审计中心中长期发展规划
审计部中长期规划
审计部中长期规划引言概述：审计部是一个组织中至关重要的部门，它负责确保组织的财务状况和运营过程的合规性。
为了确保审计部的有效运作，中长期规划是必不可少的。
本文将详细介绍审计部中长期规划的五个部分。
一、人员发展规划1.1 培训计划：制定培训计划，包括内部培训和外部培训，以提高审计人员的专业能力和技术水平。
1.2 绩效评估：建立科学的绩效评估体系，通过定期评估审计人员的绩效，激励他们提高工作质量和效率。
1.3 职业发展：为审计人员提供职业发展机会，包括晋升、跨部门轮岗等，以激励他们长期投身于审计工作。
二、工作流程规划2.1 流程优化：对审计工作流程进行全面评估和优化，提高审计效率和准确性。
2.2 技术支持：引入先进的审计工具和技术，提高审计工作的自动化水平，减少人工操作和错误。
2.3 数据分析：加强对大数据分析的应用，通过数据挖掘和模型建立等手段，提高审计发现问题的能力。
三、合作与沟通规划3.1 内部合作：加强与其他部门的合作，建立良好的合作机制，确保审计工作的顺利进行。
3.2 外部合作：与外部审计机构和相关监管机构建立合作关系，共享信息和资源，提高审计部的专业水平。
3.3 沟通机制：建立定期沟通机制，与组织内外的相关方保持密切联系，及时了解业务变化和风险情况。
四、风险管理规划4.1 风险评估：定期对组织的风险进行评估，确定审计工作的重点和方向。
4.2 内部控制：加强对内部控制的审计，提出改进建议，帮助组织提高风险管理水平。
4.3 风险预警：建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险，确保组织的可持续发展。
五、技术创新规划5.1 技术研究：关注审计领域的最新技术和趋势，积极参与技术研究和创新。
5.2 数字化转型：推动审计工作的数字化转型，提高审计效率和准确性。
5.3 数据安全：加强对数据安全的保护，建立健全的信息安全管理体系，防范数据泄露和滥用风险。
结论：审计部中长期规划是确保审计工作有效运作的关键。
2024年审计工作发展规划3篇
2024年审计工作发展规划2024年审计工作发展规划精选3篇（一）2024年审计工作发展规划应该包括以下几个方面：1. 技术应用的提升：随着信息技术的发展，审计工作也需要与时俱进，加强对新技术的学习和应用，如大数据分析、人工智能等，提高审计效率和准确性。
2. 专业人才培养：加强对审计专业人才的培养和引进。
培养具备扎实的专业知识和广泛的业务背景的审计人员，培养他们具备独立思考、分析问题和解决问题的能力。
3. 国际标准的推广：加强与国际审计机构的合作和交流，学习先进的国际审计标准和经验，提高我国审计工作的国际化水平。
4. 反腐倡廉工作的加强：审计工作在反腐倡廉方面扮演着重要角色，需要加强对公共部门和企业的监督，推动透明、廉洁和高效的治理。
5. 信息披露的改进：通过加强信息披露工作，提高企业和公共机构的透明度，增强公众对其财务状况和经营情况的了解，确保信息的准确和及时性。
6. 环境、社会责任审计的发展：随着社会的发展，环境和社会责任审计也日益重要。
加强对企业的环境和社会责任的审计，推动企业可持续发展。
以上是对2024年审计工作发展规划的一些建议，希望能够对您有所帮助。
2024年审计工作发展规划精选3篇（二）作为一个虚拟助手，我无法预测具体的审计工作计划。
审计工作计划通常由审计团队或负责审计的机构制定，根据具体情况和需要进行调整。
然而，以下是一些可能包含在2024年审计工作计划中的内容：1. 确定审计目标和范围：审计团队将定义2024年的审计目标和范围。
这可能涉及特定的公司、项目或业务部门等。
2. 进行前期调查和评估：在正式开始审计前，审计团队可能会进行前期调查和评估，以了解相关业务和风险，并制定相应的审计计划。
3. 制定审计计划和时间表：根据前期调查和评估的结果，审计团队将制定2024年审计的详细计划和时间表，包括审计程序、抽样和数据分析等。
4. 进行审计程序和调查：审计团队将执行各种审计程序和调查，例如核查财务报表、检查内部控制、获取证据等。
审计部中长期规划
审计部中长期规划一、背景介绍审计部是公司内部负责审计工作的部门，其职责是对公司各项业务进行审计，确保公司的财务状况和运营情况的合规性和稳定性。
为了更好地履行职责，审计部需要制定中长期规划，明确未来一段时间内的发展方向和目标。
二、目标和战略1. 目标：审计部中长期规划的总体目标是提升审计工作的质量和效率，为公司的决策提供准确、可靠的数据支持，促进公司的可持续发展。
2. 战略：a. 提升团队能力：加强审计人员的培训和学习，提高他们的专业知识和技能水平，以应对日益复杂的审计需求。
b. 强化内部控制：建立健全的内部控制体系，确保公司各项业务的合规性和风险的有效控制。
c. 创新审计方法：引入新技术和工具，提高审计工作的效率和准确性，减少人为错误和漏洞。
d. 加强合作与沟通：与公司其他部门进行密切合作，建立良好的沟通渠道，共同推动公司的发展和改进。
三、重点工作和计划1. 审计流程优化：对审计流程进行全面梳理和优化，确保审计工作的高效进行，并减少重复劳动和资源浪费。
2. 审计标准建设：制定和完善公司内部审计的标准和指南，明确审计工作的规范和要求，提高审计工作的一致性和可比性。
3. 风险评估和控制：建立完善的风险评估体系，对公司各项业务进行风险评估和控制，及时发现和应对潜在的风险。
4. 数据分析和挖掘：运用数据分析工具和技术，对大量的审计数据进行挖掘和分析，发现异常情况和问题，并提出相应的解决方案。
5. 技术应用推广：推广和应用审计相关的新技术和工具，如人工智能、区块链等，提高审计工作的效率和准确性。
6. 人员培养和激励：加强对审计人员的培养和激励，提供良好的发展机会和福利待遇，吸引和留住优秀的审计人材。
四、资源需求和风险控制1. 资源需求：审计部中长期规划需要充分的人力、物力和财力支持，包括培训经费、技术设备、数据分析工具等。
2. 风险控制：在执行中长期规划的过程中，需要及时发现和应对各种潜在的风险和挑战，采取相应的措施来降低风险的发生概率和影响程度。
审计部中长期规划
审计部中长期规划引言概述：审计部是企业内部的重要部门，负责对企业的财务、运营和内部控制等方面进行全面的审计工作。
为了提高审计部的工作效率和质量，制定中长期规划是必要的。
本文将从五个方面详细阐述审计部中长期规划的内容。
一、人员培养与发展1.1 建立完善的培训计划：制定培训计划，包括新员工培训、在职员工培训和高级管理人员培训等，确保员工具备必要的审计知识和技能。
1.2 强化专业能力培养：定期组织员工参加国内外专业会议和培训，提高他们的审计理论水平和实践能力。
1.3 激励员工发展：建立激励机制，通过晋升、薪酬激励和岗位轮岗等方式，激励员工积极发展，提高工作质量。
二、技术应用与创新2.1 引入先进的审计工具：审计部应不断关注行业最新的审计工具和技术，引入适合的软件和系统，提高审计工作的效率和准确性。
2.2 推动数字化转型：积极推动审计工作的数字化转型，包括建立电子审计档案、应用数据分析等，提高审计工作的智能化水平。
2.3 加强信息安全保护：审计部应加强对信息安全的管理和保护，确保审计数据的机密性和完整性。
三、工作流程优化3.1 完善审计标准和流程：审计部应制定和完善内部审计标准和流程，确保审计工作的规范性和一致性。
3.2 强化项目管理能力：建立项目管理制度，明确审计项目的目标、范围和时间计划，提高审计项目的管理效率。
3.3 加强与其他部门的合作：审计部应与财务、风控、法务等部门建立良好的合作关系，共同解决企业内部审计问题。
四、风险评估与管理4.1 审计风险评估：定期对企业的风险进行评估，确定审计工作的重点和难点，提高审计工作的针对性。
4.2 建立风险管理机制：建立风险管理制度，包括风险预警、风险防控和风险应对等，确保审计工作的顺利进行。
4.3 加强内部控制审计：审计部应加强对企业内部控制的审计，提出改进建议，匡助企业提高内部控制水平。
五、质量监控与提升5.1 建立质量监控机制：建立内部质量监控制度，对审计工作进行监督和评估，确保审计质量的稳定和提升。
审计中心中长期发展规划
审计中心中长期发展规划目录页次一、总述2(一)审计中心的管理模式2(二)总体目标3二、第一阶段业务发展规划3(一)任务(2012-2014年)3(二)形成完备的制度5三、人力资源发展规划6(一)部门架构6(二)人员要求6(三)工作职责7(四)培训计划8(五)人员考核9四、内部管理9(一)年度计划的确定9(二)日常管理10五、具体审计内容10(一)内部控制101审计目的102内控环境113风险评估114控制活动115信息与沟通116监督评价11(二)财务审计121审计目标122建立财务风险评估体系123财务审计内容12(三)风险管理121审计目标122风险管理审计内容123建立风险评价矩阵表，监控风险的情况13(四)管理审计(运营价值)131经济性审计132效果性审计133效益性审计14(五)舞弊调查14一、总述(一) 审计中心的管理模式为了保持审计中心的工作独立性，将来审计中心归于董事会的领导，使之能充分行使所有者的监督权，以财务监督为核心，同时对各级管理人员的尽责情况进行监督以保障公司资产的安全和业务受控运营。
目前直接向总裁汇报工作结果，日常业务管理可以接受相应的副总裁或总裁助理指导。
(二) 总体目标根据公司的自身条件，参考国内外同行的实际情况分阶段确定未来的审计中心目标如下：第一阶段目标(2012-2014年)：达到同行业国内先进水平(具体为：符合上市地如XX上市规则对内控的要求)；第二阶段目标(2015-2019年)：达到全国先进水平；第三阶段目标：达到国际同行业先进水平；第四阶段目标：达到国际先进水平。
达到第一阶段目标实现的标志具体有：◆有比较完整、理念先进的管理程序(以服务为主、维护全体职工利益等)；◆有独立和完整的管理组织和专业管理人员；◆在日常工作中有具体的内控管理活动；◆全体管理人员均有比较全面的内控管理概念；◆高层管理人员能够接受内控管理理论并在日常工作中予以支持；◆持续三年舞弊及内控缺失导致损失金额低于董事会确定的目标。
审计部中长期规划
审计部中长期规划一、背景介绍审计部作为公司内部的重要部门，负责对公司的财务状况、经营活动和内部控制体系进行全面审计，以确保公司的运营合规和风险控制。
为了更好地发挥审计部的作用，制定中长期规划是必要的。
二、目标设定1. 提升审计效能：通过引入先进的审计技术和工具，提高审计效率，减少审计周期，确保审计工作的质量和准确性。
2. 加强内部控制：建立健全的内部控制体系，及时发现和纠正存在的问题，提高公司的风险管理水平。
3. 优化审计流程：对现有审计流程进行评估和优化，简化冗余环节，提高流程的透明度和可操作性。
4. 增强团队能力：加强员工的培训和技能提升，建立高效的团队合作机制，提升整个审计团队的能力水平。
三、策略与措施1. 技术引进：审计部将引进先进的审计技术和工具，如数据分析软件、智能审计系统等，提高审计效能和准确性。
2. 内部控制建设：审计部将与公司内部控制部门密切合作，共同建立健全的内部控制体系，包括制定内部控制政策、流程和制度，并进行定期的内部控制自查和评估。
3. 流程优化：审计部将对现有的审计流程进行全面评估，找出存在的问题和瓶颈，并制定相应的优化方案，以提高审计效率和流程透明度。
4. 培训与团队建设：审计部将加强员工的培训和技能提升，包括财务、法律和审计等方面的知识培训，同时建立高效的团队合作机制，提升整个审计团队的能力水平。
四、预期成果1. 审计效能提升：通过技术引进和流程优化，预计审计周期将缩短20%，审计质量将提高15%。
2. 内部控制加强：建立健全的内部控制体系，提高公司的风险管理水平，降低公司面临的潜在风险。
3. 流程优化效果：优化后的审计流程将更加透明和高效，减少不必要的环节和重复工作。
4. 团队能力提升：通过培训和团队建设，提高审计团队的专业素质和协作能力，为公司提供更优质的审计服务。
五、实施计划1. 技术引进计划：审计部将在下个季度内完成技术引进的准备工作，并在第二季度开始试点应用，预计在年底前全面推广使用。
审计部中长期规划
审计部中长期规划一、背景介绍审计部作为公司内部的重要部门，负责对公司各项经营活动进行监督、评估和审计，以确保公司的财务状况和经营情况的真实性、合规性和稳定性。
为了更好地发挥审计部的职能作用，制定中长期规划是必要的。
二、目标与愿景审计部中长期规划的目标是建立一个高效、专业、卓越的审计体系，为公司的决策提供可靠的依据，保障公司的经营风险控制和内部控制的有效性。
审计部的愿景是成为公司内部审计的引领者和价值创造者。
三、规划内容1. 建立健全的审计制度和流程：制定并完善公司内部审计制度和流程，确保审计工作的规范性和连续性。
2. 提升审计人员的专业能力：通过培训、学习和经验积累，提高审计人员的专业素质和业务水平，以适应公司业务的发展需求。
3. 强化风险管理和内部控制：加强对公司各项业务活动的风险管理和内部控制，减少潜在的经营风险和损失。
4. 加强信息系统审计：建立完善的信息系统审计体系，保障公司信息系统的安全性和可靠性。
5. 提高审计效率和质量：优化审计工作流程，利用现代审计技术和工具，提高审计效率和质量，确保审计工作的准确性和及时性。
6. 加强与公司其他部门的合作：与公司其他部门密切合作，建立良好的沟通机制，共同推动公司的发展和改进。
四、实施步骤1. 制定中长期规划：审计部根据公司的发展战略和需求，制定中长期规划，明确目标和任务。
2. 组建专业团队：审计部根据规划的要求，组建专业的审计团队，确保人员的专业素质和能力。
3. 完善制度和流程：审计部根据规划的目标，完善审计制度和流程，确保审计工作的规范性和连续性。
4. 培训和提升：审计部通过培训、学习和经验积累，提高审计人员的专业能力和业务水平。
5. 加强与其他部门的合作：审计部与公司其他部门密切合作，建立良好的沟通机制，共同推动公司的发展和改进。
6. 强化风险管理和内部控制：审计部加强对公司各项业务活动的风险管理和内部控制，减少潜在的经营风险和损失。
7. 提高审计效率和质量：审计部优化审计工作流程，利用现代审计技术和工具，提高审计效率和质量，确保审计工作的准确性和及时性。
审计部中长期规划
审计部中长期规划一、背景介绍审计部作为公司内部的重要部门之一，负责对公司各个方面的经营活动进行审计，以确保公司的财务状况和运营情况的合规性和可持续性。
为了更好地满足公司的发展需求，审计部需要制定中长期规划，明确未来一段时间内的工作目标和发展方向。
二、目标设定1. 提高审计效率：通过引入先进的审计工具和技术，优化审计流程，提高审计效率，减少审计时间和成本。
2. 提升审计质量：加强审计人员的培训和专业能力提升，提升审计质量，确保审计结果的准确性和可靠性。
3. 加强内部控制：通过审计工作，发现和解决内部控制存在的问题，提升公司的风险管理和内部控制水平。
4. 支持公司发展：积极参与公司的战略规划和决策过程，提供审计意见和建议，为公司的发展提供有力支持。
三、发展方向1. 引入数据分析技术：结合大数据和人工智能技术，引入数据分析工具，提高审计的准确性和效率，发现潜在的风险和问题。
2. 推行风险导向审计：建立风险导向的审计方法和模型，重点关注公司的关键风险领域，提供有效的风险预警和控制建议。
3. 加强合规审计：加强对公司各项业务活动的合规性审计，确保公司的经营活动符合相关法律法规和政策要求。
4. 深化国际审计合作：加强与国际审计机构的合作，学习借鉴国际先进的审计经验和标准，提高审计水平和国际竞争力。
5. 推动数字化转型：推动审计工作的数字化转型，建立审计信息系统，实现审计数据的自动化采集、分析和报告，提高工作效率和信息透明度。
四、实施计划1. 制定详细的中长期规划：明确各项目标和发展方向，制定具体的实施计划和时间表。
2. 建立专业团队：加强审计人员的培训和能力建设，提高团队的专业水平和综合素质。
3. 引入先进技术和工具：研究和引进适合审计工作的先进技术和工具，提高审计效率和准确性。
4. 加强内部交流和合作：与其他部门建立良好的合作关系，加强信息共享和沟通，提高审计工作的整体效果。
5. 定期评估和调整：定期对中长期规划的实施情况进行评估和调整，确保规划的有效性和可持续性。
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审计中心中长期发展规划目录页次一、总述 (3)(一)审计中心的管理模式 (3)(二)总体目标 (3)二、第一阶段业务发展规划 (4)(一)任务(2012-2014年) (4)(二)形成完备的制度 (5)三、人力资源发展规划 (6)(一)部门架构 (6)(二)人员要求 (6)(三)工作职责 (7)(四)培训计划 (8)(五)人员考核 (9)四、内部管理 (10)(一)年度计划的确定 (10)(二)日常管理 (10)五、具体审计内容 (11)(一) 内部控制 (11)1审计目的 (11)2内控环境 (11)3风险评估 (11)4控制活动 (11)5信息与沟通 (12)6监督评价 (12)(二) 财务审计 (12)1审计目标 (12)2建立财务风险评估体系 (12)3财务审计内容 (12)(三) 风险管理 (13)1审计目标 (13)2风险管理审计内容 (13)3建立风险评价矩阵表，监控风险的情况 (13)(四) 管理审计(运营价值) (13)1经济性审计 (13)2效果性审计 (14)3效益性审计 (14)(五) 舞弊调查 (15)一、总述(一) 审计中心的管理模式为了保持审计中心的工作独立性，将来审计中心归于董事会的领导，使之能充分行使所有者的监督权，以财务监督为核心，同时对各级管理人员的尽责情况进行监督以保障公司资产的安全和业务受控运营。
目前直接向总裁汇报工作结果，日常业务管理可以接受相应的副总裁或总裁助理指导。
(二) 总体目标根据公司的自身条件，参考国内外同行的实际情况分阶段确定未来的审计中心目标如下：第一阶段目标(2012-2014年)：达到同行业国内先进水平(具体为：符合上市地如香港上市规则对内控的要求)；第二阶段目标(2015-2019年)：达到全国先进水平；第三阶段目标：达到国际同行业先进水平；第四阶段目标：达到国际先进水平。
达到第一阶段目标实现的标志具体有：◆有比较完整、理念先进的管理程序(以服务为主、维护全体职工利益等)；◆有独立和完整的管理组织和专业管理人员；◆在日常工作中有具体的内控管理活动；◆全体管理人员均有比较全面的内控管理概念；◆高层管理人员能够接受内控管理理论并在日常工作中予以支持；◆持续三年舞弊及内控缺失导致损失金额低于董事会确定的目标。
依据上述衡量标志，审计中心第一阶段每年的工作目标则分别为：◆2012年：建立集团内控管理组织体系并开始进行内控审计；◆2013年：继续完善内控体系，组织业务审计和管理效益审计；◆2014年：实施风险管理审计。
总体思路是：审计中心工作重点先是合规内控，然后不断延伸到管理审计、效益审计，最后达到以风险和价值为导向的审计。
二、第一阶段业务发展规划(一) 任务(2012-2014年)管理效益审计内容包括考察经济活动的真实性和合法性、经济活动决策的科学合理性、经济活动投入与产出的比例关系即经济活动的效益性以及经济活动的管理水平等,最终目的是尽可能地减少资金的损失和浪费,最大限度地提高资金的使用效益。
风险管理审计是指企业内部审计部门采用一种系统化、规范化的方法来进行以测试风险管理信息系统、各业务循环以及相关部门的风险识别、分析、评价、管理及处理等为基础的一系列审核活动，对机构的风险管理、控制及监督过程进行评价进而提高过程效率，帮助机构实现目标。
(二) 形成完备的制度(1) 协助建立全公司的内控手册；(2) 建立一套完善的内部控制和审计体系，包括公司内审纲领性制度，分项审计制度、规定或细则和部门内部管理的制度；(3) 提高审计技能，参考《国际内部审计专业实务框架》等最新最前沿的审计指导标准进行增值型审计实践；(4) 建立一套完善的重点风险监控体系，结合企业情况，编制企业危机特征及舞弊特征。
三、人力资源发展规划(一) 部门架构(二) 人员要求(三) 工作职责(四) 培训计划(1) 培训方式：外部培训、内部案例分析(学习会)、经验传递、职称考试。
(2) 培训重点：以内部学习会为主要方式进行新知识、新技能及职业素质学习，提高审计人员的职业素养、职业习惯、职业技能。
其中职业素养包括：诚实、正直、原则、保密、勤勉、独立、客观、谨慎和执着等；职业习惯包括：善于总结、善于思考、善于创新、善于学习、善于发现和善于坚持等；职业技能包括：沟通技巧、管理技能、审计技能、财务技能及侦查技能等。
(五) 人员考核由于稽核内控工作特殊，既要和谐与同事相处，又不能影响工作质量。
因此对稽核内控员工的业绩考核方面，由公司提取奖励基金为固定奖励，确保稽核内控员工的长期有效激励机制，稳定工作积极性；业绩考核则以考核员工个人综合能力为主、业务量为辅的方式，重点考核员工专业能力、工作能力、团队协作能力、有效沟通和表达能力等方面，将提高员工自身素质作为保障稽核内控工作质量的前提。
四、内部管理(一) 年度计划的确定根据公司的中长期规划，确定审计中心的当前定位、中长期的定位和目标。
由审计中心中长期的定位和目标，分解到年度的目标。
考虑的因素可能会包括：◆年度风险情况的变化；◆审计中心职能的转变；◆审计中心内部人员的编制和相应能力的培养；◆审计中心部门的预算，等等。
比如，某年度将“提高集团的管控力”、“财务的合规性”、“业务流程的建立或合规”等设定为年度目标，然后根据这些年度目标制定年度审计计划，如针对“财务的合规性”目标，可以制定“收入的审计”、“费用审计”、“财务方面的内控审计”等具体的审计项目，如年度的审计重点是“合规的内控”，那么可以制定“工作流程是否符合规定”、“公司各部门、员工的工作是否符合公司的规定”等具体的审计项目。
(二) 日常管理日常审计中心必须坚持持续复核和优化流程，达到日常工作与年度目标一致；定期出版“审计简报”，更新公司审计风险和案例，使同样的问题不重复出现；日常提前检测，检查制度和流程的执行情况，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
对下发整改通知责令限期整改的下属企业或部门，平常及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少。
五、具体审计内容(一) 内部控制1 审计目的合理保证公司实现以下目标：◆公司经营管理合法合规；◆资产安全；◆财务报告及相关信息真实完整；◆提高经营效率和效果；◆促进公司实现发展战略。
2 内控环境督促管理层逐渐改变管理思维，由人治转变为“制度治理”，部门之间的摩擦和冲突通过流程重建和制度完善来加以缓解。
建立内部控制管理制度和内部控制审计制度，对内部控制的建立、实施、监督及评估进行组织和制度保障。
3 风险评估建立风险识别、风险评估、风险应对和风险定期评定机制。
4 控制活动梳理公司的各个业务流程及关键环节，突出在控制环节中的控制措施：◆不相容岗位分离控制；◆授权审批控制；◆会计系统控制；◆财产保护控制；◆预算控制；◆运营分析控制和绩效考核控制等。
实现用最少的流程达到最好的管理控制效率和效益。
建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
5 信息与沟通突出保证网络信息适用安全和建立反舞弊机制。
将信息的输入和输出环节风险控制作为检查重点。
并适时建立舞弊线索举报制度，将公司可能产生舞弊的环节进行特征描述，进行有效监控并在纳入日常审计的检查范围，对潜在舞弊者进行有效警示，减少舞弊机会，加大舞弊成本。
6 监督评价始终将内部控制的审核评价作为审计中心工作的重点，以全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则及成本效益原则作为评估内控建立健全、合理及有效的重要原则。
并建立评价的标准，对关键环节建立评分制，以分数的高低作为评价内部控制有效性的关键指标。
实现每一个业务循环均能完成“目标---风险---措施(制度)---结果”四位闭合。
(二) 财务审计1 审计目标评价和监督公司是否做到资产完整、财务信息真实及经济活动收支的合规性、合理性及合法性，对会计记录和报表分析提供资料真实性和公允性证明。
2 建立财务风险评估体系建立一套基于重要性风险水平的评估体系和日常监督体系，设定基于对资产安全、会计信息真实、完整及公允和防弊纠错等目标的日常监督指标体系。
依据对财务报表影响程度的大小来确定重要性风险水平，并将指标体系进行动态分析和管理。
同时依据财务处理或信息的异常性来发现审计线索。
3 财务审计内容货币资金审计、债权债务审计、建设成本审计、费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计等。
(三) 风险管理1 审计目标审查和评价风险管理过程的适当性和有效性，并提出改进建议。
2 风险管理审计内容◆对管理层的风险识别过程进行审查和评价，重点关注组织面临的内、外部风险是否已得到充分、适当的确认。
◆对管理层风险评估过程进行审查和评价，重点关注是否采取定性和定量两种方法对风险发生的可能性和影响程度进行分析。
◆对管理层采取的风险评估方法进行审查和评价，评价风险评估方法的适当性和有效性。
包括以下内容：已识别的风险的特征；相关历史数据的充分性与可靠性；管理层进行风险评估的技术能力；成本效益的考核与衡量；◆对管理层风险应对措施进行审查和评价，评价风险应对措施的适当性和有效性。
3 建立风险评价矩阵表，监控风险的情况即按照SOX404的模式，建立内控制度和审计手册。
同时开展各部门的内控自查。
定期在公司内刊或者员工例行培训上，宣传内控。
(四) 管理审计(运营价值)1 经济性审计(1) 审计目标：审查与评价经营活动的经济性，主要关注的是资源投入和使用过程中成本节约的水平和程度及资源使用的合理性。
(2) 审计内容：◆资金的取得和使用是否节约；◆人力资源的取得及配置是否恰当；◆物资财产的取得及消耗是否节约；◆资源取得和配置在时间消耗上的适当性；◆资源取得的机会成本；◆资源的取得、使用和管理是否合理，是否遵循有关法律、法规；◆是否建立了健全的管理控制系统，以评价、报告和监督特定业务或项目的经济性；◆管理层提供的有关经济性方面的信息是否真实、可靠；◆其他有关事项。
2 效果性审计(1) 审计目标：审查与评价经营活动的效果性，主要关注的既定目标的实现程度及经营活动产生的影响。
(2) 审计内容：◆经营活动的目标是否适当、相关及可行；◆经营活动达到既定目标或实现预期经济和社会效果等情况；◆为实现既定目标所采取的程序和方法的合法、合理性，以及对有关政策、计划、预算、程序、合同等的遵循情况；◆分析经营活动未能及时达到既定目标的原因；◆分析无法按原定计划开展相应项目、业务或者中途停止项目、业务的原因；◆是否建立了健全的管理控制系统，以评价、报告和监督特定项目或业务的效果性；◆管理层提供的有关效果性方面的信息是否真实、可靠；◆其他有关事项。