修理费使用管理制度

修理费使用管理制度
（试行）
第一章总则
第一条为加强和规范公司修理费的使用管理，防止设备失修或过修现象的发生，保证设备安全、稳定、长周期运行，使维修费的使用具有科学性、合理性、经济型，依据国家有关政策、法律、法规和集团公司《设备管理办法（试行）》、股份公司《设备管理办法（试行）》制定本制度。

第二条本制度适用本公司各单位。

第三条修理费是指设备资产在使用过程中，为恢复或维持原有性能和能力所发生的、直接在成本费用中列支的费用。

第四条年度修理费指标是由集团公司、股份公司有关部分，按各企业上报的修理费使用计划，在年度财务全面预算的基础上，经过综合平衡后下达给各企业可用于修理的费用。

各企业应按下达的指标，对修理费的使用进行严格控制、专款专用。

第五条修理费管理的原则：
（一）坚持做到设备应修必修、修必修好，确保设备安全、长周期运行的原则。

（二）坚持做到科学、规范、经济的检修，努力降低成本和原则。

（三）坚持对修理费使用进行严格管理，做到合理使用的原则。

第二章管理职责
第六条集团公司、股份公司有关部门按《设备管理办法（试行）》的规定，依据其职责，负责核定、下达各企业年度修理费指标，并检查、监督、考核修理费的使用情况。

第七条公司按规范化运作要求，理顺修理费使用关系，明确各部门、单位的职责，并从计划、设计、采购、施工，结算等方面，对修理费、成本费用进行控制管理，提交修理费的使用管理水平。

公司分管设备管理工作的副总经理在总经理的领导下，依据集团公司、股份公司《设备管理办法（试行）》的管理要求和职责，全面负责公司修理费使用管理。

第八条机动部为修理费使用的归口管理部门，负责按集团公司、股份公司批复的年度修理费指标，统一平衡、控制使用，并会同相关部门下达各设备使用单位修理费控制指标，加强修理费的预算管理，制定修理费使用管理的绩效考核指标，监督检查各单位修理费的使用情况。

第九条设备使用单位应根据机动部下达的修理费指标，从申报立项、实施、结算等方面按照量入为出的原则控制使用，防止挪用、滥用和超计划使用。

第十条公司财务部负责根据批准的年度修理费指标，筹措资金，及时到位，配合机动部做好修理费控制工作，做好资金平衡，加强对修理费的核算和统计，按机动部确认的修理费用结算审核单及时入帐，并按月向机动部提供修理费的实际支付明细表及使用情况的分析，监督修理费用开支，拒绝超计划或无计划费用的支付。

第十一条设计单位要加强修理项目的设计管理，严格按委托内容、计划费用设计进度，不得擅自提交设计标准。

对超计划的项目要经机动部及设备主管副总经理的确认机审批。

第十二条供应部根据机动部提交的配件、材料计划，及时组织采购，做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低采购成本。

第十三条公司审计、效能检察部门对修理费用的合理性、合法性进行审计和监督，根据实际情况，跟踪修理项目的管理和抽查修理结算，防止挤占、挪用和滥用修理费的情况发生，严防资金流失。

第三章使用管理
第十四条修理费使用范围：
（一）公司所属设备资产的修理、维护和检测所发生的费用可使用修理费。

（二）新、改、扩建工程在竣工交付生产使用，并办理了固定资产移交手续后，其设备资产需要修理这者，可使用修理费用。

第十五条各单位严格控制修理费的使用范围，对新、改、扩建项目及更新、零购等资本性支出项目和其它不应在修理费中列支的项目，严禁使用修理费。

第十六条修理费使用管理要求：
（一）加强修理费使用管理，提倡科学检修，优化检修方案，降低修理成本，防止过修或失修。

试行修理费的预算管理，做
好事前预算、事中控制、事后分析，提高修理费管理的计划性和使用效率。

（二）对修理费使用进行跟踪管理，从修理项目主项审查，到项目实施过程中的设计、检修方案、备品配件及材料采购、修理施工、修理结算实行全过程控制管理。

第十七条各单位可根据本单位设备特点，划定大修理项目、维修项目的内容范围，并按各自的管理要求进行管理。

第四章使用控制
第十八条加强修理费的使用控制，规范操作程序，严格执行国家有关法律、法规和集团公司、股份公司有关规定，建立健全修理项目的竞价、比价制度，完善修理费内部控制制度，对修理费的使用进行过程控制。

第十九条各单位必须执行修理项目立项审批制，并认真编制修理计划，做好计划检修与日常维护相结合，定期检测与按需修理相集合，既要防止设备失修又要避免过剩检修。

公司每年第四季度按规定向集团公司、股份公司有关部门上报下一年度的修理费使用计划。

第二十条修理所需物资的供应要符合计划规定的项目、质量、数量和时间要求，在保证质量的前提下，降低供应成本，保证修理的需要。

对费用超支的项目，要办理审批手续。

第二十一条外委修理项目应按集团公司、股份公司《设备检修管理制度》中的有关规定择优选择承包商，提高检修质量，降
低修理费用。

第二十二条强化合同控制，认真贯彻《合同法》，在维修项目实施全过程中，都要严格执行合同管理制度，规范经营行为。

设计、采购、施工各环节都必须依法签订合同，明确合同双方的责、权、利，充分利用合同赋予的权利严格履行合同约定的责任和义务。

第二十三条加强项目的成本管理，降低修理费用，并做好修理项目的施工变更管理。

未经机动部同意，不得擅自扩大修理范围。

对确需变更的项目，要按规定办理变更审批手续，否则不得结算。

第二十四条修理结算应采取结算书复审制和项目核销制，做好工作量、取费定额审核等工作。

设备使用单位和各职能部门要按职责严格把关。

第二十五条各单位对修理费实行动态管理，建立修理费使用情况的定期分析制度。

财务部定期向机动部报送修理费的使用情况报表，由机动部会同财务部对修理费的使用进行综合分析，以保证修理费的规范使用。

第五章监督、检查和考核
第二十六条集团公司、股份公司结合年度设备大检查对公司的修理费使用情况进行监督、检查，范围包括所有用修理费支付的项目。

第二十七条修理费使用情况的监督、检查主要包括以下内容：
（一）修理费使用的审批程序是否合规，使用控制是否
按分级管理权限完成各项工作，各方的责任、权力、义务是否明确。

（二）修理费是否按计划及时到位，修理费管理是否严格有效，是否按照预算计划严格进行控制，使用是否合规，有无挤占、挪用现象，是否按有关规定严格规范资本性支出和修理费支出的项目。

（三）检查修理项目有无按规定进行竞价、比价，其程序与方式是否合法、文件是否完整齐全、施工质量是否符合要求、修理项目承发包管理是否合法和有效。

（四）修理项目施工合同的签订及执行中，合同文件是否全面，手续是否完备，合同条款的内容是否全面、真实、合法，合同的履行是否合法和有效，合同对方是否具有相应的资质和履行能力，合同变更、终止是否合法。

（五）修理项目的计划进度是否得到有效控制，有无任意扩大检修范围、提高修理档次、超计划费用的项目。

（六）设计单位是否按需求进行设计，有无做大、做高现象，物资供应是否到位，所购物资有无质量问题，订货渠道与程序是否符合有关规定。

第二十八条公司建立修理项目的审计登记制和效能监察制，对修理项目进行审计抽查，确保修理费用的合理使用和操作过程的合规性。

第二十九条公司按规定及时、准确向集团公司、股份公司上报修理费使用情况，并根据公司年度修理费控制指标，视修理费
的使用、管理、节余或超支等情况，予以奖惩。

第六章附则
第三十条各单位根据本制度结合实际制定本单位修理费使用管理细则。

第三十一条本制度由公司机动部负责解释。

不当之处以总部文件为准。

第三十二条本制度自印发之日起试行。

二 0 0八年二月
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