基础数据管理对提升税收征管质量的作用论文-最新范文
以数治税背景下我国税收征管优化研究
以数治税背景下我国税收征管优化研究一、内容概要随着我国经济的快速发展，税收已经成为国家财政收入的重要组成部分。
为了更好地满足经济社会发展的需要，我国税收征管工作不断进行改革和创新。
本文以“以数治税”为背景对我国税收征管优化研究进行了深入探讨。
首先分析了当前我国税收征管面临的挑战和问题，如税收征管效率低下、税收征管成本较高、税收征管中的不公平现象等。
其次从税收征管的角度出发，提出了税收征管优化的目标和原则，包括提高税收征管效率、降低税收征管成本、保障税收征管公平等。
结合实际案例，对税收征管优化的具体措施进行了探讨，如运用大数据技术提高税收征管效率、优化税收征管流程、完善税收征管制度等。
本文的研究对于指导我国税收征管工作的改革和发展具有重要的理论和实践意义。
1. 背景介绍：我国税收征管面临的挑战和机遇；随着我国经济社会的快速发展，税收已经成为国家财政收入的重要组成部分。
税收征管作为税收制度的核心环节，对于保障国家财政稳定、促进社会公平正义具有重要意义。
然而在当前以数治税的大背景下，我国税收征管面临着诸多挑战和机遇。
首先信息技术的快速发展为税收征管带来了前所未有的机遇，大数据、云计算、人工智能等技术的应用，使得税收征管从传统的人工操作向智能化、自动化方向发展，提高了税收征管的效率和准确性。
同时这些技术的发展也为税务部门提供了更加便捷、高效的数据采集和分析手段，有助于税务部门更好地了解纳税人的经济活动，为税收政策制定提供有力支持。
其次以数治税的大背景下，税收征管面临着日益严峻的挑战。
一方面跨境贸易的快速发展使得税收征管的范围不断扩大，税务部门需要加强对跨国企业的监管，确保税收征管的有效性。
另一方面互联网金融、电子商务等新兴业态的快速发展，给税收征管带来了新的难题。
如何在保护市场主体合法权益的同时，有效打击逃税、漏税等违法行为，是税收征管面临的一大挑战。
此外我国税收征管还面临着人口老龄化、区域发展不平衡等问题。
2024年税收基础管理总结范文
2024年税收基础管理总结范文____年税收基础管理总结摘要：本文对____年税收基础管理进行总结和分析。
主要包括税收基础管理的现状和问题、政策措施、效果评估等方面的内容。
通过对税收基础管理的总结和分析，可以为进一步完善和提升税收基础管理提供参考和借鉴。
第一部分：税收基础管理的现状和问题分析1.1 税收基础管理的定义和意义税收基础管理是指国家税务机关根据法律、法规和政策，对纳税人纳税申报、缴纳税款、享受税收优惠等行为进行监督、管理和服务的过程。
税收基础管理对于税收的征收和管理具有重要意义，是税收征管工作的基础和核心。
1.2 税收基础管理存在的问题在实际操作中，税收基础管理存在一些问题，主要包括以下几个方面：（1）信息不对称：纳税人与税务机关之间的信息不对称，导致纳税人存在逃税、偷税漏税等行为；（2）税收征收工作重复和重复：不同税务机关之间工作分工不明确，导致同一纳税人被多次征收同一税种；（3）税收征收流程繁琐：纳税人需要填写大量繁琐的纳税申报表和缴税证明，增加了纳税人的负担；（4）税收征收工作效率低下：税务机关的工作效率不高，导致征收工作耗时长、效果不明显。
第二部分：政策措施分析2.1 加强信息共享和互通为解决信息不对称问题，税务机关应加强与其他部门的信息共享和互通，确保纳税信息的准确性和及时性。
同时，加大对纳税人隐瞒、篡改、虚假报税行为的查处力度，维护税收秩序。
2.2 完善税收征收体系税务机关应建立健全统一的税收征收体系，明确不同税种的征收标准和流程，避免重复征收和流程繁琐的问题。
同时，要加强对税收征收工作的监督和评估，确保征收工作的公平和规范。
2.3 提高税务机关的服务意识和能力税务机关应加强对纳税人的服务，提高服务水平和效率。
可以通过简化纳税申报流程、开通网上申报和缴税等方式，方便纳税人的申报和缴税。
第三部分：效果评估3.1 数据分析和监测通过对税收征收数据的分析和监测，可以评估税收基础管理的效果。
税收征管数据质量与管理
税收征管数据质量与管理随着信息技术的迅猛发展和税收政策的不断优化，税收征管工作正面临着大数据时代的新机遇和挑战。
税收征管数据作为税收政策制定、预测和决策的基础，其质量与管理对于实现税收目标和促进经济发展具有重要意义。
本文将对税收征管数据质量与管理进行综述。
一、数据质量的重要性1.1 数据质量的定义与评价标准数据质量是指数据在特定条件下满足特定使用目标的程度，包括数据准确性、完整性、一致性、及时性等方面。
评价标准主要包括数据精度、完整性、一致性、时效性、可靠性等。
1.2 数据质量对税收征管的影响税收征管数据质量直接关系到政府税收收入的准确性和稳定性，对于税务部门的决策制定、税收政策的优化、风险预警等具有重要意义。
不合格的数据质量可能导致税收漏税、错征等问题，影响税收征管的公平性和效率性。
二、税收征管数据质量管理的挑战与解决方案2.1 数据采集与录入税收征管数据的采集和录入环节是数据质量的关键环节。
在数据采集过程中，要充分考虑各个环节的数据准确性，确保所获得的数据能够真实反映纳税人的实际情况。
同时，建立严格的数据录入规范和审核机制，减少数据录入错误。
2.2 数据整合与清洗税收征管工作涉及多个部门和系统，数据整合和清洗是确保数据准确性和一致性的关键步骤。
通过建立数据整合平台和实施数据清洗技术，可以解决数据冗余、重复等问题，提高数据质量。
2.3 数据存储与保护税收征管数据的安全存储与保护是保障数据质量的基础。
要建立完善的数据备份与恢复机制，确保数据的安全性和可靠性。
同时，加强对数据隐私保护的管理，遵循相关法律法规，防止数据泄露。
三、税收征管数据质量提升的建议3.1 强化数据治理体系建设建立数据治理体系，明确数据质量负责部门和责任人，制定数据质量评估指标和考核制度，实施数据质量监控与管理。
3.2 推进信息技术应用加大信息技术投入，推进大数据、云计算等新技术在税收征管中的应用，提高数据处理能力和质量。
3.3 加强数据质量培训与人员素质提升通过加强对税收征管人员的培训和素质提升，提高他们的数据处理技能和数据质量意识，增强数据质量管理能力。
加强税收征管基础建设
加强税收征管基础建设随着经济的不断发展和治理体系的完善，加强税收征管基础建设成为了一项迫切任务。
税收征管是国家财政的重要组成部分，直接关系到国家经济的健康发展和社会的稳定。
本文将从加强税收征管的重要性、当前存在的问题及解决办法三个方面展开，旨在探讨如何推进税收征管基础建设，进一步提升税收征管水平。
首先，加强税收征管基础建设具有重要意义。
税收是国家财政的重要来源，对于支持国家开展各项工作、改善民生具有重要的作用。
而征管则是确保税收正常征收的基础，关系到国家财政收入的稳定和可持续发展。
加强税收征管基础建设，能够提高税收征管的准确性和效率，保障税收的公平性和合理性，促进经济的可持续发展。
然而，当前税收征管存在一些问题。
首先是信息化水平相对较低。
在现代科技条件下，税收征管的信息化建设尤为重要。
然而，当前我国税收征管的信息化水平相对较低，存在信息共享不畅、数据不准确、安全性不高等问题。
此外，缺乏有效的税收征管法规也是制约税收征管工作的重要因素，税收征管制度不完善、规则不清晰，给税务人员的工作带来一定的难度。
针对上述问题，加强税收征管基础建设的措施包括以下几个方面。
首先，加大对税收征管信息化建设的投入。
通过提升信息系统和技术设备的水平，实现税收信息的全面共享和交互，提高税务部门的工作效率和精确度。
其次，加强税收征管法规的制定和完善。
建立健全适应税收征管工作需求的法律法规体系，为税务人员提供明确的操作指南和法律依据。
此外，还要加强对税务人员的培训和管理，提高其专业水平和工作素质。
总之，加强税收征管基础建设对于促进税收的正常征收和国家财政的稳定发展具有重要意义。
当前税收征管存在的问题需要我们进一步加大投入和努力，完善税收征管的信息化水平和法规体系，提高税务人员的专业能力和工作素质。
只有如此，才能够推动税收征管工作的现代化进程，为国家经济的可持续发展提供坚实的财政保障。
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新形势下运用大数据提升税收征管质量的探索——以山西省税务系统为例
国税地税征管体制改革是深化党和国家机构改革的重要内容。
改革将更好地发挥税收职能作用，构建起优化高效统一的税收征管体系，能够有效提升税收征管质量。
同时，大数据的广泛运用给提升税收征管质量带来巨大的机遇与一定的挑战。
一、山西省税务系统在运用“互联网+大数据”提升征管质量的实践与成效（一）积极开展征管改革试点，为全面推进改革积累经验2015年，山西省局批复了运城市局征管改革方案，在芮城县局率先启动了税收改革试点，通过“管户向管事转变”、实施风险管理、优化县局内设机构等措施，取得了初步的成效。
2017年，省局又确定了省局综改示范区局和23个县（区）局开展转变征管方式改革试点，临汾市尧都区、朔州市右玉县等单位在“四个转变”方面进行了有益的探索，取得了一定的经验，为全省全面推进征管改革积累了经验。
（二）积极制定税收征管改革方案，为提升征管质量规划蓝图2018年1月起，省局正式开展全省税收征管改革方案起草工作。
一是依托金税三期大数据对征管现状进行分析，撰写《全省税务系统征管现状分析报告》和《全省税收征管现状汇报材料》，全面梳理当前征管运行中存在的问题和特点，以问题为导向，为《改革方案》顶层设计提供精准指向。
二是全面掌握总局征管改革文件及方向要求，对运城市芮城县改革进行评估，撰写《征管改革模式比较分析报告》和《芮城县征管改革分析报告》，为《改革方案》起草对标对接依据。
三是认真请教，多方考察。
向国家税务总局征管科技司对接请教和问策，赴河南、广东、深圳向先行开展征管改革试点的单位学习考察，吸取先进经验。
另外，在运城市召开“全省转变税收征管方式改革经验交流研讨”，听取各方面专家的意见建议。
（三）积极推进国税地税征管体制改革助力提升征管质量一是制定出台了《税收管理员制度》（试行），共分为总则、工作职责、工作规则、工作创新和附则五个部分，共计29条，从2018年3月1日起开始施行。
二是进一步明确了征管体制改革征管业务的有关事项。
强化税收征管数据质量管理
强化税收征管数据质量管理第一篇：强化税收征管数据质量管理采取四项措施强化征管数据质量管理落实信息管税与风险管理的理念，以税收征管数据质量管理为抓手，认真分析工作中存在的问题，采取措施，加大监控管理力度，建立完善考核措施，强化保障机制，促进了税收征管数据管理质量提升，为税收征管质量和效率的提高提供了坚实保障。
一是加强组织领导，建立保障机制。
针对征管数据质量管理工作涉及部门岗位多、业务政策性与复合性强的特点，成立综合领导小组，由分管领导负责，调整牵头科室，合理分解工作职责，将数据质量管理系统四大类类132个质量监控指标分解到税政、法规、征管等6个业务科室进行对口指导，同时将征管数据质量纳入责任制考核，提高全员对数据质量的重视程度，形成了全局联动协作、齐抓共管的工作保障机制，确保征管数据质量管理措施落实到位。
二是强化培训学习，提高责任意识。
对外认真开展税收宣传，辅导提高纳税人提交的纳税资料质量；对内组织各类征管软件操作人员培训，统一数据口径标准和操作规范，讲解数据质量监管指标内容和业务要求，提高岗位工作水平，确保基础信息的准确、完整。
结合执法督查问题纠改，组织数据源头成因分析，牢固树立“数据质量无小事”的观念，提高工作人员的风险意识、责任意识和大局意识，增强征管数据录入、监控的真实性及时性。
三是实施过程联控，做好跟踪监管。
严把数据采集录入关，操作人员按照税收征管业务规范与综合征管软件操作规范进行审核，原始资料审核有误的，须修正后再录入或导入；强化日常监控审核，各单位指定专人从事数据质量管理岗位日常监控工作，以省局数据质量管理系统为工作载体，对监控方法、监控频率、责任部门、纠错方法等进一步明确，使日常数据监控规范有序；把好事后运维修正关，对发现的疑点数据，及时反馈录入单位和指导科室，开展分析评审，确定是否属错误数据，研究落实整改措施，做好数据修正工作，共同建立起入口把关、过程监控、事后修正的全过程质量监控管理网络，及时化解风险。
夯实税收征管基础范文
夯实税收征管基础范文税收征管是一个国家税收体系中至关重要的环节，对于国家财政收入的增加、经济发展的稳定与可持续性具有重要意义。
夯实税收征管基础是确保税收征管工作高效、科学、规范进行的基础保障。
本文将从税收征管基础的重要性、夯实税收征管基础的目标、夯实税收征管基础的措施等方面展开论述。
一、税收征管基础的重要性税收征管基础是税收征管工作的基础保障，直接关系到国家财政收入的增长和经济社会可持续发展。
首先，夯实税收征管基础可以提高税收征管工作的效率和精确度，确保纳税人的合法权益得到保障，减少纳税人的纳税负担。
其次，税收征管基础的夯实可以提升税务机关的专业化能力和管理水平，提高税收征管工作的科学性和规范化，增强税收征管的公信力和社会认可度。
最后，税收征管基础的夯实对于维护国家税收秩序、打击偷税漏税、保护国家经济安全具有重要意义。
二、夯实税收征管基础的目标夯实税收征管基础的目标是建立起科学、规范、高效的税收征管体系。
具体包括以下几个方面：一是强化税收征管的法律法规建设，完善税收征管法律法规体系，确保税收征管工作的合法性和规范性。
二是加强税收征管的信息化建设，建立起完善的数管联动系统，提高税收征管工作的信息交流和数据分析能力。
三是加强税收征管的人才队伍建设，培养和引进专业人才，提升税务机关的管理能力和服务水平。
四是加强税收征管的国际合作，加强与其他国家和地区的合作交流，共同打击跨国税收犯罪行为。
三、夯实税收征管基础的措施夯实税收征管基础需要采取一系列的措施来实现。
一是加强对纳税人的宣传教育，提高纳税人对税收政策的理解和支持度，激发纳税人的积极性和合作性。
二是加强对税收征管工作的培训和学习，提升税务机关干部的业务水平和管理能力，确保税收征管工作的高效和科学。
三是推行多元化的征管方式，采用现代信息技术手段，提高税收征管的效率和准确性。
四是强化税收征管的风险管理，加强对潜在风险的识别和预防，防止纳税人利用漏洞逃避纳税义务。
强化基础管理 提升征管数据质量
强化基础管理提升征管数据质量--------------------------------------------------------------------------------一、突出培训，提高全员数据应用能力一是技能互学。
通过以会代训、专门培训、实地辅导等不同培训方式，请业务骨干集中讲解数据管理的基本程序、基本方法、基础理论，增强岗位操作员对数据质量管理的理性认识。
组织征管一线人员召开座谈会、研讨会，交流学习经验、知识技能和工作体会，消除认识误区、知识盲点，提升数据管理知识水平和实践技能。
同时，加强征管数据质量管理责任意识、风险意识的教育，使各岗位操作员都能意识到“数据质量是征管工作的生命”。
今年以来，共组织相关各类培训、讲座等10余次，参加人员达到200人次。
二是交流互动。
通过局域网搭建好学习交流平台，在县局主网页设立CTAIS2.0业务专区，及时发布最新数据质量管理政策文件、程序升级通知及操作说明、行业明细及国标等方面的内容，让各岗位操作员及时知晓最新政策和需处理数据信息。
1至8月通过业务专区发布政策文件5条，程序升级通知及操作说明、行业明细及国标等方面的内容19条。
使岗位操作员学习有内容、纠错有依据。
三是操作互帮。
对内，针对错误数据成因和产生异常数据的环节，对相关岗位操作人员进行实地辅导，实行岗位练兵，提高实际操作水平和程序应用技能；对外，针对纳税人因财务报表、网上申报数据录入错误，通过审核把关，现场辅导纳税人更正，做到基础数据准确，逻辑关系正确。
今年以来，综合征管软件维护员实地到税源管理、办税服务厅等部门辅导69户次，税收管理员、办税服务厅工作人员为纳税人上门辅导和现场辅导80多户次。
二、规范操作，提高数据质量管理水平一是规范岗位职责。
制定和完善了基础数据录入、后台数据审核、信息资料传递及办税服务厅建设等系列制度和办法，明确前后台各岗位业务操作规程及数据采集质量要求，细化各岗位职责和操作规范，规范资料受理、审核、录入、复核、审批五个环节的办结时限和岗位责任，从源头避免和控制问题数据的产生，提高了基础数据质量。
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基础数据管理对提升税收征管质量的作用论文
强化基础数据管理提升税收征管质量随着税收信息化建设的深入和数据全集中方式的广泛采用,海量数据大幅增加,对各类信息数据的完整性、规范性、准确性和配比性要求越来越高。
我省秦税工程二期、综合管理软件等各类应用系统的逐步推广、上线运行,使得地税机关对税收征管数据的依赖程度逐步挺高。
数据采集质量的优劣程度,直接影响到税务机关对其进行分析、加工、利用的准确率,体现税务机关信息化发展的水平。
为进一步夯实征管数据基础,急需加强税收征管数据采集质量的分析与研究,实现税收数据标准化管理,则是当前税收管理亟需解决的问题。
税收征管数据采集是整个税收管理活动中最重要的基础性工作。
特别是在税收征管信息化的当今,可以说没有数据来源整个税收征收管理过程就像无米之炊,低质量有缺陷的或者不合格数据则会造成税收管理结果的失真乃至整个管理决策的失误,对税收管理活动的结果起着决定性作用。
因此,提高税收征管数据采集质量有利于保障税收管理活动的正常有效开展,有利于为税收管理各级组织做出正确的判断与决策提供依据,有利于税务机关对数据进行分析、加工、利用,有利于征管质量和效率,推进依法治税进程。
一、影响税收征管基础数据质量的因素（一）历史问题造成征管数据分散、不规范。
一是技术原因造成的。
发达国家的信息化过程先是较广泛地使用了主机/终端方式,在pc机出现后才逐步过渡到客户机/服务器方式。
因此,在数据管理上一直比较重视集中、规范,较早地使用了关系型数据库,并由此带动了领导者和计算机技术人员对数据质量重
要性的认识。
而在我国税务系统,虽然信息化起步较早,但税收征管中大范围的计算机应用是从pc起步的,pc机在数据管理上的优点是应用简单、人机界面好、灵活,造成系统操作的随意性大,又由于原先手工操作传统的惯性影响,数据的人为性较强,个人的随意性影响了数据规范。
不同部门之间、不同年份之间、甚至同类业务不同处理环节之间,数据口径不一致,可比性差,造成征管数据上的历史问题,虽然积累了大量的数据,但利用率普遍很低。
二是原有管理体制造成的。
从表面上看原有税收管理是高度统一的,但在执行中又是条条分割、各自为政。
因此在数据统计上是各级税务机关各自定义指标体系,各自下发统计要求,各按自成体系收集,各自分析上报。
同时由于在市场经济转型期,机构频繁变动,报表处理方式经常发生变化,具体征管人员在信息化浪潮下无所适从,这些不仅给基层部门带来了沉重的负担,浪费人力物力,而且损失了数据之间的相关性,造成相当长一段时间很多地方的征管信息系统,纯粹是一个录入、开票系统,极大地影响了信息化的质量。
三是数据管理和采集不规范。
现阶段,我省秦税工程征管业务系统中的征管数据采集包括根据税收管理活动需要主动到纳税人处进行采集,以及纳税人开业登记、纳税申报、办理许可、资格认证、领购发票等提供资料数据,税务机关被动采集两种方式。
存在的主要问题：一是由于各应用软件的实现目的、指标口径不同,未能进行有效的整合,致使所需的高质量基础数据难以保证；二是由于手工采集数据量大,容易受人的主观因素影响；三是可依据的采集数据标准缺失,造成采集数据规范性不够厚；四是纳税人提供的数据完
整性、真实性差,准确度不高；五是利用互联网采集外部数据的共享程度低,采集利用的可能性配套环境不够；六是数据采集过程有效审核控制机制不够健全；七是数据采集人员素质与能力参差不齐；八是由于征管数据的变动性大,对纳税人动态数据采集不及时,造成数据信息适时性差。
二、提高税收征管数据质量的对策（一）原始数据的全面、准确采集提高全员税收征管数据质量意识,使其具备满足税收征管数据采集质量的能力需求。
人是生产力中最活跃的因素,同时也是税收征管数据采集质量管理最重要的人力资源与素质保证。
不断提高数据采集人员知识更新培训,以适应新的税收征管数据采集质量管理能力需求。
在征管信息系统中必须保证正确无误地输入和记录数据,税务部门的原始数据来源于多个渠道,多个部门,一是来源于外部,如税务登记表、纳税申报表和企业财务报表等；二是来源于内部,如核定税款通知书、催报催缴通知书和税务处罚决定书等,这些数据既有纳税人、扣缴义务人填列,也有税务机关、受委托代征单位填列,数据录入部门要加强责任意识,严把入口关,保证数据准确、及时的进入征管信息系统。
（二）设置较完善的数据校验屏障征管软件应当支持数据校验功能,进行数据逻辑审核和模拟人工智能审核,以达到所有的数据必须符合法定关系、会计关系、统计关系,表现为数据之间、表内之间、表表之间的勾稽关系和平衡关系。
如计税依据税率=税额；资金来源=应征税收应征其他收入多缴税金暂收款,等等关系,而当前征管软件的校验功能很不完善。
目前,税银联网、税库联网和网上申报使得税务机关与银行之间,与国库之间,与纳税人之间,数据更
加方便、畅达,但也要防止非法数据的出现,这里,很有必要设置一道数据校验软件作为屏障,去检测和过滤不法数据,防止错误数据扩大化,并给后来的纠错工作带来压力。
同时可以设计功能强大的网络化的数据监控分析软件,对录入计算机的数据进行监控和分析,找出疑点,及时排查、纠正,防止不良数据的进一步积累。
（三）完善数据质量相关制度建设一是要推行数据质量责任制,对机外数据、虚假数据、不规范数据从源头上严加追究,改变目前存在的重纸质资料,轻电子数据,重数据录入,轻数据质量等现象；二是要推行数据质量主要领导负责制。
虽然征、管、查在形式上实现了三分离,但是他们之间仍然存在着不可分割的必然联系,他们必须首先集中自己的管理信息,然后才能利用更多的共享信息进行高质量的管理。
由此看来,征管数据的真实性、全面性、规范性不是哪一个部门的事,必须明确各自的职责,推行数据质量主要领导负责制,才可以有效地解决软件数据无人过问,职责不清等现象；三是要推行征管数据维护、修改审批制,规范专业技术人员的操作行为,严禁从数据库底层随意的修改数据,特别是随着税收信息集中度的不断提高,数据库管理员将管理更大数量的税收征管数据,其操作的隐蔽性更强,危害更严重,必须切实加以重视。
三是在技术保障上做文章,业务处理软件要有明晰的操作权限划分,严格限制越权操作、越权审批等不良行为,这样才能使得各种责任追究制有据可查；四是尽量使用程序化的数据传递、接口机制,最大限度地减少人工对数据流的干预,减少数据扭曲和信息衰减的机会。