《养老保险学》教学大纲
课题五：《养老保险制度》教案
401K计划规定了可从个人账户领取养老金的五种情况，即（1）年龄59周岁半以后；（2）死亡或永久失去工作能力；（3）医疗费用超过年收入的7.5%；（4）55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休；（5）根据预期寿命，为本人或配偶领取年金。
三、我国企业年金制度
（一）我国企业年金的产生于发展
1991年国务院《关于企业职工养老保险制度改革的决定》
基金个人账户与完全积累
基金以支定收
基金以收定支
待遇水平确定
待遇水平不确定
公共管理体制
民营管理体制
政治渗透性强
对政治有免疫性
非结构性调整
结构性调整
二、养老保障的“三支柱”模式
公共养老金计划、企业补充养老金计划、个人储蓄养老金计划。
三、养老保险制度的发展趋势
目标和层次多样化趋势、领取年龄推迟趋势、养老金运作市场化趋势。
（2）企业年金资金的管理规定
企业年金由有能力的企业自愿建立，由企业和个人按照一定的 比例缴纳费用，进入职工个人年金账户，由职工在退休后领取。
（3）企业年金的管理方式和记账方法
完全积累，个人账户。
复习思考题
1.什么是养老保险？
2.养老保险制度构建的基本原则有哪些？
3.替代率的含义是什么？
4.什么是企业年金？
课题五
养老保险制度
课型
新授课
教学目标
1.了解养老保险的制度框架和我国养老保险制度改革中的几个关键点。
2.掌握养老保险的制度类型以及养老保险个人账户与社会统筹的含义和设计思路。
3.重点掌握养老保险的含义、构建原则和发展趋势以及企业年金中缴纳确定计划和待遇确定计划。
4.能够运用所学知识对不同养老保险制度作出评价，并对我国养老保险制度改革中出现的问题进行分析。
《养老保险学》教学大纲
《养老保险学》教学大纲授课教师：**************答疑时间：周三：—或事先预约办公室：：课程类别：**************课程对象：**************课程安排说明：年月日—月日周一上午—教室：课程调整：月日（国庆节休假）课程内容顺延。
期终考试时间：月日—月日之间。
教学课时数：×＝课时教学学分：学分课件网址：教材和参考书目：指定教材：《》, , , ,《养老金经济学》，著，王莉莉、肖明智、尹银译，机械工业出版社年出版参考书目：《养老保险经济学》，袁志刚著，世纪出版集团，年出版《社会保险经济学》，杨俊主编，复旦大学出版社，年出版《谁都离不开社会保障》，刘钧，人民邮电出版社，年出版先修课程：**************课程教学目的本课程以养老保险为主要内容，着重介绍养老保险的基本理论、历史、国际比较和我国的政策改革问题。
课程讨论的问题涵盖了公共养老金、企业年金和个人养老储蓄三个支柱，涉及的知识以经济学、管理学为主，兼有政治学、人口学、社会学、心理学等多个领域的内容，立足于当前各国养老金改革热点问题和养老金研究学术前沿。
此外，鉴于我院和我校许多本科生未来可能主要在社会保障部门工作，本课程也结合理论阐述了养老保险知识在实践领域的运用，帮助学生提高在相关工作岗位上的专业技能功底，也便于学生更深的理解和运用理论知识。
课程考核形式将各章节内容适时举行课堂讨论，一般在学完各章基本内容之后，用分钟的时间结合课程重点，展开讨论。
另外，为加深学生对知识原理的理解和运用，留一定的课后作业。
课程最终考核方法如下：课后习题**（每次*分×*次）考勤**课堂参与**（每次*分×*次）期末考试**期末考试试卷结构填空题**选择题**是非判断题**名词解释**简答题**计算题**论述题**学术诚实涉及学生的学术不诚实问题主要包括考试作弊；抄袭；伪造或不当使用在校学习成绩；未经老师允许获取、利用考试材料。
养老教学大纲
养老教学大纲养老教学大纲随着社会的不断发展，人口老龄化问题日益突出，养老问题也成为社会关注的焦点。
为了提高养老服务的质量和水平，培养专业的养老人才显得尤为重要。
因此，制定一份全面、系统的养老教学大纲，对于培养养老服务专业人才具有重要意义。
首先，养老教学大纲应该包括养老服务的基本理论知识。
养老服务是一门综合性的学科，涉及到医学、护理学、社会学、心理学等多个学科的知识。
学生需要学习养老服务的基本原理、养老服务的对象、养老服务的目标等基本概念和理论。
只有掌握了这些基本知识，学生才能够更好地理解和应用养老服务的实践技能。
其次，养老教学大纲还应该包括养老服务的实践技能。
养老服务是一项技术性较强的工作，学生需要学习如何进行基本的护理技术、如何进行老年人的心理疏导、如何进行老年人的康复训练等实践技能。
通过实践技能的学习，学生可以更好地适应养老服务的工作环境，提高养老服务的质量和效果。
此外，养老教学大纲还应该包括养老服务的法律法规和伦理规范。
养老服务是一项涉及到人的生命和健康的工作，因此需要有一系列的法律法规和伦理规范来保障养老服务的质量和安全。
学生需要学习相关的法律法规和伦理规范，了解养老服务的权益保护和职业道德等方面的要求。
另外，养老教学大纲还应该包括养老服务的管理知识。
养老服务机构的管理对于提高养老服务的质量和效率至关重要。
学生需要学习养老服务机构的组织架构、人力资源管理、财务管理等方面的知识，掌握养老服务机构的管理技能，为将来的工作打下坚实的基础。
最后，养老教学大纲还应该注重实践教学的内容。
养老服务是一项实践性很强的工作，只有通过实践才能够真正掌握养老服务的技能和方法。
因此，养老教学大纲应该安排一定的实践教学环节，让学生有机会亲自参与养老服务的实践活动，提高他们的实践能力和综合素质。
综上所述，养老教学大纲的制定对于培养养老服务专业人才具有重要意义。
通过养老教学大纲的实施，可以使学生全面掌握养老服务的基本理论知识和实践技能，了解养老服务的法律法规和伦理规范，掌握养老服务机构的管理知识，提高养老服务的质量和水平。
《养老保险知识培训》课件
工资的60%。
缴费时间
个人缴纳养老保险费的缴费时间 一般为每月1日至25日，具体时 间以当地税务部门规定为准。
Hale Waihona Puke 如何查询个人养老保险的缴费记录？
查询方式
可以通过当地社保部门、 税务部门、银行等渠道查 询个人养老保险的缴费记 录。
查询内容
可以查询个人养老保险的 缴费时间、缴费金额、缴 费状态等信息。
投资绩效评估
为了衡量养老保险投资运营的效果，需要对投资 绩效进行评估。评估指标包括收益、风险、夏普 比率等，通过对这些指标的综合分析，可以对投 资策略进行调整和优化。
养老保险的风险管理
养老保险风险管 理概述
养老保险风险管理是指 对养老保险计划面临的 各种风险进行识别、评 估和控制的过程，以确 保养老保险计划的正常 运行和客户的利益。
政府管理机构
保险公司管理机 构
信托公司管理机 构
养老基金管理公 司管理机构
养老保险管理机构是负责 管理和运营养老保险计划 的机构，它们通常由政府 、保险公司、信托公司或 养老基金管理公司等组成 。
政府管理机构是指由政府 设立的养老保险管理机构 ，负责制定养老保险政策 、法规和标准，监督和规 范养老保险市场行为，保 障养老保险计划的正常运 行。
通过个人和企业缴纳养老保险费，建 立养老保险基金，当参保人达到法定 退休年龄后，开始领取养老金，以保 障其基本生活需要。
养老保险的起源与发展
起源于19世纪末的德国，目的是为了 应对人口老龄化问题。随着社会经济 的发展，养老保险制度逐渐在全球范 围内得到推广和应用。
养老保险的种类
01
02
03
第8章养老保险
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养老金的计发办法
国务院于2005 年12月正式发 布了《关于完 善企业职工基 本养老保险制 度的决定》。 新规从2006年1 月1日起施行。
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我国养老保险金的筹集模式是由传统的现收现付 制转变为部分积累制，适合我国的实际国情。
2005年12月31日，《国务院关于完善企业职工基 本养老保险制度的决定》出台较以前的变化：
到2006年城镇养老保险参保人数为1.86亿人。
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个人账户“空账”的产生
长期以来，由于我国养老金实行混账管理的办法， 允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，个 人账户因此成为“空账”。据估计，2004年，我 国养老保险个人账户“空账”已达7400亿元，而 且每年还会以1000多亿元的速度递增。
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个人养老金计发方式的变化
目前中国不够合理的基本养老金计发办法已发生改
变，将采取“新人新制度、老人老办法、中人（本 决定实施后退休的参保人员）逐步过渡”的方式来
改革基本养老金计发办法。
老人：指“新政”实施前，即2006年1月1日前已经
退休的人员，仍按照国家原有规定发给基本养老金， 并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。
面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人 担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金 收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问 题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了 隐患。
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然而，也有人说，目前的个人账户“空账”问题，并没有 想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，“空 账”“实账”都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式 是解决转制过程中所出现困难的最好办法。
《养老保险》课件
税收优惠
国家为了鼓励个人参加养老保险 ，会给予一定的税收优惠，如减 免个人所得税等。
税收调节
国家可以通过税收政策对养老保 险进行调节，如提高个人所得税 的起征点等。
养老保险的监管政策
监管机构
养老保险的监管机构一般由国家社会 保障部门负责，负责对养老保险的运 营进行监管。
监管内容
监管机构需要对养老保险的缴费、给 付、投资等各个环节进行监管，确保 养老保险资金的安全和合规运作。
养老保险的特点
养老保险具有强制性、储蓄性和互济性等特点。强制性是指国家通过立法强制实施养老保险制度；储蓄性是指个 人和企业缴纳的保险费形成养老保险基金，用于参保人退休后的养老金发放；互济性则是指通过社会统筹的方式 ，将不同收入水平的人群的养老保险费用进行统筹安排，实现互济互帮。
养老保险的种类与模式
养老保险的种类
根据不同的分类标准，养老保险可以分为不同的类型。按照保险费的缴纳方式， 养老保险可以分为现收现付制、完全积累制和部分积累制；按照保险费的承担方 式，养老保险可以分为国家统筹型、企业统筹型和个人统筹型。
养老保险的模式
目前世界各国实行的养老保险模式主要有三种，即投保资助型、福利型和国家统 筹型。投保资助型强调个人责任和政府资助相结合，福利型则强调政府责任，国 家统筹型则强调政府对养老保险的全面管理和控制。
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养老保险主要关注老年人的经济 保障，而社会福利则关注社会弱 势群体的生活需求，例如残疾人 、孤儿等。
养老保险体系的改革与发展趋势
随着人口老龄化的加剧和经济社会的发展，养老保险体系面临着诸多挑战和改革 压力。
未来养老保险体系的发展趋势可能包括：提高养老保险的统筹层次、推进养老保 险的多元化投资、加强养老保险的监管和管理等。
3 养老保险教学提纲
一
克服个人短视的风险
二
克服市场信息不对称
三
克服经济波动的风险
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第二节 国外养老社会保险概况
一、养老保险制度的产生
• 养老保险是现代工业文明的产物 • 1889年德国颁布《老年和伤残社会保险法》，标
志现代养老保险制度产生 • 1935年美国通过《社会保障法》，建立起一套老
年、遗属和病残人员的保险制度。
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我国人口老龄化预测
我国人口老龄化预测
年份 60岁及以上老年人口 65岁及以上老年人
比例
口比例
2000年
10.1%
6.9%
2005年
10.8%
7.5%
2010年
12.3%
8.1%
2020年
16.7%
11.5%
2050年
29.9%
22.7%
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四、养老保险的基本特征
管理的复杂性 国家参与性 储备基金性
6
养老金的三支柱模式
政府主办的基本 养老保险
企业补充养老保 险
自愿的个人储蓄 积累计划
这一层次由政府直接管理，通过在全社会 范围内的收入再分配为所有的老年职工提 供基本生活保障。
该层次由国家立法管制，可以通过在税收 方面的优惠和惩罚，以及法律手段强制执 行。
通过银行、保险公司和其他专门投资公司进 行投资管理，个人自愿储蓄、购买保险和进 行其他投资，也可以根据需要随时变现使用。
待遇调整性
参加保险与享受待遇的一致性
养老保险的 特点
保障水平的适度性 享受待遇的长期性
保障方式的多层次性
与家庭养老相联系
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五、养老社会保险的基本原则
广覆盖
第四章-养老保险(1)
位缴纳20％，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％
。并且，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴
费比例为20%.
在这次《决定》实施之前，已经离退休的人员，他们仍然按照国
家原来规定的标准，继续领取养老金，同时随着养老金的调整而增加
养老保险的待遇。
对于另一类“新人”，即1997年国家建立统一的企业养老保险制度
会保险费占核定工资总额的比例
影响因素： ▲赡养率 ▲平均征缴率 ▲平均余命 ▲养老保险覆盖面 ▲统筹层次 ▲基金的积累率 ▲工资水平与养老金替代率水平 ▲基金的投资回报率（增值率）
中南财经政法大学公共管理学院
基本养老保险缴费率的合理界限
费率水平的约束条件 ▪ 费率水平对资源配置的影响 ▪ 费率水平对征集效率的影响 ▪ 费率水平对就业的影响
中南财经政法大学公共管理学院
二 、我国城镇职工基本养老保险财 务机制的选择
❖（一）基本养老保险财务机制的选择依
据和出发点
❖ 基本养老保险财务机制选择的出发点是维护社会
公平与社会稳定
❖ 基本养老保险财务机制要与社会主义市场经济体
制接轨
❖ 基本养老保险财务机制的设计要置于国民收入分
配的宏观格局中考虑
中南财经政法大学公共管理学院
❖基本养老保险财务机制的设计必须考虑我
国未来人口老龄化的发展趋势
❖城镇化进程中农村人口向城市迁移会改变
劳动力市场格局，从而给城镇职工基本养 老保险带来一系列新的问题
❖企业基本养老保险财务机制的设计要与企
业工资制度协调配套
中南财经政法大学公共管理学院
（二）基本养老保险“统账结合 ”财务机制的特定内涵的分析
三、我国的多层次养老保险体系
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《养老保险学》教案大纲
授课教师：**************
答疑时间：周三：—或事先预约
办公室：
：
课程类别：**************
课程对象：**************
课程安排说明：年月日—月日
周一上午—
教室：
课程调整：月日（国庆节休假）课程内容顺延。
期终考试时间：月日—月日之间。
教案课时数：×＝课时
教案学分：学分
课件网址：
教材和参考书目：
指定教材：《》, , , ,
《养老金经济学》，著，王莉莉、肖明智、尹银译，机械工业出版
社年出版
参考书目：《养老保险经济学》，袁志刚著，世纪出版集团，年出版
《社会保险经济学》，杨俊主编，复旦大学出版社，年出版
《谁都离不开社会保障》，刘钧，人民邮电出版社，年出版
先修课程：**************
课程教案目的
本课程以养老保险为主要内容，着重介绍养老保险的基本理论、历史、国际比较和我国的政策改革问题。
课程讨论的问题涵盖了公共养老金、企业年金和个人养老储蓄三个支柱，涉及的知识以经济学、管理学为主，兼有政治学、人口学、社会学、心理学等多个领域的内容，立足于当前各国养老金改革热点问题和养老金研究学术前沿。
此外，鉴于我院和我校许多本科生未来可能主要在社会保障部门工作，本课程也结合理论阐述了养老保险知识在实践领域的运用，帮助学生提高在相关工作岗位上的专业技能功底，也便于学生更深的理解和运用理论知识。
课程考核形式
将各章节内容适时举行课堂讨论，一般在学完各章基本内容之后，用分钟的时间结合课程重点，展开讨论。
另外，为加深学生对知识原理的理解和运用，留一定的课后作业。
课程最终考核方法如下：
课后习题**（每次*分×*次）
考勤**
课堂参与**（每次*分×*次）
期末考试**
期末考试试卷结构
填空题**
选择题**
是非判断题**
名词解释**
简答题**
计算题**
论述题**
学术诚实
涉及学生的学术不诚实问题主要包括考试作弊；抄袭；伪造或不当使用在校学习成绩；未经老师允许获取、利用考试材料。
对于学术不诚实的最低惩罚是考试给予分。
其它的惩罚包括报告学校相关部门并按照有关规定进行处理。
教案要点
第一章养老保障简史和类型
本章介绍养老保障的历史以及养老保险的各种类型：第一节讲述养老保障的起源和早期的发展历史；第二节讲述上世纪年代以来各国养老保障体系的调整与改革；第三节介绍养老保障中养老救助和养老保险的各种类型，如现收现付和积累制、确定待遇和确定缴费等。
最后课程根据养老保险类型的不同设计一个辩论环节，组织学生对社会养老保险和个人储蓄养老、家庭养老进行比较。
第一节养老保障的起源与发展
第二节养老保障的调整与改革
第三节养老保障的类型
辩论：我的钱该不该给别人用？
第二章长寿风险与信息不对称
本章承接上一章关于养老保障历史的介绍，第一节主要讨论长寿风险的含义，引起的后果，各种应对长寿风险的工具，并从亚耶尔模型证明年金化的价值；第二节分析商业年金市场存在的道德风险和逆向选择问题，引出有必要通过社会养老保险来纠正商业年金市场失灵问题，证明社会养老保险的价值。
第一节长寿风险
第二节道德风险和逆向选择
第三章公共养老金与宏观经济
本章承接上一章内容，继续讨论社会养老保险存在的价值，第一节阐述动态无效、艾隆条件和庞氏游戏等概念，并引起学生讨论养老金是不是一个庞氏游戏，进而分析养老金和宏观经济学中最优资本存量之间的关系；第二节阐述养老保险与经济增长和经济波动之间的关系；第三节分析养老保险代际风险分散功能；第四节讨论养老保险代际和代内再分配功能。
第一节最优资本存量
第二节养老保险与经济增长和波动
第三节代际风险分散
第四节代际和代内再分配
讨论：养老金是庞氏游戏吗？
第四章人口的老龄化
本章开始分析养老金体系面临的主要风险，即人口的老龄化。
第一节阐述人口老龄化的概念，如何定义老年人和老龄化，以及老龄化是如何产生的；第二节分析人口老龄化的测度以及人口老龄化对社会经济各个方面的冲击；第三节分析中国人口老龄化的情况和特点，并引出关于中国养老金到底有没有缺口的讨论。
第一节老龄化及其成因
第二节老龄化的测度及其冲击
第三节中国人口老龄化问题
讨论：中国养老金到底有没有缺口？
第五章中国公共养老金制度
本章介绍我国养老金制度，第一节介绍我国养老金制度的简要发展和改革历史；第二节介绍最重要的养老金制度即城镇职工基本养老保险的缴费和账户管理方式；第三节介绍职工养老保险的待遇领取方法和相关政策规定；第四节介绍公共部门退休金制度；第五节介绍居民养老保险制度；第六节分析养老金指数化的理论和我国指数化的现状。
最后，引导学生们思考当前我国养老金并轨带来的影响。
第一节我国养老金制度发展简史
第二节职工养老保险缴费与管理
第三节职工养老保险待遇领取
第四节公共部门退休金
第五节居民养老保险
第六节养老金增长政策
讨论：养老金该不该走向统一？
第六章公共养老金改革
本章在上一节介绍中国养老金制度基础上，进一步讨论公共养老金改革理论和我国养老金改革实践。
第一节介绍系统性改革及其背后的理论基础，养老保险转型经济学；第二节介绍参数改革及其背后的理论基础，紧缩政治学；第三节介绍管理改革和权益改革的运用。
第一节系统性养老金改革
第二节参数式养老金改革
第三节管理改革和权益改革
第七章公共养老基金管理
本章探讨公共养老基金管理问题。
第一节介绍公共养老基金管理模式和国际经验，以及我国公共养老基金发展和管理的简要情况；第二节分析公共养老基金投资国债的社会福利效果；第三节讨论公共养老基金投资私营部门、海外市场的利弊；最后，引导学生们讨论养老金是否该入市。
第一节公共养老基金管理模式和国际经验
第二节公共养老基金投资公共部门
第三节公共养老基金多元化投资
讨论：养老金该入市吗？
第八章企业年金
本章分析第二支柱即企业年金计划的相关理论和问题。
第一节介绍企业年金相关理论，包括利他理论、延期收入理论、税盾理论、特定人力资本理论等；第二节，介绍中国企业年金制度，包括缴费、投资、管理和待遇领取等环节；第三节，分析如何通过价格干预和行为干预引导员工参加企业年金计划，并分析如何运用各种干预手段推动我国企业年金发展。
第一节企业年金理论
第二节中国企业年金制度
第三节如何激励企业年金参与
第九章行为养老经济学
本章承接上一章激励企业年金参与中的行为经济学现象，进一步引出完整的关于行为养老经济学的讨论。
分别用三节讨论在养老储蓄阶段、养老资产投资阶段、养老金领取阶段的各种行为养老金现象和干预手段。
最后，通过头脑风暴，引导学生讨论身边的一些行为经济学现象，培养学生对于行为养老经济学的兴趣。
第一节行为养老经济学Ⅰ：储蓄阶段
第二节行为养老经济学Ⅱ：投资阶段
第三节行为养老经济学Ⅲ：领取阶段
头脑风暴：分享身边的行为经济学
第十章退休和新型养老方式
本章分析人们的退休行为、退休年龄改革以及一些新型养老方式。
第一节介绍个人退休决策理论、模型和实证发现，以及养老金和退休决策的关系；第二节分析各国延迟退休改革问题；第三节介绍以房养老、时间银行等新型养老方式；第四节，介绍老年护理保险。
第一节个人退休决策
第二节延迟退休改革
第三节新型养老方式
第四节老年护理保险。