深度分析之油品税费知多少
成品油消费税税率
成品油消费税税率导言成品油消费税税率是指针对成品油产品所征收的一种特殊消费税率。
这项税收措施对于调节供需关系、保护环境、促进经济可持续发展起着重要作用。
成品油消费税税率的确定涉及多个因素，并受到国家政策、宏观经济状况和市场需求等多重影响。
本文将对成品油消费税税率的相关问题进行探讨，并分析其对经济和社会的影响。
一、成品油消费税的基本概念与意义成品油消费税是指对于成品油产品销售环节征收的一种税收。
成品油消费税的征收主要依据是销售数量或者销售额，其税率通常以固定金额或者百分比的形式确定。
成品油消费税的征收旨在通过提高油价来减少消费，实现节能减排和环境保护的目标。
同时，成品油消费税的征收也为国家财政收入提供了一个重要的来源。
成品油消费税税率的确定需要兼顾多方面因素。
一方面，税率的高低必须考虑到消费者的承受能力，避免对社会经济发展产生过大的负面影响；另一方面，税率的设定也需要考虑到能源资源的利用效率和环境保护的需要。
因此，在确定成品油消费税税率时，必须综合考虑各种因素的平衡。
二、成品油消费税税率的调整与影响成品油消费税税率的调整是一个复杂的过程，需要综合考虑供需关系、能源安全、环境保护和经济发展等多个因素。
税率的调整可能会对成品油市场产生直接或间接的影响。
1. 对成品油产品价格的影响成品油消费税税率的调整直接影响到成品油产品的价格。
一般来说，税率的提高将导致成品油价格的上涨，而税率的降低则会导致成品油价格的下降。
这对于消费者来说，将会直接影响到个人和企业的出行成本和生产成本。
2. 对能源消费结构的影响通过成品油消费税税率的调整，可以引导能源消费结构的调整。
通过提高某类成品油产品的税率，可以促使消费者减少对该类成品油的需求，从而实现能源结构的调整。
例如，通过提高柴油税率，可以鼓励消费者使用清洁能源车辆，减少对传统燃油车的需求，从而达到节能减排和环境保护的目标。
3. 对经济发展的影响成品油消费税税率的调整还可能对经济发展产生影响。
浅析石油资源税费问题
浅析石油资源税费问题作者：张恩英于天娇来源：《现代经济信息》2015年第01期摘要：随着石油价格的不断上涨，我国现行的石油资源税费制度与其制订初期的目的已经相差甚远，已经很难适应社会经济快速发展的需要。
本文将从石油资源税费制度的现状出发，就石油资源税和资源补偿费的征收比例以及征收方式等问题进行探讨，指出其中存在的一些问题，并提出相应的建议。
关键词：石油资源；资源税；资源补偿费中图分类号：F426.22 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）001-000-01一、中国石油资源税费制度的现状中国资源税中的石油税目是指开发的天然石油，不包括以油页岩等炼制的原油。
凡是在中华人民共和国境内从事原油开发的单位和个人都是纳税人。
税率采用从量定额计征，根据企业不同的生产条件按8-30元/吨征收。
不过，随着油价的居高不下，国家税务局于2005年7月1日调整了油田企业的原油资源税，提高为14-30元/吨。
二、现行的石油资源税费制度存在的问题合理的企业税费制度应该从全民的利益出发，既能保障国家、社会的权益，又能保证企业的基本利益。
对于企业开发利用国家所拥有的矿产资源，在制定合理的税费制度时，应该包含两个层次：第一，征收绝对地租性质的矿产资源补偿费，用于补偿开发利用矿产资源对资源所在地造成的环境破坏、社会影响的损失；第二，征收级差地租性质的资源税，借以调节资源条件不同的企业的级差收入。
从石油资源税费制度的设计来看，该制度已经体现了国家所有者征收绝对地租性质和级差地租性质的资源税费这个方向。
但是其中还存在一些不太合理的地方，主要表现在以下几个方面：1.绝对地租性质的石油资源补偿费不绝对现行的石油资源补偿费，按照石油开采企业销售收入的1%征收，这是从价定率计征。
不同企业之间，会因为产品的品质不同和到销地的运输距离不同，造成单位产量的价格即销售收入不同，从而形成的单位产量的资源补偿费数额不同，与绝对地租的含义不符。
深度分析之油品税费知多少
深度分析之油品税费知多少？2016-01-14[导语]我国从1994年开始征收汽油、柴油消费税之后，国内成品油消费税税额不断上调，截至当前，消费税税额共经过4次上调，汽油消费税由0.2元/升涨至1.52元/升，柴油消费税由0.1元/升涨至1.2元/升。
由于我国成品油消费税实行“价内税”，消费税的提高也间接提升增值税、城建税与教育附加税，导致国内成品油价格构成中税费占比不断提升，那么现在每升汽柴油中税费占比究竟达到多少了呢？首先，大家先了解一下成品油价格构成，成品油售价包括纯油价、消费税、增值税、城建与教育附加税，企业所得税按照整个企业的盈利情况计算，不纳入成品油价格构成中。
以山东地区为例，当前山东92#国五汽油零售限价为5.54元/升，其中增值税为0.805元/升，消费税1.52元/升，城建与教育附加税0.279元/升，纯油价为2.936元/升；税费占比高达47%。
同理，当前山东0#国五车用柴油零售限价为5.13元/升，其中增值税为0.7454元/升，消费税1.2元/升，城建与教育附加税0.233446元/升，纯油价2.9512元/升；税费占比为42.47%。
计算过程中我们发现，汽油、柴油价格高低对于税费占比影响较大，公式整理结果为：汽油税费占比=（汽油消费税*1.12/汽油油价+0.162735）*100%；柴油税费占比=（柴油消费税*1.12/柴油油价+0.162735）*100%；可见，在税费固定的情况下，油价越高，税费占比越低；反之，油价越低，税费占比越高。
自1994年以来，国内汽油、柴油消费税经过4次上调，消费税调整时间与当时税费占比详见下表。
国内成品油消费税调整与税费占比售价单位：元/吨，消费税单位：元/升2015年至今，油气行业改革一直是国家经济发展的重点工作之一，中共中央政治局2014年6月30日召开会议，审议通过了《深化财税体制改革总体方案》等方案。
按照税制改革方案在公布、讨论、修改、上报等环节的推进步骤，消费税调整方案预计将在后期出台。
加油站的燃油税收与政策解读
完善充电设施建设
推动新能源汽车发展需要建设配套的充电设施，燃 油税政策可以为充电设施建设提供资金支持。
引导消费者购买新能源汽 车
通过征收燃油税，提高传统燃油车的使用成 本，促使消费者转向购买新能源汽车。
WENKU
PART 05
未来燃油税政策的展望
REPORTING
国际燃油税发展趋势
全球燃油税税率持续上升
固定税额征收税款。
税收优惠政策的影响分析
促进燃油消费结构优化
税收优惠政策可以引导消费者选择更环保、更经济的燃油，从而 促进燃油消费结构的优化。
减轻加油站税收负担
税收优惠政策可以降低加油站的税收负担，提高其经营效益和市场 竞争力。
推动新能源发展
对使用新能源的加油站给予税收优惠，可以促进新能源的推广应用 ，推动能源结构的优化和环境保护。
优化税收结构
政府应考虑逐步将单一的燃油税 转变为复合税制，将税收与碳排 放量、燃油品质等因素挂钩，以 更好地发挥税收的调节作用。
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REPORTING
02
燃油税的征收方式因国家和地区而异，但通常包括对汽油、柴
油、航空燃油等征收的税费。
燃油税的税率根据不同燃油类型和地区而有所差异，通常用于
03
政府财政收入和环保目的。
燃油税的目的和意义
增加政府财政收入
促进环保
燃油税是政府财政收入的重要来源之 一，可以用于公共服务和基础设施建 设等。
通过征收燃油税，可以促使人们更多 地使用公共交通、非机动车等环保出 行方式，减少空气污染和交通拥堵。
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PART 04
燃油税与环境保护
REPORTING
燃油税对环境保护的作用
我国汽柴油价格及税收分析
我国成品油价格及税收分析
摘要：介绍了我国成品油价格机制、价格构成以及税收情况，分析了价格构成中的各部分所占比例。
一、我国成品油价格发展历史
二、我国成品油的价格构成
三、我国成品油中的税收
四、我国成品油价格中各部分构成比例
一、我国成品油价格发展历史
我国的原油和成品油价格可以按1998年为分界点，在1998年以前一直由政府统一制定和管理，属于完全的非市场价格机制。
1998年以后开启市场化改革，逐步与国际市场接轨。
在1998年前经历过三个阶段：
1981年以前为完全计划价格体制阶段，在这个阶段成品油价格由政府制定、调整，企业必须严格执行。
1981年～1994年间为“双轨制”阶段。
这个阶段因采取计划内。
油品消费税政策解读——税费改革对市场带来的机遇与挑战PPT精品文档24页
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三、新税制下企业所面临的机遇
3.1 消费税政策改革趋势
避税环节
• 为防止避税，不得 不在源头上做出严 格的界定
将消费税征收环节改在零售环节
避税空间
• 2009年燃油税改革 后，石化避税空间 更大，加大了税收 征管难度
现有制度基础上完善管理
ห้องสมุดไป่ตู้
3.2 消费税政策与产业政策导向
我国财税政策导向与现行的石化行业产业政策导向一致
易贸商品信息研究中心，主要研究对中国经济有重 大影响的大宗商品相关战略性、前瞻性、长期性、 综合性问题，研究领域覆盖宏观经济、石油能源、 化工、煤炭、金属等多个领域。
作为易贸集团下属子公司，易贸商品信息研究中心 为多个政府经济运行部门提供政策性建议与咨询， 以及每月的内参报告。定期为银行金融业提供大宗 商品融资参考资料和风险提示报告，以及大宗商品 相关金融属性的信息服务。
• 下发贯彻《国家税务总局关于消费税有关政策问题的公告》指导意见 • 裂解C5、裂解C9、C10重芳烃等30类石油化工产品暂不申报消费税
2019年2月8日
细则
市场猜测
• 47号文补充公告或将出台，《中国现有化学物质名录》中名列分子式的产品不 征消费税
成品油行业税收调研报告
成品油行业税收调研报告据统计数据显示，中国的成品油行业在过去几年中一直保持着稳定的发展态势。
这个行业的税收对于国家财政收入的贡献非常大。
本文将结合调研数据，就成品油行业的税收情况进行分析。
首先，从整体规模上来看，成品油行业的税收占比较高。
根据国家税务部门的统计数据，成品油行业的税收收入一直稳步增长，对国家财政收入的贡献越来越大。
据调研结果显示，成品油行业的税收占比在全国范围内较高，远超其他行业。
其中，消费税是成品油行业的主要税种之一，其次还有增值税、所得税等。
这些税种的征收标准和税率的设定都对成品油行业的税收收入产生了直接影响。
其次，成品油行业的税收贡献主要是源于高消费税的征收。
根据调研结果显示，消费税在成品油行业税收中的占比超过了70%。
消费税的征收标准主要根据成品油的类别和销售价格进行计算。
高消费税的征收，一方面可以增加国家财政收入，另一方面也可以起到控制消费和调节市场供需的作用。
因此，消费税的设定和调整对成品油行业的税收收入产生了重大影响。
再次，成品油行业税收的分配存在一定的问题。
调研数据显示，税收分配不够合理和公平是成品油行业普遍反映的问题之一。
在一些地方，税收收入主要由中央政府占据，地方政府在税收分配方面得到了很少的份额。
这导致了一些地方政府的财政预算较为困难，限制了地方经济的发展。
因此，改善税收分配的公平性和合理性是一个亟待解决的问题。
综上所述，成品油行业的税收对国家财政收入的贡献非常大。
尤其是消费税的征收，直接影响了成品油行业税收的规模和变动。
同时，税收分配的不合理和不公平也是成品油行业发展中的一个问题。
因此，国家税务部门应该加大对成品油行业的税收管理，优化税收政策，确保税收的合理征收和分配，促进成品油行业的可持续发展。
《我国成品油消费税税收政策研究》范文
《我国成品油消费税税收政策研究》篇一一、引言成品油作为我国重要的能源产品，其消费税的征收对国家财政收入和环境保护具有重大意义。
近年来，我国成品油消费税税收政策不断调整和完善，旨在通过税收手段调节能源消费、促进环境保护和财政收入的稳定增长。
本文将就我国成品油消费税税收政策进行深入研究，分析其现状、问题及优化建议。
二、我国成品油消费税税收政策现状我国成品油消费税是指对在我国境内生产、进口的汽油、柴油等成品油征收的一种间接税。
目前，我国成品油消费税税收政策具有以下特点：1. 税率设置：根据成品油的种类、用途和市场需求等因素，设置不同的消费税税率。
2. 征收方式：采用从量定额和从价定率相结合的征收方式，以从量定额为主。
3. 政策调整：根据国家经济发展和环境保护需要，适时调整成品油消费税税率。
三、我国成品油消费税税收政策存在的问题尽管我国成品油消费税税收政策在一定程度上起到了调节能源消费、促进环境保护的作用，但仍存在以下问题：1. 税收征管不完善：存在偷税漏税现象，影响了税收的公平性和效率性。
2. 税率结构不合理：部分成品油税率设置过高或过低，导致市场供需失衡。
3. 政策执行力度不够：部分地区对成品油消费税政策的执行力度不够，影响了政策的实施效果。
四、优化我国成品油消费税税收政策的建议针对上述问题，提出以下优化我国成品油消费税税收政策的建议：四、优化我国成品油消费税税收政策的建议针对我国成品油消费税税收政策存在的问题，本文提出以下优化建议：1. 完善税收征管制度：加强税收征管力度，完善税收征管制度，防止偷税漏税现象的发生，确保税收的公平性和效率性。
2. 调整税率结构：根据市场需求和环境保护需要，适时调整成品油消费税税率，使税率结构更加合理。
3. 强化政策执行力度：加大对成品油消费税政策执行情况的监督和检查力度，确保政策得到有效执行。
4. 引入环保因素：在税率设置中引入环保因素，对环保型成品油给予税收优惠，鼓励企业生产环保型成品油。
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深度分析之油品税费知多少？
2016-01-14
[导语]我国从1994年开始征收汽油、柴油消费税之后，国内成品油消费税税额不断上调，截至当前，消费税税额共经过4次上调，汽油消费税由0.2元/升涨至1.52元/升，柴油消费税由0.1元/升涨至1.2元/升。
由于我国成品油消费税实行“价内税”，消费税的提高也间接提升增值税、城建税与教育附加税，导致国内成品油价格构成中税费占比不断提升，那么现在每升汽柴油中税费占比究竟达到多少了呢？
首先，大家先了解一下成品油价格构成，成品油售价包括纯油价、消费税、增值税、城建与教育附加税，企业所得税按照整个企业的盈利情况计算，不纳入成品油价格构成中。
以山东地区为例，当前山东92#国五汽油零售限价为5.54元/升，其中增值税为0.805元/升，消费税1.52元/升，城建与教育附加税0.279元/升，纯油价为2.936元/升；税费占比高达47%。
同理，当前山东0#国五车用柴油零售限价为5.13元/升，其中增值税为0.7454元/升，消费税1.2元/升，城建与教育附加税0.233446元/升，纯油价2.9512元/升；税费占比为42.47%。
计算过程中我们发现，汽油、柴油价格高低对于税费占比影响较大，公式整理结果为：
汽油税费占比=（汽油消费税*1.12/汽油油价+0.162735）*100%；
柴油税费占比=（柴油消费税*1.12/柴油油价+0.162735）*100%；
可见，在税费固定的情况下，油价越高，税费占比越低；反之，油价越低，税费占比越高。
自1994年以来，国内汽油、柴油消费税经过4次上调，消费税调整时间与当时税费占比详见下表。
国内成品油消费税调整与税费占比
售价单位：元/吨，消费税单位：元/升
2015年至今，油气行业改革一直是国家经济发展的重点工作之一，中共中央政治局2014年6月30日召开会议，审议通过了《深化财税体制改革总体方案》等方案。
按照税制改革方案在公布、讨论、修改、上报等环节的推进步骤，消费税调整方案预计将在后期出台。
税费改革的方向除了“价内改价外”之外，还包括消费税的价税分离，或将由国家税收改为地方税收。
另外，部分专家也建议统一成品油税率，进行消费税改增等改革，使得税制简化，并且加强税收监管，防止市场的偷税漏税操作。
在我国成品油生产销售活动中，成品油价格与税费密不可分，不过在成品油出口贸易中，消费税不予征收，增值税可以申请退返。
从2015年第四季度开始，国内进口原油加工复出口成品油配额下放，中化泉州、中化弘润、东明石化、亚通石化、利津石化等炼油企业均已经获得2016年第一季度成品油出口配额，成品油配额总计78万吨。
成品油出口贸易过程中，消费税不征收、增值税可以申请退返，炼厂只需承担少量城建与教育附加税，仅其中消费税一项，汽油可免交2097.6元/吨，柴油可免交1411.2元/吨。
目前，山东地炼92#国五汽油主流价格在4800元/吨，出口可免交税费总计2250元/吨左右。