2015年秋季《公共财政学》期末考核参考答案
财政学期末试题(含参考答案)
《财政学》模拟试题及答案一、名词解释（每小题3分，共15分）1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。
对象。
3、4、5、二、1、2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。
3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。
4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对精心整理课税对象的具体落实品目，也称课税品目。
5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。
6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。
二、A、C、2、A、C、3、A、C、超额累进税率D、定额税率4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C）A、扣除法B、免税法：C、抵免法D、税收饶让精心整理. . . .5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D）A、认购者即债权人的负担B、政府即债务人负担C、纳税人的负担D、负税人的负担6、我国现行上市国债的发行方式是（A）A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B、以承销方式向承销商销售C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D、以强制摊派法出售7、我国国家预算分几级（D）A、二级B、三级C、四级D、五级8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A）A、中央政府公共预算不列赤字B、中央预算中的资本预算列赤字C、地方各级预算列赤字D、中央预算列赤字9、以下不是预算外资金的特点的是（D）A、财政性B、专用性C、分散性D、非财政性10、我国分税制预算管理体制从何时起执行（A）.下载可编辑.精心整理精心整理A 、1994年1月1日B 、1994年3月1日C 、1996年1月1日D 、1996年3月1日四、多项选择题（每小题2分，共20分）1、资本主义国家的财政收入主要有（ABCD ）A 、税收C 、 2、 A 、C 、3、A 、B 、C 、厉行节约、讲求效益的原则D 、量出为入的原则4、以下属于社会保障的内容的是（ABCD ）A 、社会救助：B 、社会福利中的一部分. . . .C、社会优抚D、社会保险5、影响财政集中率的因素主要有（ABCD）A、生产资料所有制结构B、经济管理体制的模式C、政府职能范围的大小D、分配政策6、增值税一般纳税人的税率有（BCD）A、低税率6%B、基本税率为17%C、低税率为13%D、出口适用零税率7、外商投资企业和外国企业所得税纳税人有（ABD）A、在我国境内的外商投资企业B、有来源于我国所得的外国企业C、有来源于外国所得的外国在华其他经济组织D、有来源于我国所得的外国在华其他经济组织8、国际重复征税的减除方法有（ABC）A、扣除法B、免税法：C、抵免法D、税收饶让.下载可编辑.精心整理精心整理9、目前，我国国债的发行方式有（ABC ）A 、公募法B 、承受法C 、出卖法D 、强制摊派法10、分税制的内容包括（ABCD ）A 、分税B 、分权C 、分征D 、分管五、1、。
财政期末考试题及答案
财政期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 政府收费答案：A2. 政府预算的编制原则不包括（）A. 合法性原则B. 公开性原则C. 灵活性原则D. 完整性原则答案：C3. 政府支出中用于社会福利的部分被称为（）A. 转移性支出B. 投资性支出C. 消费性支出D. 债务性支出答案：A4. 财政赤字是指（）A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出相等答案：B5. 财政政策的三大目标是（）A. 经济增长、物价稳定、充分就业B. 经济增长、物价稳定、国际收支平衡C. 经济增长、充分就业、国际收支平衡D. 物价稳定、充分就业、国际收支平衡答案：B6. 政府购买商品和服务的支出属于（）A. 政府投资支出B. 政府消费支出C. 政府转移支付D. 政府债务支出答案：B7. 财政政策中，通过增加政府支出来刺激经济增长的措施被称为（）A. 紧缩性财政政策B. 扩张性财政政策C. 中性财政政策D. 稳健性财政政策答案：B8. 财政收入的自动稳定器不包括（）A. 累进所得税B. 失业保险C. 政府债务D. 社会保障支出答案：C9. 政府通过发行国债筹集的资金主要用于（）A. 弥补财政赤字B. 偿还旧债C. 增加政府收入D. 减少政府支出答案：A10. 财政政策的时滞效应包括（）A. 认识时滞、决策时滞、执行时滞和效果时滞B. 决策时滞、执行时滞、效果时滞和反馈时滞C. 认识时滞、执行时滞、效果时滞和反馈时滞D. 认识时滞、决策时滞、执行时滞和反馈时滞答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政收入的形式包括（）A. 税收B. 国有企业利润C. 政府收费D. 国债E. 转移性收入答案：A|B|C|D2. 政府预算的编制原则包括（）A. 合法性原则B. 公开性原则C. 灵活性原则D. 完整性原则E. 效率性原则答案：A|B|D|E3. 财政支出的类型包括（）A. 转移性支出B. 投资性支出C. 消费性支出D. 债务性支出E. 补偿性支出答案：A|B|C|D4. 财政政策的三大目标不包括（）A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际收支平衡E. 社会公平答案：C|E5. 财政政策的自动稳定器包括（）A. 累进所得税B. 失业保险C. 政府债务D. 社会保障支出E. 政府投资支出答案：A|B|D三、判断题（每题2分，共20分）1. 财政收入的增加一定会导致财政支出的增加。
东师公共财政学15秋在线作业1满分答案
公共财政学15秋在线作业1一、单选题（共10道试题，共30分。
）1.政府公共机关对于个人或企业违反法律以致危害国家利益或公共利益的行为课以的罚金被称为（）。
A. 规费B. 特别课征C. 特许金D. 罚款答案：D满分：3分2.下列选项中不属于市场失灵具体形式的是（）。
A. 竞争失灵B. 公共物品C. 完全市场D. 外部性答案：C满分：3分3.按课税对象数额大小，规定不向等级的税率，课税对象数额越大税率越高的税率被称为（）。
A. 比例税率B. 累进税率C. 累退税率D. 固定税率答案：B满分：3分4.下列选项中不属于财产税的是（）。
A. 一般财产税B. 特别财产税C. 财产转移税D. 营业税答案：D满分：3分5.税额与课税对象数额之间的比例被称为（）。
A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 课税对象的量答案：B满分：3分6.对个人的劳动和非劳动应税所得征收的税被称为（）。
A. 企业所得税B. 个人所得税C. 劳动税D. 所得税答案：B满分：3分7.不论课税对象的数额大小，只规定一个比例的税率被称为（）。
A. 比例税率B. 累进税率C. 累退税率D. 固定税率答案：A满分：3分8.公共部门为供应财政支出的需要而从家庭、企业取得的一切货币收入被称为（）。
A. 税收收入B. 财政收入C. 国民收入D. 集体收入答案：B满分：3分9.税法规定的开始征税时课税对象应达到的一定数额被称为（）。
A. 减税额B. 附加额C. 起征点D. 免征额答案：C满分：3分10.下列选项中不属于商品课税的是（）。
A. 增值税B. 消费税C. 遗产税D. 营业税答案：C满分：3分。
2015苏州会计继续教育公共财政答案
目前我国财政政策的目标是经济适度增长、价格相对稳定、资源合理配置、收入公平分配。（ ）
错误
正确
7
税收对个人储蓄的影响，是通过改变现时和未来的消费的相对价格，从而产生消费和储蓄关系方面的收入替代效应来实现的。（ ）
错误
正确
8
在竞争的市场中，价格总是能完全反映出成本与效益的关系。（ ）
正确
错误
9
财政的经济稳定和发展职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平、国际收支平衡、收入分配公平。（ ）
正确
错误
10
市场是最有效的资源配置机制，即使在最理想的条件下，市场也不会出现失灵的状况。（ ）
错误
正确
单项选择题（共1题）
判断题（共1题）
2
税收收入具有强制性和无偿性等特点，是征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。（ ）
正确
错误
1
税收对经济影响的主要表现不包括（ ）。
税收对投资的影响
税收对个人储蓄的影响
正确
错误
9
目前我国财政政策的目标是经济适度增长、价格相对稳定、资源合理配置、收入公平分配。（ ）
正确
错误
10
财政支出是国家以财政的财权为依据进行的一种财政资金分配活动，集中反映了国家的职能活动范围以及所发生的耗费。（ ）
错误
正确
按照课税对象分为所得税、商品税、财产税
4
下列不属于税收划分的过程中应依据的准则的是（ ）。
便利原则
互相协调原则
公平原则
效率原则
5
如果在一定的时期内，资源配置的任何改变，都不能使一个人的状况变好而同时又不使别人的情况变坏，这种资源配置的状态为（ ）。
帕累托改进
《财政学》期末复习题及参考答案
《财政学》复习资料一单选题 (共32题，总分值0分 )1. 以下哪项不属于政府投资的特性（）（0 分）A. 公共性B. 基础性C. 公益性D. 竞争性2. 根据马斯格雷夫的“经济发展阶段长理论”，符合经济发展中期阶段的特征的是（）（0分）A. 政府投资比重较大，私人部门投资比重较小B. 私人部门投资比重较大，政府部门投资比重较小C. 私人部门获得发展，政府投资比重相对下降D. 市场失灵问题日益突出，财政支出进一步增长3. 政府预算制度最早出现在（）（0 分）A. 中国B. 英国C. 美国D. 日本4. 甲公司销售应税产品交纳的消费税，通过提高该产品价格将税负全部转移给购买该产品的乙公司。
这种税负转嫁方式属于（）（0 分）A. 后转B. 前转C. 消转D. 旁转5. 由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。
这指的是政府失灵表现中的（）现象。
（0 分）A. 选民“理性的无知”B. 选民“理性的非理性”C. 选民“非理性的理性”D.选民“非理性的无知6. 下列说法哪个是正确的（）（0 分）A. 狭义的财政管理体制就是指政府预算管理体制B. 狭义的财政管理体制是指税收管理体制C. 财政管理体制是预算管理体制的主导环节D. 我国目前的预算管理体制是分级包干7. 以下哪项支出不属于转移性支出（）（0 分）A. 行政支出B. 补助支出C. 捐赠支出D. 债务利息支出8. 以下不属于财政政策组成的有（）（0 分）A. 预算政策B. 税收政策C. 支出政策D. 股票政策9. 发生严重通货膨胀时，应实行的宏观经济政策有（）（0 分）A. 松财政政策，紧货币政策B. 双紧C. 紧财政政策，松货币政策D.双松10. 以下关于税负转嫁的描述中错误的是（）（0 分）A. 商品课税易转嫁，所得课税不易转嫁B. 对供给弹性大的商品课税易转嫁C. 对需求弹性小的商品课税不易转嫁D. 课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁11. 国家财政收入中主要的收入来源是（）（0 分）A. 税收B. 收费收入C. 债务收入D. 国有资产收益12. 在经济稳定增长时期，实行旨在保持经济持续稳定发展的政策，被称为（）财政政策。
财政学期末试题（含参考答案）
财政学期末试题（含参考答案）《财政学》模拟试题及答案⼀、名词解释（每⼩题3分，共15分）1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满⾜⾃⾝需要，在财政监督下，以法定程序和⽅式从国内、国际市场上购买所需商品、⼯程和劳务的经常性活动。
2、课税对象：指针对什么样的物品进⾏课税，即税法规定的课税⽬的物，明确对什么征税，⼜称课税客体，或征税对象。
45123中留给企4，是对课5，6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。
⼆、单项选择题（每⼩题1分，共10分）1、以下不属于财政⽀出按国家职能分类的是（B）A、经济建设⽀出B、购买性⽀出C、社会⽂教⽀出D、⾏政管理⽀出精⼼整理2、以下不是⾏政管理⽀出的是（D）A、⾏政⽀出B、公安⽀出C、司法检察⽀出D、军队正规化建设⽀出3、以下不属于我国的现⾏税率是（A）A、全额累进税率B、⽐例税率C、超额累进税率D、定额税率A5AC6ABCD7A、⼆级B、三级C、四级D、五级8、根据《中华⼈民共和国预算法》规定（A）A、中央政府公共预算不列⾚字B、中央预算中的资本预算列⾚字C、地⽅各级预算列⾚字D、中央预算列⾚字9、以下不是预算外资⾦的特点的是（D）精⼼整理。
A、财政性B、专⽤性C、分散性D、⾮财政性10、我国分税制预算管理体制从何时起执⾏（A）A、1994年1⽉1⽇B、1994年3⽉1⽇C、1996年1⽉1⽇D、1996年3⽉1⽇四、多项选择题（每⼩题2分，共20分）1、资本主义国家的财政收⼊主要有（ABCD）A、税收B、债务收⼊C、国有企业收⼊D、各种制度性收费2、以下财政⽀出属于购买性⽀出的是（ABC）A、⾏政管理费⽀出B、各项事业的经费⽀出C、政府各部门的投资拨款D、债务利息3、以下属于财政⽀出的原则的是（ABC）A、量⼊为出的原则B、统筹兼顾、全⾯安排原则C、厉⾏节约、讲求效益的原则D、量出为⼊的原则4、以下属于社会保障的内容的是（ABCD）A、社会救助：B、社会福利中的⼀部分C、社会优抚D、社会保险5、影响财政集中率的因素主要有（ABCD）A、⽣产资料所有制结构B、经济管理体制的模式C、政府职能范围的⼤⼩精选资料，欢迎下载精⼼整理精⼼整理D 、分配政策6、增值税⼀般纳税⼈的税率有（BCD ）A 、低税率6%B 、基本税率为17%C 、低税率为13%D 、出⼝适⽤零税率7、外商投资企业和外国企业所得税纳税⼈有（ABD ）A 、在我国境内的外商投资企业B C D 8A 9A 10 A 1（对）2、财政转移性⽀出不可能改变在初次分配中形成的国民收⼊分配格局。
《公共财政学》期末复习题库
公共财政学复习资料一、单项选择题。
在每小题列出的四个备选项中只有一个最符合题目要求，请将其代码填写在括号内。
1.公共财政学的研究对象是（Ｂ）。
A.社会生产活动；B.财政分配活动及其规律性；C.社会产品流通；D.社会产品消费。
2.当期收的保险费完全用于当期的保险给付，大体平衡，这种社保基金管理办法称为（Ａ）。
A.现收现付制；B.完全基金制；C.部分基金制；D.储蓄积累制。
3.马克思在谈到社会主义国家的分配问题时，设想政府对社会总产品和国民收入应实行（Ｂ）的方式。
A.“先分后扣”；B.“先扣后分”；C. “只扣不分”；D. “不扣只分”。
4.*的十九大提出，市场在资源配置中起（Ｂ）作用。
A.基础性；B.决定性；C.重要性；D.关键性。
5.关注内在因素和外在因素的财政支出增长理论是（Ｂ）。
A．政府活动扩张理论。
B．梯度渐进增长理论。
C．经济发展阶段理论。
D．非平衡增长理论。
6.从根本上说，财政收入产生于（Ｂ）的需要。
A.行政管理。
B.社会公共利益。
C.发展经济。
D.维护国家统一。
E.社会稳定。
7.在中国，代表政府承担全社会的文化教育、科学研究、技术进步、医疗保健、文化娱乐等多方面任务的单位被称为“（Ｂ）”。
A.行政单位。
B.事业单位。
C.市场中介。
D.权力机关。
8．全国财政用于“三农”的投入首次突破3万亿元，是在（Ｂ）年。
A.2011；B.2012；C.2013；D.2014。
9. 关于社会救助，说法正确的是（Ｂ）。
A.采取非缴费制。
B.依照受益者负担原则。
C.实行无偿救助模式。
D.以维护社会秩序稳定为目标。
10.历史上最早出现的财政范畴是（Ｃ）。
A.国家预算B.公债C.捐税D.地租E.捐赠11.税收收入占GDP比重被称作（Ａ）。
A.小口径政府收入。
B.中口径政府收入。
C.大口径政府收入。
D.全口径政府收入。
E.宽口径政府收入。
12.税收超额负担产生的原因主要是税收的（Ｃ）。
A.收入效应B.替代效应C.产出效应D.价格效应13.目前我国增值税的起征点为月销售额（Ｃ）。
财政学期末试卷及答案
财政学期末试卷及答案一、单项选择题1．下列属于纯公共产品的是( )A国防B花园C教育D桥梁2．三元经济系统的基本决策单位包括：家庭政府和( )A要素市场B企业C商品市场D社会3．用来满足社会公共需要的产品和服务称为( )A公共商品B公共产品C公共服务D社会产品4．认识财政职能以政府与( )的关系为基本立足点。
A居民B市场C社会D税收5．判断资源配置优劣的标准是( )A福利最大化B利润最大化C帕累托最优 D GDP最大化6.下列属于转移性支出的是。
A.国防支出B.科教文卫支出C.社会集团购买D.财政补贴 7.为改善铁路运输修建铁轨属于( )A 政府消费型支出B 政府投资型支出C 政府转移支出D 政府公益性支出8.出口补贴在性质上属于( )A 政府投资型支出B 政府转移性支出C 政府消费型支出D 为弥补企业亏损的支出9.我国公检法司机构的支出属于( )。
A 行政管理支出B 国防支出C 政府投资性支出D 补贴支出 10.下列各项中不能作为政府投资性支出的是( )A城市供水供气B通信企业投资 C桥梁修建D公路修建11.财政收入的主体是( )。
A政府收费B公债收入C税收收入D预算外资金12按收入来源的部门结构为标准，可将财政收入分为工业部门收入和（）。
A农业部门收入B轻工业部门C重工业部门收入D生产部门收入13.按管理级次，可将财政收入分为中央财政收入和（）。
A地方财政收入B预算收入C预算外收入D税收收入14最优财政收入规模（）。
A 是最小化的财政收入规模B 是合乎制度约束规范的财政收入规模C 是使社会福利最大化的规模D 是最大化的财政收入规模15经济发展水平是决定一个国家财政收入规模的（）因素。
A基础性B直接性C重要性D关键性16．一般认为，（）是税收转嫁的最典型和最普遍的形式。
A前转B后转C消转D税收资本化17．以下几种类型的增值税税基最大的是（）A生产型增值税B收入型增值税C消费型增值税D交换型增值税18．一种税区别另一种税的最主要标志是（）A纳税人B征税对象C纳税环节D税率19．增值税是以商品价值中的增值额为课税对象的一个税种，所谓增值额，是指（）A CB V+MC C+MD C+V+M20.以下哪种减除国际重复征税的方法为世界上大多数国家所采用（）A 扣除法B 低税法C 免税法D 抵免法21.在衡量国债相对规模的指标中，国债依存度是指（）占当年财政支出总额的比例A 国债余额B 当年国债还本付息总额C 当年国债发行总额D 当年国债利息支出总额21.国债的最基本的功能是（）。
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2015年秋季《公共财政学》期末考核参考答案
一、名词解释（每小题6分，共36分）
1. “看不见的手”
答：亚当·斯密在1776年撰写的《国富论》中说明竞争和利润动机将导致个人在追逐个人利益时能满足公共利益的要求，市场机制像“看不见的手”引导经济以最可行的方式进行生产。
2. 公共财政消耗性支出
答：消耗性支出是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。
3. 税收的归宿
答：税收负担经转嫁后最终的归着点或税收转嫁的最后结果。
4. 帕累托改进
答：如果资源配置改变后和改变前相比，符合以下两个条件：第一，至少有一个人处境变好；第二，没有人处境变坏。
那么，我们称这种资源配置的改变实现了帕累托改进。
5. 阿罗不可能定理
答：阿罗不可能定理证明满足—切民主制度的要求而又能避免循环投票困境的决策机制不存在。
6．公债
答：公债是政府以信用形式从社会上吸收资金以弥补财政赤字或满足其他财政需要的—种手段。
二、简答题（每题8分，共48分）
1．经济学家所说的经济效率指的是什么？
答：效率通常指的是帕累托效率。
如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，也就是说一部分人处境改善必须以另一些人处境恶化为代价，那么这种状态被称为帕累托有效或帕累托最优。
2．税收的基本特征是什么？
答：强制性、无偿性、固定性。
3．税收可以分为几大类？
答：商品课税、所得课税、财产课税这三大类。
4．政府如何设计税制？
答：由于各税收原则目标的多重性产生于财政职能的多重性，因而税制设计往往依各国政府的职能偏好所在而不同。
重要的是，在选定首要原则之后，如何使其他原则在此约束条件下更好地加以满足。
5．政府现在主要从事什么活动？
答：政府的首要作用是提供涵盖所有经济交易的法律框架，除此之外，政府活动包括：生产产品和服务；管制和补贴私人生产；购买产品和服务；收入再分配。
6．什么是税收的受益原则？
答：受益原则要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等。
三、案例分析（共16分）
1．美国政府出租土地给石油公司，石油公司以竞争拍卖的方式取得租赁权，出价最高者获得该块土地的石油开采权，日后所付租金通常为石油收入的16%。
随着油井的老化，开采成本会不断上升，考虑到租金的成本，关闭油井更合算。
如果油价为每桶30美元，开采成本达到多少时关闭油井更合算？这是帕累托最优吗？答：当开采成本超过25.2美元时，关闭油井更合算。
这不是帕累托最优的，因为还有实现帕累托改进的可能，例如政府可以允许石油公司支付较低的费用，那么政府的境况和石油公司的境况都会变好。
（详细分析可参考案例分析：关于帕累托改进的案例——油井租金）
09ACBFD953F184F3。