产减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。
3.设置使用状况
企业需要明确固定资产的使用状况，加强固定资产的核算和管理。
同时，不同使用状况的固定资产折旧计提处理也有区别，需要根据使用状况设置相应的折旧规则。
固定资产使用状况包括：在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用。
4.设置折旧方法
设置折旧方法是系统自动计算折旧的基础。
折旧方法通常包括:不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。
系统一般会列出每种折旧方法的默认折旧计算公式，企业也可以根据需要，定义适合自己的折旧方法的名称和计算公式。
5.设置固定资产类别
固定资产种类繁多，规格不一，需建立科学的固定资产分类体系。
为强化固定资产管理，企业可根据自身的特点和管理方法，确定一个较为合理的固定资产分类方法。
（三）录入原始卡片
固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。
在初始使用固定资产模块时，应该录入当期期初（即为上期期末）的固定资产数据，作为后续固定资产核算和管理的起始基础。
固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。
例题：
1.在固定资产管理系统的卡片中，能够唯一确定每项资产的数据项是（）。
A.资产名称
B.资产编号
C.类别编号
D.规格型号
正确答案：B
解析：每一个固定资产都应有其相对应的资产编号，编号是根据初始化时定义的卡片编码方案自动生成，一经生成，不能修改，如果删除一张卡片且不是最后一张，系统将保留空号，所以固定资产的编号是唯一的。
2.录入固定资产初始卡片的工作可以延至账套正式启用之后完成。
( )
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：录入固定资产初始卡片的工作可以延至账套正式启用之前完成。
3.固定资产核算系统中，对计提折旧有影响的选项有( )。
A.资产名称
B.资产原值
C.折旧方法
D.使用状态
正确答案：B,C,D
解析：固定资产核算系统中，对计提折旧有影响的有资产原值、折旧方法、使用状态等。
故选BCD。
4.固定资产系统的选项功能中，属于可修改部分的是（ ）
A.主要折旧方法
B.是否计提折旧
C.开始使用期间
D.资产编号自动编码方式
正确答案：A
解析：是否计提折旧、开始使用期间、资产编号自动编码方式在固定资产系统启用后不可以修改。
故【答案】是A
5.固定资产账套参数主要包括( )
A.启用月份
B.折旧规则
C.编码方案
D.财务接口
正确答案：A,B,C
解析：设置控制参数：1.设置启用会计期间；2.设置折旧相关内容；3.设置固定资产编码
6.固定资产增加的方式主要有（ ）。
A.投资者投入
B.捐赠
C.在建工程转入
D.融资租入
正确答案：A,B,C,D
解析：固定资产增加的方式主要有：投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。
7.甲企业于2011年2月购进一台摄像机，在2012年1月初开始使用电算化会计软件管理固定资产，初始化时其已提折旧期间数是（ ）。
A.8个月
B.9个月
C.10个月
D.11个月
正确答案：C
解析：2011年2月购入到2012年1月已计提10个月折旧。