应收账款管理办法
应收账款管理办法v1
应收账款管理办法（第一版）为加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定应收账款管理办法。
一、加强应收账款的动态管理，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回：1、详细记录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收款分析，查明未按期收款原因，提出解决办法；2、必须及时同客户核对账目，避免管理脱节、账目混乱、责任不清；3、根据应收款时间提前催收，每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，应要求客户做出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策；4、对未到期的质保金，业务应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状况，到期进行催收。
二、管理部，具体职责：1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，协助业务回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，督促和检查应收账款计划的完成情况。
三、销售部门，具体职责：1、办理销售合同及有关对账文件的申请；2、申请销售发票的开具、发票寄送及发票签收回执单的签署；3、核对《应收账款明细表》数据，催收逾期账款并分析原因，拟定对策。
4、负责催收账款，发催款函；四、逾期应收账款管理措施：1、业务应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报，每周关注跟踪回收情况，对非正常原因发生的逾期应收账款，应及时电话跟催并发催款函；2、业务和经管应掌握未收回账款的真实原因，对每项逾期账款认真分析，落实清收责任人，千方百计确保此类逾期账款的回收，防止此类逾期账款成为长期逾期账款，以致成为呆账。
3、在逾期账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验收证明、特快专递证明、发票签收单等。
4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止，财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。
五、逾期应收帐款处理办法1、逾期帐款发现——最迟应在发生90日内发现。
应收账款管理方法
应收账款管理之五步法
应收账款管理是企业运营中非常重要的一环，不仅直接影响企业的现金流，也会对企业信誉度产生影响。
下面介绍五步法，帮助企业更好地管理应收账款。
第一步，制定合理的信用政策。
企业应根据客户来源、行业、信用等级等因素，制定相应的信用政策，定期评估和调整。
同时，要加强对客户风险的评估和控制，减少坏账率。
第二步，加强对客户管理。
企业应对客户进行分类管理，进行分类信贷，程度不同的客户享受不同的信用政策，服务水平也会不同。
同时，也要加强与客户的沟通，签订明确的合同，建立完善的客户档案，及时掌握客户信息，妥善处理客户投诉。
第三步，建立完善的催收管理机制。
企业应该制定明确的催收流程和方法，建立催收管理人员的绩效考核制度。
及时追踪账款变化情况，通过各种渠道加强与客户的沟通，识别和解决客户付款问题，提高催收效率。
第四步，强化内部管理。
企业应建立健全的内部管理规章制度，加强内部审计和监督。
同时，要注重员工的培训和管理，提高员工对应收账款管理的认识和意识，降低人为失误导致的坏账率。
第五步，采用科技手段提升管理效率。
企业可以选用财务软件或其他科技手段，实现应收账款日常管理、追踪、统计和分析等工作。
不仅提高管理效率，也可以更好地掌握应收账款的信息，及时调整经营策略。
通过以上五步法，企业可以更好地管理应收账款，减少坏账率，提升现金流，保证企业长期健康发展。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。
1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。
第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。
2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。
2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。
第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。
3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。
3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。
如逾期未支付，公司将发出催款通知。
3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。
四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。
4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
应收账款管理有哪些有效方法
应收账款管理有哪些有效方法在企业的财务管理中，应收账款管理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到企业的资金流动性和财务健康，还直接影响着企业的盈利能力和市场竞争力。
有效的应收账款管理能够帮助企业及时收回货款，减少坏账损失，优化资金配置，提高运营效率。
那么，究竟有哪些有效的方法可以帮助企业做好应收账款管理呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户的信用状况进行全面、深入的评估。
这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等；调查客户的历史交易记录，了解其付款习惯和信用表现；分析客户所在行业的发展趋势和市场环境，评估其未来的偿债能力。
通过综合考虑这些因素，为客户制定合理的信用额度和信用期限。
对于信用良好的客户，可以给予相对宽松的信用政策，以促进业务合作；对于信用风险较高的客户，则应采取谨慎的态度，或者要求提供担保、预付款等保障措施。
同时，企业要定期对客户的信用状况进行跟踪和更新，根据其变化及时调整信用政策。
二、签订明确的合同条款在与客户签订销售合同时，要确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等方面的内容。
明确的合同条款可以为日后的应收账款催收提供有力的依据，减少纠纷和争议的发生。
例如，在合同中规定具体的付款日期，如“货到验收合格后 30 天内付款”；明确逾期付款的违约责任，如收取逾期利息、违约金等；约定争议解决的方式和地点，以便在出现问题时能够及时、有效地解决。
三、加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通和签订订单时，要树立应收账款管理的意识。
不能仅仅为了追求销售业绩而忽视客户的信用风险和付款能力。
在签订订单前，销售人员应当与信用管理部门进行充分沟通，了解客户的信用状况，合理确定销售条件。
同时，销售人员要密切关注客户的需求变化和经营动态，及时发现可能影响应收账款回收的风险因素，并向相关部门报告。
在销售过程中，要做好销售记录和文档管理，为后续的应收账款管理提供完整、准确的信息支持。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
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应收账款管理办法第一章总则第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。
第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。
第二章结款方式第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。
第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。
第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。
属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。
第三章收款单位职责第六条应收款项的日常清理对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。
1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作；2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目；3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理；4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。
第七条应收账款的专项清理对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。
1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织；2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施；3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。
第四章财资部职责第八条财资部在每月定期根据承接业务合同有关规定对应收账款进行账龄分析。
对超过合同规定回款期1个月，以及潜在核销账款的应收账款客户，列出明细交实业公司财务总监，由合同签订经办人提出解决办法，经实业公司财务总监批准后执行。
未见书面回款方案，财资部有权停止相关业务款项支出。
第九条如确属项目经办人和负责人原因造成的款项无法按期收回，各分子公司经理办公会应拿出具体的处理意见。
各公司应按照有关文件规定的要求完成帐款回收率，如因特殊原因确无法按期回收的应由该公司经理出具书面意见，报实业公司核实批准。
第十条应收账款确定无法收回时，应取得相关证明文件，如法院裁定书、或当地派出所证明等文件，由该项目责任人负责形成书面报告，提请实业公司财资部审批，由实业公司财资部确认后冲销应收账款。
经总经理办公会议讨论界定相关责任。
第十一条应收账款发生折让或者扣款时，应填具折让（扣款）证明单，并经第一责任人、出现扣款原因的部门经理、财务经理和总经理签字确认，未开票的金额按照剩余金额开票，已开票的回款差额计入营业外支出，并提请实业公司财资部对出现扣款原因的各分子公司经理和责任人进行相关的惩罚。
第十二条财资部负责协助对账，要严格按照合同的规定和价格，对日常发生的应收款进行核算累计，并在合同规定的对账时间内，和客户对账，核对无误，形成书面对账结果，并需要客户签字盖章，并通知开票人员开具发票，发票交与经办人进行结算。
对账责任人要全面掌握客户合同的条款，对其中不熟悉或者条款模糊的，由合同签订人员或项目负责人进行解释或者与客户联系协商，变动内容或者重要澄清事实，需要以书面的形式，双方确认，并及时通知相关部门。
第五章应收账款管理第十三条实业公司招标负责部门，必须将客户的信用变化情况进行了解并签注于征信调查表相关栏内，做好客户征信调查，建立客户资料和信用档案，并随时掌握客户（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况）。
及时将收集的信息向流程内部门反馈。
第十四条通过招标确认的供货商或合作伙伴，实业公司首先组织签订合同，然后再进行运作，严禁操作无合同的业务，尽量规避无权利义务界定的风险。
第十五条合作双方要定期对账，尤其是对超过合同回款期的，必需按照《应收账款对账单》在5日内与客户核对确认并注明可收款日期回传公司财资部；对信誉不良客户，《应收账款对账单》应由承办人签字加盖公司章或负责人印章以示确认。
未及时确认造成的损失由承担业务的公司经理负责。
第十六条对于合同约定开票挂账的款项或其他原因形成应收账款余额的，财资部应按照季度与客户的财资部进行核对余额，无误或经调整无误后，双方签字确认并加盖公章，财务保留签字原件存档。
第六章违纪责任第十七条各分子公司项目负责人对应收账款负主要清理追缴责任；各分子公司经理对该项目应收账款的安全、完整负领导责任；财务人员承担监督考核并督促、协助收款的管理责任。
第十八条私自违反公司业务、合同、操作等管理办法作业、手续不全者，确认出现呆账（超期3个月以上）时，经办人应负责赔偿30%（服务对象为私人时，经办人员应负责赔偿80%）；经主管领导批准的，该主管经理负责赔偿总额10%，其经办人赔偿总额的50%。
第十九条确认出现坏账（超期6个月以上）时，经办人应负责赔偿50%（服务对象为私人时，经办人员应负责赔偿100%）；经主管领导批准的，该主管经理负责赔偿总额20%，其经办人赔偿总额的80%。
第二十条以上扣款经公司领导批准后自责任人当月工资中扣除，待全额收回后在收回款项当月返还其本人。
第二十一条对于公司确认无法收回的应收账款，并未丧失追索权，承揽业务方仍负有追索义务。
并将取得的法院债权凭证，交公司财资部保管，如事后发现债务人有清偿能力时，可以申请法院执行。
第七章附则第二十二条本办法由实业公司财资部负责解释。
第二十三条本办法经实业公司董事会通过后由实业公司组织实施。
第二十四条本办法自年月日起施行。
*******有限公司应付账款对账及付款操作规定为加强应付账款的管理，特制定本规定。
一、应付账款审核及记录。
应付账款由财务部专人管理。
当所购物资入库后，次日仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕，核对内容包括请购单、采购合同、送货单、验收单、入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，记录应付账款。
二、应付账款的对账。
应付账款每月与供应商进行一次对账。
每月25日，为我公司的对账截止日。
对账工作由采购员与应付账款管理员共同完成。
采购员要求供应商将对账单传真到我公司，传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有经办人员的签字，对账单列明从上月底至本月25日止所有采购明细及欠款金额。
采购员收到供应商的对账单后，做好核对工作；核对无误后，将对账单交财务应付账款管理员，由应付账款管理员与我公司账务记载数进行核对。
与客户对账如有差异，应付账款主管应立即查明原因。
对账后，应付账款管理员要编制应付账款汇总表，内容包括应付账款总额、应付账款明细合计数及未来三月应付款金额。
三、供应商请款。
每月1-10日，为供应商请款日。
经对账后的款项，才能请求付款。
供货商请求付款时，首先由供货商将按要求开具的发票、我公司入库单结算联以及月结对账单提供给采购员（发票必须与入库单有一一对应关系，以便核对）。
采购员收到供应商提供的发票、入库单结算联、对账单后，要做好审核工作，审核无误后，填写结算清单，交财务应付账款管理员。
应付账款管理员收到上述单据后，进行复核，核对相符后在付款申请表上签字确认，并根据采购合同约定的付款期限，注明付款日期，在所有单据上加盖核销章。
四、付款的审批。
所有付款，必须填写付款审批单（格式见附件）。
付款申请由应付会计进行核对，财务进行审核，总经理、董事长进行付款审批。
五、付款。
出纳根据结算单付款后，盖“已付款”章，把单据返回给应付账款管理员，应付账款管理员核销应付账款。
本规定自二0 年月日开始实行，本规定由财务部负责解释。
二0 年月日付款审批单关于与供应商定期进行实物对账的规定2007年7月10日发布 2007年7月10日实施一汽山东汽车改装厂发布前言本规定为了加强企业与供应商实物的管理，保证双方实物与账目相符，防止因账目不清而给双方造成损失，结合企业的实际情况制定，是一汽山东汽车改装厂的管理文件之一。
本规定由物流公司提出并归口。
本规定由物流公司负责起草。
本规定主要起草人：李平1适用范围本规定适用于供应商在厂物流公司代理库仓储物料的实物对账业务。
2术语定义（无）3职责3.1物流公司保管员负责与分管供应商仓储物资的定期对账工作；3.2物流公司负责人负责仓储物资对账的协调工作。
4工作内容及要求4.1 对账方式4.1.1 对账采用函对、传真、来厂核对等方式。
4.2 工作内容4.2.1对我厂月供货量在40万元以上的供应商，每月对账一次；4.2.2 对我厂月供货量在40万元（含40万元）以下的供应商，每季度对账一次；4.2.3 月、季度对账应在月、季度末的次月10日内完成。
4.2.5 当我厂保管员发生变化时，由物流公司通知供应商及时对账。
4.3 对账程序4.3.1 供应商提出对账形式，并出具加盖公章及业务员签字的代管物资明细表，保管员收到明细表后与入库单和账本认真核实无误后签字，并加盖物流公司印章；4.3.2 对账材料应一式两份，双方各存一份，作为档案保存两年。
下次对帐必须带前一次的对帐结果；4.3.3对账目不一致且又不能说明原因的，供应商（或代理）应出具全部原始凭据，与保管员一起对账，直至对清；4.3.4 物流公司保管员对对账结果负责，发现弄虚作假或因账目问题不清而给厂造成经济损失的，按厂有关规定进行处罚。
4.4 对账要求对不按我厂规定时间进行实物对账的供应商，物流公司将以账目不清为由书面通知厂计财部拒绝付款，直至账目对清为止。
5 相关文件（无）6 相关记录及保存期6.1《对账单》保存期两年。