股票发行程序
股票发行的程序 p44
股票发行的程序p44（一）首次公募发行的程序1.申请程序申请人聘请会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等专业性机构，对其资产资信、财务状况等进行审计、评估，并就相关事项出具财务状况意见书、资产评估意见书以及法律意见书。
然后公司向地方政府或中央企业主管部门提出公开发行股票的申请2.审批程序股份有限公司的股票发行申请，由地方政府或中央企业管理部门进行审批；地方政府或中央企业管理部门应当在自接到申请之日起30个工作日内作出是否批准的审批决定，并抄报证监会。
3.复审程序经批准的股票发行申请，送证监会复审。
证监会应当在自收到申请之日起的20个工作日内出具复审意见书。
经证监会复审同意的，申请人应当向证券交易所上市委员会提出申请，经上市委员会同意接受上市的，才能发行股票。
4.股份有限公司与证券经营机构签订证券承销协议，由证券经营机构承销股票《证券法》规定，公开发行的股票应当由证券经营机构承销。
5.向社会公布招股说明书及发行股票的通知，进行股票发售工作招股说明书一般要在股票发售之前刊登在证监会指定的全国性证券报刊上。
发行股票的通知也要在报刊上公开发布。
通知中应当列明发行股票的数量、价格、发行时间以及发行方法（二）股票的承销《证券法》及《公司法》的规定，凡是公开向社会公众发行的股票应当由证券经营机构承销，（证券公司，或者信托投资公司）所以股票的发行以承销为多。
承销有包销和代销两种。
1.包销股票包销是指证券公司将发行人的股票按照承销协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余股票全部自行购入的承销方式。
包销有两种方式：全额包销：证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，然后再向投资者销售，当卖出价高于购入价时，其差价归证券公司所有；当卖出价低于购入价时，其损失由证券公司承担。
余额包销：证券公司在承销期结束后，将售后剩余证券全部自行购入包销的特点：股票发行风险转移：股票发行风险和责任由承销人承担包销的费用高于代销发行人可以迅速可靠的获得资金2.代销股票代销是指证券公司代发行人发售股票，在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人的承销方式。
上市公司证券发行流程怎么走
上市公司证券发行流程怎么走上市公司证券发行流程怎么走在中国，上市是企业发展的重要途径之一，通过证券市场发行股票，可以为企业提供融资、提高知名度和公信力等诸多好处。
本文将介绍上市公司证券发行的流程。
1. 准备工作在开始证券发行之前，公司需要进行一些准备工作，以确保发行的顺利进行。
这些工作包括：a. 内外部条件筹备公司需要做好内外部条件的筹备工作，包括确定发行的股份比例、股权结构调整、公司治理等方面的问题。
b. 项目评估和财务审计公司需要进行项目评估，以确定证券发行的可行性。
同时，进行财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。
c. 申请上市企业需要向证券监管机构递交上市申请，按照相关规定提交公司的资料和申请文件。
2. 发行方式选择在上市公司证券发行过程中，公司需要选择适合自己的发行方式。
常见的发行方式包括初次公开发行(IPO)、再融资、配股等。
a. IPO初次公开发行是指企业首次通过证券市场向公众发行股票。
IPO需要通过证券监管机构的审核，包括审核企业的财务状况、运营情况和发行计划等。
b. 再融资再融资是指已经上市的公司以非首次公开发行方式进行股票发行。
再融资可以通过增发股票、可转债等方式进行。
c. 配股配股是指上市公司向现有股东配售新股的行为。
配股可以通过公开发行、定向发行等方式进行。
3. 发行文件准备在选择好发行方式后，公司需要准备相应的发行文件。
a. 招股说明书招股说明书是公司发行股票时向投资者提供的重要文件，包括公司的基本情况、财务数据、风险提示等内容。
b. 发行公告公司需要发布发行公告，向投资者公布发行的时间、数量、价格等信息。
c. 资料备案公司还需要将发行文件的相关资料备案，包括发行公告、招股说明书等文件的提交。
4. 发行审核与批准在发行文件准备完毕后，公司需要向证券监管机构递交申请文件，并进行审核与批准。
a. 提交申请文件将发行文件和申请文件提交给证券监管机构，包括招股说明书、发行公告、发行资料备案等。
股票发行管理制度
股票发行管理制度一、总则为规范股票发行行为，保护投资者利益，维护市场正常秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
二、股票发行主体股票发行主体应具备以下条件：1. 公司法定代表人须为公司实际控制人，且无不良记录；2. 公司应具备一定的经营规模和盈利能力；3. 公司应具备完善的公司治理机制和内部控制制度；4. 公司应具备合规的信息披露能力。
三、股票发行程序1. 销售方式公司可以通过公开发行、非公开发行等方式进行股票发行。
公开发行需向社会公开发行股票，非公开发行需向特定投资者发行股票。
2. 申请发行公司应向证监会提交股票发行申请，包括发行方案、发行对象、发行规模、发行价格等内容。
证监会将审查公司的发行申请，并根据相关规定进行核准或驳回。
3. 发行公告公司在获得证监会核准后，应及时发布发行公告，公告内容应包括发行对象、发行规模、发行价格、募资用途等信息。
4. 财务顾问公司应聘请合格的财务顾问，与证监会和交易所合作，开展发行工作。
5. 发行登记公司应委托证券登记结算机构开展发行登记工作，包括注册股东的登记、股票发行款的募集、股票发行款的监管等。
6. 上市交易公司发行的股票在完成募集后，需向证监会和交易所申请上市交易，并按照相关规定履行上市手续。
四、发行定价1. 发行价格公司应根据市场情况、公司价值等因素确定发行价格，确保发行价格合理。
2. 发行价格确定机制公司应设立发行价格确定机制，确保发行价格公正、合理。
3. 发行价格披露公司应公开披露发行价格确定的过程和原因，避免信息不对称。
五、发行募集资金管理1. 募集资金用途公司应按照发行公告和相关规定，严格履行募集资金用途的规定，确保募集资金用于公司经营和发展。
2. 募集资金存管公司应将募集资金委托给合格的银行或信托公司进行存管，对募集资金进行严格管理和监督。
3. 募集资金专项监管公司应设立专门机构对募集资金进行专项监管，确保募集资金使用的合法性和合理性。
股票的发行程序
股票的发行程序股票的发行，不论是初次发行，还是增资发行，都应该遵循一定的程序。
根据各国经验和中国已有的地方性法规，这套程序应该包括下述内容。
一、发行者的程序目前，中国对股票发行者的资格，已有明确的规定，纵观各种规定，有三项限定要求：（一）发行者必须是按照法定程序经过注册登记，取得营业许可证的法人组织。
如果这个组织是刚成立的，那么，它在成立之前募集股金的活动只能算作认购股金活动，只能由发起组织者发给认股缴股收据。
正式股票应该在公司正式宣告成立之后发给。
（二）必须有明确的发行股票章程，或在公司章程中专章规定。
公开发行堵的发行股票章程须经中国人民银行批准，这个章程应写明：发行股票的原因，发行单位全称，拟发股票总额，每股金额，对不同身份的购股者的限制等内容。
（三）发行者情况的。
新办企业应对发起人、营业范围、发起人投资等情况向公众介绍。
增资发行的企业则应向公众介绍企业领导人员、企业经营项目、财务状况、发展计划等情况。
这些介绍都必须如实，不得有假。
二、发行程序（一）股份公司初次发行股票初次发行股票与建立股份公司是同时进行的，或者蠊，股票的发行是筹建股份公司过程中的一个步骤。
如果股份公司是采用“发起建立”的方式则发起人认购股份通常与订立章程同时进行，认购股份的发起人按照认股份缴足股款，股票的整个发行过程即告结束（即发起人全部认购第一次发行的股份）。
如果股份公司的组建是采取“募股建立”的方式，发起人只认购第一次发行股份的一部分，其余股份公开招股。
股票的发行程序如下：１、决策。
决策的内容包括：发行股票的用途、种类、数量、股款缴纳日期、发行价格、发行条件等。
２、准备工作。
首先必须印刷股票募集书、募集书中应载明公司的经营方针、业务计划、股票性质说明、股票款用途及有并计划等，然后印刷股票券。
３、向有关部门申请报批。
４、申请批准后开始发行股票。
发起人在公开招股之前，必须认购公司中规定的最低股份。
公开招股的具体求统一，可以采取书面通知、刊登广告，也可以采取特约招股的方法。
上市公司证券发行流程怎么走
上市公司证券发行流程怎么走对于上市公司来说，证券发行是一项重要的融资手段，能够为企业的发展筹集所需的资金。
那么，上市公司证券发行的流程究竟是怎样的呢？下面我们就来详细了解一下。
一、董事会决议首先，上市公司需要召开董事会会议，对证券发行的相关事项进行审议和决策。
这包括确定发行证券的种类（如股票、债券等）、发行规模、募集资金的用途等。
董事会成员会根据公司的财务状况、发展战略以及市场情况等因素，进行充分的讨论和分析，以做出明智的决策。
在董事会决议通过后，公司需要形成正式的决议文件，并在规定的时间内进行公告，向广大投资者和公众披露相关信息。
二、股东大会批准董事会决议只是第一步，接下来还需要经过股东大会的批准。
股东大会是公司的最高权力机构，其对涉及公司重大事项的决策具有最终的决定权。
在股东大会上，公司管理层会向股东详细介绍证券发行的方案，包括发行的目的、对公司未来发展的影响、可能存在的风险等。
股东们则根据自己的判断和利益考量，对发行方案进行投票表决。
只有在获得股东大会的批准后，证券发行才能继续推进。
三、聘请中介机构在确定了证券发行的计划后，上市公司通常会聘请一系列的中介机构来协助完成发行工作。
这些中介机构包括保荐机构（证券公司）、律师事务所、会计师事务所等。
保荐机构在整个发行过程中起着关键的作用，其负责对上市公司进行尽职调查，协助公司制定发行方案，撰写招股说明书等申报文件，并向证券监管部门进行推荐和申报。
律师事务所则主要负责对公司的法律事务进行审查和规范，确保发行过程符合法律法规的要求，起草和审核相关的法律文件。
会计师事务所负责对公司的财务状况进行审计，出具审计报告，以保证公司财务信息的真实、准确和完整。
四、准备申报材料在中介机构的协助下，上市公司需要准备详细的申报材料。
这些材料通常包括招股说明书、募集资金运用可行性研究报告、财务审计报告、法律意见书等。
招股说明书是最为重要的申报文件之一，它详细介绍了公司的基本情况、业务发展、财务状况、募集资金用途、风险因素等内容，是投资者了解公司和做出投资决策的重要依据。
我国股票发行制度
我国股票发行制度股票发行制度是我国资本市场中的重要组成部分，旨在规范和促进股票发行过程，保护投资者合法权益，维护市场秩序。
我国股票发行制度经过多年的发展和完善，已经逐步趋于规范和健康。
下面就我国股票发行制度的相关内容进行详细探讨。
一、发行主体我国股票发行制度规定，上市公司可通过首次公开发行、再融资和非公开发行等方式进行股票发行。
首次公开发行是指公司首次向社会公开出售股票，以实现融资的一种方式。
再融资是指已经上市的公司为满足业务发展需要，向社会再次公开出售股票。
非公开发行是指公司以非公开方式向特定对象发行股票，通常包括战略投资者和机构投资者等。
二、发行程序股票发行程序通常包括发行申请、发行审批、发行公告、发行定价和发行交割等环节。
公司在决定发行股票前，需向中国证监会递交发行申请，并按照相关规定履行发行审批程序。
发行公告是公司公开向社会公布发行计划和相关信息，以便投资者了解公司情况并作出投资决策。
发行定价是指公司确定股票发行价格，并公布在发行结果公告中。
发行交割是指公司按照法定程序向认购人交付股票，并将股票上市交易。
三、发行条件我国股票发行制度规定，公司在发行股票时需要符合一定的条件，如公司股本结构、盈利状况、法律合规、信息披露规范等。
公司应当根据《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，保证发行股票的合法性和真实性，确保投资者权益不受损害。
同时，公司还需满足中国证监会制定的发行条件，包括资本实力充足、经营稳健等方面。
四、发行监管我国股票发行制度建立了完善的监管体系，由中国证监会对公司的发行行为进行严格监管。
中国证监会会依法对公司的发行行为进行审查和监督，确保发行程序合法合规。
同时，证监会还会对公司的发行情况进行监控和评估，及时发现和处理违规行为，保护投资者利益和市场秩序。
五、发行效果股票发行制度的完善有利于规范资本市场秩序，促进企业融资，吸引更多投资者参与市场交易。
通过股票发行，公司可以融资扩大业务规模，提高市场竞争力。
简易程序向特定对象发行a股 流程
简易程序向特定对象发行a股流程
1.确定发行对象：首先需要确定发行A股的对象，可以是特定的机构、个人或者一批投资者。
2.制定发行计划：根据发行对象的需求和公司的实际情况，制定发行A股的计划，包括发行股份数量、发行价格、发行时间等。
3.申请证监会审核：提交相关材料，向证监会进行申请，进行审核。
4.公告发行信息：在适当的时间，向公众公告发行信息，包括发行数量、价格、发行方式等。
5.发行认购：发行认购期间，投资者可以通过证券交易所或证券公司购买A股。
6.上市挂牌：发行完成后，公司可以通过证券交易所或证券公司将A股上市挂牌。
以上是简易程序向特定对象发行A股的流程，需要注意的是，该流程仅供参考，具体流程可能会因为不同情况而有所变化，请根据实际情况进行具体操作。
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注会考试《经济法》知识点：首次公开发行股票的程序和承销
注会考试《经济法》知识点：首次公开发行股票的程序和承销知识点：首次公开发行股票的程序和承销1.首次公开发行股票的程序（1）发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
发行人股东大会应就本次发行股票作出决议。
决议至少应当包括下列事项：本次发行股票的种类和数量；发行对象；价格区间或者定价方式；募集资金用途；发行前滚存利润的分配方案；决议的有效期；对董事会办理本次发行具体事宜的授权；其他必须明确的事项。
（2）发行人应当按照证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向证监会申报。
保荐机构应当对发行人是否具有持续盈利能力、是否符合法定发行条件做出专业判断，并确保发行人的申请文件和招股说明书等信息披露资料真实、准确、完整、及时。
（3）证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定。
发行人招股说明书申报稿正式受理后，应当立即在中国证监会网站披露，此即为预披露。
招股说明书预先披露后，发行人相关信息及财务数据不得随意更改。
中国证监会自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。
（4）股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起12个月内发行股票。
（5）发行人自取得核准文件之日起至公开发行前，应参照上市公司定期报告的信息披露要求，及时修改信息披露文件内容，补充财务会计报告相关数据，更新预先披露的招股说明书；期间发生重大会后事项的，发行人应及时向中国证监会报告并提供说明；保荐机构及相关中介机构应持续履行尽职调查义务。
发行人发生重大会后事项的，由中国证监会按审核程序决定是否需要重新提交发审会审议。
（6）证监会或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。
已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。
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股票发行程序
股票发行程序与方式:
股票发行一般经过申请、预选、申报、复审、批准、募股等步骤。
①申请发行股票的公司向直属证券管理部门正式提出发行股票的申请。
公司公开发行股票的申请报告由证券管理部门受理，考察汇总后进行预选资格审定。
②被选定股票公开发行公司向直属证券管理部门呈报企业总体情况资料，经审核同意并转报中国证监会核定发行额度后，公司可正式制作申报材料。
③聘请具有证券从业资格的会计师、资产评估机构、律师事务所、主承销商进行有关工作，制作正式文件。
④准备向拟选定挂牌上市的证券交易所呈交上市所需材料，提出上市申请，经证券交易所初审通过后，出具上市承诺函。
⑤直属证券管理部门收到公司申报材料后，根据有关法规，对申报材料是否完整、有效、准确等进行审查，审核通过后，转报中国证监会审核。
⑥证监会收到复审申请后，由中国证监会发行部对申报材料进行预审，预审通过后提交中国证监会股票<u>发行审核委员会复审。
⑦发审委通过后，证监会出具批准发行的有关文件，并就发行方案进行审核，审核通过后出具批准发行方案的有关文件。
⑧拟发行公司及其承销商在发行前2-5个工作日内将招股说明书概要刊登在至少一种中国证监会指定的上市公司信息披露报刊上。
⑨股票发行。
公开发行股票的方式，近几年来经历了认购申请表方式、与储蓄挂钩的储蓄存单方式、上网竞价、上网定价等方式，目前，主要的发行方式为上网定价、"全额预缴、比例配售、余额即退"两种方式。
"上网定价"指主承销商利用证券交易所的交易系统，由主承销商作为股票的唯一卖方，投资者在指定的时间内，按规定的发行价格委托买入股票的方式认购。
根据申购的具体情况，由摇号抽签等方式确定。
"全额预缴、比例配售、余额即退"指投资者在规定的申购时间
内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的专户中，申购结束后转存冻结银行专户进行冻结。
承销商在对到账资金进行验资和确定有效申购后，根据股票发行量和申购总量计算配售比例进行股票配售，余额返还投资者。