新版《国内信用证结算办法》培训40页PPT
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《信用证结算方式》课件
、真实性、准确性等方面。
单据不符点
如果单据存在不符点，银行有权 拒绝付款或承兑，并要求受益人
进行更正。
付款或承兑
01
02
03
04
正常结算
如果单据审核无误，开证行将 按照信用证的约定向受益人支
付款项。
承兑结算
如果信用证要求汇票，开证行 将对汇票进行承兑，并在到期
日向受益人支付款项。
结算方式
信用证结算方式通常采用电汇 、信汇或托收等方式进行结算
通知内容
包括信用证的各项条款、交货期限、 交单要求等，以确保受益人能够准确 理解和遵守信用证的规定。
通常采用电报、电传或SWIFT等通讯 方式进行通知。
交单与审核单据
交单
受益人按照信用证规定的要求， 将全套单据提交给指定银行或开
证行。
单据审核
指定银行或开证行对提交的单据 进行审核，检查单据是否符合信 用证的规定，包括单据的完整性
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
概述
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作的统一惯例，为全球 范围内的信用证业务提供指导和规范。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、审核单据、交单、承付等环节 的操作流程和标准。
意义
为国际贸易中信用证结算提供了统一的操作标准，减少了因操作不 规范导致的纠纷。
01
各国和地区根据自身法律体系和贸易实践，制定相应的信用证
法律制度。
பைடு நூலகம்
主要内容
02
涉及信用证的合法性、有效性、纠纷解决机制等方面的法律规
定。
意义
03
为信用证业务提供法律保障，确保交易的合法性和公正性。同
时，也为解决信用证纠纷提供了法律依据。
单据不符点
如果单据存在不符点，银行有权 拒绝付款或承兑，并要求受益人
进行更正。
付款或承兑
01
02
03
04
正常结算
如果单据审核无误，开证行将 按照信用证的约定向受益人支
付款项。
承兑结算
如果信用证要求汇票，开证行 将对汇票进行承兑，并在到期
日向受益人支付款项。
结算方式
信用证结算方式通常采用电汇 、信汇或托收等方式进行结算
通知内容
包括信用证的各项条款、交货期限、 交单要求等，以确保受益人能够准确 理解和遵守信用证的规定。
通常采用电报、电传或SWIFT等通讯 方式进行通知。
交单与审核单据
交单
受益人按照信用证规定的要求， 将全套单据提交给指定银行或开
证行。
单据审核
指定银行或开证行对提交的单据 进行审核，检查单据是否符合信 用证的规定，包括单据的完整性
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
概述
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作的统一惯例，为全球 范围内的信用证业务提供指导和规范。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、审核单据、交单、承付等环节 的操作流程和标准。
意义
为国际贸易中信用证结算提供了统一的操作标准，减少了因操作不 规范导致的纠纷。
01
各国和地区根据自身法律体系和贸易实践，制定相应的信用证
法律制度。
பைடு நூலகம்
主要内容
02
涉及信用证的合法性、有效性、纠纷解决机制等方面的法律规
定。
意义
03
为信用证业务提供法律保障，确保交易的合法性和公正性。同
时，也为解决信用证纠纷提供了法律依据。
国际贸易培训信用证结算知识介绍课件
有效地点在本国指定银行，受益人可以利用有效 日期，即使最后一天交单给指定银行也不会过期；
单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失， 开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据 遗失的风险；
指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据 比较方便；
通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的 便利，尽早收回货款。
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
12
四种信用证比较
特点
种类 即期付款
迟期付款
承兑
议付
条款表述
By Payment at By Payment By Acceptance By
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
13
二、信用证业务中的常用单据
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
14
信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
15
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
30
信用证项下发票的提交原则
信用证要求提交“发票”而未做进一步定义时，可提 交以下形式的发票：
• 商业发票(Commercial Invoice) • 海关发票(Customs Invoice) • 税务发票(Tax Invoice) • 最终发票(Final Invoice) • 领事发票(Consular Invoice) 一般情况下，临时发票(Provisionsl Invoice)、形式发
单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失， 开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据 遗失的风险；
指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据 比较方便；
通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的 便利，尽早收回货款。
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
12
四种信用证比较
特点
种类 即期付款
迟期付款
承兑
议付
条款表述
By Payment at By Payment By Acceptance By
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
13
二、信用证业务中的常用单据
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
14
信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
15
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
30
信用证项下发票的提交原则
信用证要求提交“发票”而未做进一步定义时，可提 交以下形式的发票：
• 商业发票(Commercial Invoice) • 海关发票(Customs Invoice) • 税务发票(Tax Invoice) • 最终发票(Final Invoice) • 领事发票(Consular Invoice) 一般情况下，临时发票(Provisionsl Invoice)、形式发
国内信用证业务介绍PPT学习教案
收益
收益高：开证、审单（议 付）手续费，买方融资与 卖方融资贷款利息，代付 增加中间业务收第1入13页。/共589页
收益低：开票手续费仅万分之 五，贴现利率较低。
2021/5/13
12
国内信用证的发展前景
随着金融改革发展，传统信贷市场竞争日趋饱和，贸易 融资成为中外资银行争相切入的市场热点，谁能尽快抢 占这一新兴市场，就能取得未来业务发展的竞争优势。
第53页/共598页
2021/5/13
4
国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计 价。只限于转账结算，不得支 取现金。
5、适用范围：国内企业之间商
品交易的结算。开立国内信用
证必须具有真实、合法的商品
交易背景。 第64页/共598页
6、开立方式：可以采用信开、
2021/5/13
5
国内信用证的基本概念
业务办理条件 应提供的资料 适用对象 主要风险点和控制措施 业务流程
第186页/共598页
2021/5/13
17
开立国内信用证申请
1、开证申请人应具备下列条件： （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组
织； （二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账
户 （三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资
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22
国内信用证（延期付款）业务流程
开证申请 人（购货
方）
1 签订购销合同 5 发货
291 申来0 请单到 开通期 证知付
款 开证行
3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
11 付款
受益人 （销货方）
6 4交 来 单 12 证并付 通委款 知托
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证结算方式PPT课件
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请 书保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证 申请人偿还。
在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证 保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证 相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
7
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
对出口商来说，出口商可以在装船前，可凭信用证向 出口地银行申请打包放款，进行装船前的融资；也可 以在货物装运后，凭信用证所需单据向出口地银行申 请做出口押汇（即议付款项），取得全部货款。
24
信用证结算方式概述
信用证结算方式的缺点
信用证结算手续复杂，费用较高。具有长期贸 易关系的贸易商或跨国公司之间的结算更愿意采用 依托商业信用的结算方式，如托收、预付或赊销与 保理相结合的结算方式，特别是欧盟国家之间的贸 易结算。
金、动产或不动产，也可以是第三者提供的 担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单
28
信用证项下主要当事人的权利和义务
（二）开证申请人可以享有的权利 开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝
赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货 之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符， 不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责 任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。
13
信用证结算方式概述
(3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电 报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格 式来传递的信用证。
SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、 快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5% 左右。
在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证 保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证 相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
7
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
对出口商来说，出口商可以在装船前，可凭信用证向 出口地银行申请打包放款，进行装船前的融资；也可 以在货物装运后，凭信用证所需单据向出口地银行申 请做出口押汇（即议付款项），取得全部货款。
24
信用证结算方式概述
信用证结算方式的缺点
信用证结算手续复杂，费用较高。具有长期贸 易关系的贸易商或跨国公司之间的结算更愿意采用 依托商业信用的结算方式，如托收、预付或赊销与 保理相结合的结算方式，特别是欧盟国家之间的贸 易结算。
金、动产或不动产，也可以是第三者提供的 担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单
28
信用证项下主要当事人的权利和义务
（二）开证申请人可以享有的权利 开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝
赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货 之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符， 不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责 任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。
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信用证结算方式概述
(3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电 报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格 式来传递的信用证。
SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、 快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5% 左右。
(完整版)国内信用证结算办法
中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号为更好地适应国内贸易发展需要，促进国内信用证业务健康发展，规范业务操作及防范风险，保护当事人合法权益，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了《国内信用证结算办法》，现予公布实施。
原《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发〔1997〕265号文印发）同时废止。
国内信用证结算办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。
前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。
第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。
服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。
第四条信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共和国的法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实信用原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。
第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。
第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。
第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。
银行对信用证作出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。
信用证知识培训ppt课件
10
信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
11
信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
18
(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
银行国内信用证业务PPT
银行国内信用证业务
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。