个人所得税全员全额申报表
A06868《个人所得税扣缴申报表》
A06868《个人所得税扣缴申报表》个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）1国家税务总局监制【表单说明】一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告(国家税务总局2019年第7号)
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告国家税务总局公告2019年第7号根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规规定，为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施，现将修订后的个人所得税有关申报表予以发布，自2019年1月1日起施行。
《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2013年第21号)附件1至附件5、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第28号)附件1至附件3、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》(国家税务总局公告2018年第56号)附件1同时废止。
特此公告。
附件:1.个人所得税基础信息表(A表)个人所得税基础信息表(B表)2.个人所得税扣缴申报表3.个人所得税自行纳税申报表(A表)4.个人所得税年度自行纳税申报表5.个人所得税经营所得纳税申报表(A表)个人所得税经营所得纳税申报表(B表)个人所得税经营所得纳税申报表(C表)6.合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表7.单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表国家税务总局2019年1月31日关于《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》的解读为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《关于中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号文件印发)、《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第59号)、《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第60号发布)、《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号发布)、《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第62号)等法律法规及相关规定，税务总局对个人所得税申报表进行了修订,制定了《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2019年第7号，以下简称《公告》)，现解读如下：一、修订申报表的总体情况本次个人所得税申报表的修订，结合新税制政策规定，进一步简并简化申报内容、规范数据口径、引导和鼓励网络申报，确保新税制全面顺利实施和个人所得税重点政策有效落地。
个人所得税扣缴申报表
A06868<纳税人盖公章区>个人所得税扣缴申报表税款所属期： 年 月 日至 年 月 日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）《个人所得税扣缴申报表》表单说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
个人所得税自行纳税申报表(A表)(国内人员)
SB156-1个人所得税自行纳税申报表（A表）（国内人员）表单说明一、适用范围本表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”，以及“国务院规定的其他情形”的个人所得税申报。
纳税人在办理申报时，须同时附报附件2—《个人所得税基础信息表（B表）》。
二、申报期限次月十五日内。
自行申报纳税人应在此期限内将每月应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：（一）表头项目1.税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
3.身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
（1）在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
4.身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
（1）在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
“申报日期”：默认为当前日期但允许修改。
5.申报日期：填写申报日期。
6.自行申报情形：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
7.申报方式：纳税人申报方式指：“上门申报”、“邮寄申报”。
8.在中国境内通讯地址：填写纳税人境内通讯地址。
9.邮政编码：填写通讯地址对应的邮政编码。
10.电话号码：填写纳税人的电话号码。
（二）表内各栏11.纳税人在填报“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”时，第1～9列、第30列需分行列示各任职受雇单位发放的工薪及已缴税款，同时，另起一行在第8列“含税收入额”栏填写上述含税工薪的合计数，并在此行填写第10～31列。
12.纳税人在填报“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”和“国务院规定的其他情形”时，需分行列示。
个人所得税扣缴申报表(新2019)
个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为居民个人的填“否”。
保险险人员,年度个人所得税,填写申报表
保险险人员,年度个人所得税,填写申报表一、应用范围本表格适用于扣缴义务人对居民个人发放的工资，薪金所得以及劳务报酬，稿酬，特许权使用费等个人所得税全员足额预扣预缴申报；对非居民个人发放工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等个人所得税，实行全员足额扣除申报；并对纳税人（居民个人与非居民）缴纳利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得及偶然所得个人所得税全员全额扣缴进行申报。
二、报送期限等扣缴义务人应于每月或每预扣或代扣税款次月的15日内将已扣缴税款上缴国库并将本表格报税务机关。
三、表格的每一栏都填上（一）表头项目等1。
税款所属期：填入扣缴义务人预扣和代扣税款当月第1日到最后1日止。
如：2019年3月20日发工资时代扣除的税，在税款所属期间填“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2。
扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3。
扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人纳税人识别号或统一社会信用代码。
（二）表内各栏目1。
第二栏“姓名”：填写纳税人的名称。
2。
第三栏“身份证件类型”：填写纳税人身份证件的有效名称。
中国公民持有中华人民共和国居民身份证，应当填写居民身份证；无居民身份证时，填中华人民共和国护照和港澳居民往来内地通行证或港澳居民居住证及台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人的永久居留身份证，外国人工作许可证或护照。
3。
第四栏“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件所载证件号码。
4.“纳税人的识别号”第五栏：如有中国公民身份号码，请填写中华人民共和国居民身份证所载“公民身份编号”；无中国公民身份号码时，填税务机关授予纳税人的识别号。
5。
第六栏“是属于非居民个人”：纳税人是居民个人填写“否”。
非居民个人的，应当根据合同、任职期限、预计工作时间等不同情况填写“是的，而且不会超过90天”或者“是的，而且90天以上也不会超过183天”。
不填写默认的是“否”。
个人所得税全员全额明细申报的操作说明
个人所得税全员全额明细申报的操作说明请仔细阅读以下说明后再进行填报！请尽量由电脑操作比较熟练的人员填报，谢谢！不论是否有税款，每月都须于征期内进行综合申报，然后做明细申报。
明细申报请于每月20日之前做完！逾期不报将视为未申报，可能被转为非正常户，这时您就需要缴纳罚款了。
如果您在操作中遇到问题，请务必先仔细阅读本说明并查看我所网页的《常见问题解答》。
查看后如仍有问题，再拨打69571031、61503465、61506065咨询。
新户第一次做明细申报的流程：1、获取密码；2、下载软件；3、填写上传。
以后每次只需进行“填写上传”即可。
从办理税务登记的月份开始报，如有未报月份请尽快补报。
注意：全部操作均由纳税人自行在网上完成，没有纸质报表，不用打印，也不能到税务所做上门申报。
一、关于获取初始密码和下载个人所得税明细申报“客户端软件”的说明打开北京市地税局主页,点击“办税中心”下的“个人所得税明细申报”，进入“个人所得税服务管理信息系统”页面，以下操作均在此页面的“代扣代缴单位使用”栏进行：1.获取初始提交密码点击“明细申报初始密码获取”，输入计算机代码、单位全称和法人身份证号后，点击“登陆”，系统在该页面的上方自动生成密码，请记下密码。
税务所会在1-2个工作日内人工审核，审核后即可提交报表，所以请过1、2个工作日再做明细申报。
如系统提示您“填写的信息有误，请参照税务登记证的打印信息”，一般可以通过变换输15位、18位法人身份证号，如有X变换大小写，公司名称如带括号需在全角状态下输入括号。
如通过上述方法仍不能解决，请您与主管税务所联系。
如提示您“该户信息已存在”，请联系主管税务所修改新密码。
如果您想修改提交密码，可以点击代扣代缴单位使用里的“单位联系信息及密码修改”，在此能够修改提交密码、联系人姓名、联系电话等。
2.下载、安装明细申报软件点击页面下方的“个人所得税明细申报软件”按钮图标，打开下载界面（网址是/download.html ）。
个税全员全额申报模板
竭诚为您提供优质文档/双击可除个税全员全额申报模板篇一：个人所得税全员全额申报表扣缴个人所得税申报（报告）表申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份受理税务机关留存。
使用说明适用范围本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。
申报期限次月十五日内。
扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。
本表各栏填写如下：（一）表头项目税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。
扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。
扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
（二）表内各栏一般行业的填写第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
第4列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
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扣缴个人所得税申报（报告）表
申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日
扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报
2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份受理税务机关留存。
使用说明
适用范围
本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。
申报期限
次月十五日内。
扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。
本表各栏填写如下：
（一）表头项目
税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。
扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。
扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
（二）表内各栏
一般行业的填写
第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
第4列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
第5列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。
同一纳税人有多项所得时，分行填写。
第6列“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得的时间。
其中，个人领取的年金所属期间也填入该列。
第7列“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。
其中，个人领取的年金金额也填入该列。
第8列“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。
第9—16列“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。
其中，在个人年金的缴费环节，个人允许税前扣除的年金缴费部分填入《扣缴个人所得税申报表》第14列“允许扣除的税费”；在个人年金的领取环节，个人领取年金时允许减计的金额填入第15列“其他”。
第17列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。
没有的，则不填。
第18列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。
第19列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。
第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列“税率”及第21列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。
部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。
第22列“应纳税额”：根据相关列次计算填报。
第22列＝第19列×第20列－第21列
第23列“减免税额”：是指符合税法规定可以减免的税额。
其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。
第24列“应扣缴税额”：根据相关列次计算填报。
第24列＝第22列－第23列
第25列“已扣缴税额”：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。
第26列“应补（退）税额”：根据相关列次计算填报。
第26列＝第24列－第25列
第27列“备注”：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。
对不是按月发放的工资薪金所得，其适用“工资、薪金所得”个人所得税的填报，则不完全按照上述逻辑关系填写。
特定行业月份申报的填写
第2列—第6列的填写：同上“一般行业”的填写。
第7列—第19列、第22列—第26列的数据口径同上“一般行业”对应项目，金额按以下原则填写：
第7列“收入额”：是指本月实际发放的全部收入额。
第8列—16列的填写：填写当月实际发生额。
第17列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用额。
没有的，则不填。
第18列“准予扣除的捐赠额”：准予扣除的捐赠额，按纳税人捐赠月份的实际收入额来计算。
第19列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。
第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列“税率”及第21列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。
第22列“应纳税额”：特定行业个人所得税月份申报时，“应纳税额”为预缴所得税额。
根据相关列次计算填报。
第22列＝第19列×第20列－第21列。