第六章 外汇管理
中华人民共和国外汇管理条例全文
中华人民共和国外汇管理条例（全文）中华人民共和国外汇管理条例（1996年1月29日屮华人民共和国国务院令第193号发布根据1997年1月14日《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇管理条例〉的决定》修订20_年8月1日国务院第20次常务会议修订通过）第一章总则第一条为了加强外汇管理，促进国际收支平衡，促进国民经济健康发展，制定本条例。
第二条国务院外汇管理部门及其分支机构（以下统称外汇管理机关）依法履行外汇管理职责，负责本条例的实施。
第三条本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外币现钞，包括纸币、铸币;（二）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；（三）外币有价证券，包括债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。
第四条境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用本条例。
第五条国家对经常性国际支付和转移不予限制。
第六条国家实行国际收支统计申报制度。
国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。
第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。
经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。
第八条中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。
第九条境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外;调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。
第十条国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。
第十一条国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或者可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章经常项目外汇管理第十二条经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。
汇率管理制
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整理课件
货币替代（三）
越南的货币替代特色是购买人民币和黄金较多。 持有人民币较多，原因是中国是越南名列前茅的 贸易伙伴，2006年吸收了越南出口总额的7.6%， 仅次于美国（19.7%）、日本（13.1%），为越南 第三大出口市场；提供了越南进口总额的16.5%， 领先于新加坡（14.0%）、日本（10.5%），为越 南最大进口来源地； 且人民币近年来兑美元升值， 进一步升值的前景广被看好。
差价获得BCEA部分的利润。综合到一起，社会福
43 利净整理损课件失是三角形CFE.
第二，导致一系列非法活动，给经济带来不良影 响。例如：寻租、外汇黑市
第三，外汇兑换管制对一国国内经济的长远发展 有不利影响。
第四，外汇兑换管制对国际间经济交往产生不良 影响。
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整理课件
第四节 外汇管理中会出现的若干问题
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整理课件
2.外汇资金收入和运用的管理 （1）外汇资金收入的管理
指贸易出口、非贸易出口和资本输入引起的外 汇收入。
（2）外汇资金运用的管理 经济主体只有在与贸易和非贸易活动有关的进口
付汇和资本输出时才能使用外汇。 3.汇率种类管理
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整理课件
例如：2009年7月15日，国家外汇管理局发布了 《境内机构境外直接投资外汇管理规定》简化和规 范了境外直接投资外汇管理方式和程序。
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整理课件
四、外汇直接管制的效率分析
第一，直接管制干扰了外汇市场功能的有效发挥， 从而带来经济活动的扭曲和资源配置的不当。
DD曲线表示进口商支付的外汇需求，SS曲线 表示出口收入的外汇供给,即外汇供给来源出口， 外汇需求来源进口。国际收支均衡等同于外汇市 场均衡。
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中华人民共和国外汇管理暂行条例
中华人民共和国外汇管理暂行条例【发布部门】国务院【公布日期】1980.12.18【实施日期】1981.03.01【时效性】失效【效力级别】行政法规中华人民共和国外汇管理暂行条例（1980年12月5日国务院常务会议通过一九八0年十二月十八日发布）第一章总则第一条为了加强外汇管理，增加国家外汇收入，节约外汇支出，有利于促进国民经济的发展，并维护国家权益，特制定本条例。
一切外汇的收入和支出，各种外汇票证的发行和流通，以及外汇、贵金属和外汇票证等进出中华人民共和国国境，都应当遵守本条例的规定。
第二条本条例所称外汇系指：一、外国货币：包括钞票、铸币等；二、外币有价证券：包括政府公债、国库券、公司债券、股票、息票等；三、外币支付凭证：包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；四、其他外汇资金。
第三条中华人民共和国对外汇实行由国家集中管理、统一经营的方针。
中华人民共和国管理外汇的机关为国家外汇管理总局及其分局。
中华人民共和国经营外汇业务的专业银行为中国银行。
非经国家外汇管理总局批准，其他任何金融机构都不得经营外汇业务。
第四条在中华人民共和国境内，除法律、法令和本条例另有规定者外，一切中外机构或者个人的外汇收入，都必须卖给中国银行，所需外汇由中国银行按照国家批准的计划或者有关规定卖给。
在中华人民共和国境内，禁止外币流通、使用、质押，禁止私自买卖外汇，禁止以任何形式进行套汇、逃汇。
第二章对国家单位和集体经济组织的外汇管理第五条中国境内的机关、部队、团体、学校，国营企业、事业单位，城乡集体经济组织（以下统称境内机构）的外汇收入和支出，都实行计划管理。
国家允许境内机构按照规定持有留成外汇。
第六条境内机构除经国家外汇管理总局或者分局批准，不得私自保存外汇，不得将外汇存放境外，不得以外汇收入抵作外汇支出，不得借用、调用国家驻外机构以及设在外国和港澳等地区的企业、事业单位的外汇。
第七条境内机构非经国务院批准，不得在国内外发行具有外汇价值的有价证券。
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目录
• 汇率制度 • 外汇管理 • 外汇管制 • 汇率制度与外汇管制的关联 • 案例分析
01
汇率制度
汇率制度的定义
汇率制度的分类
根据不同的标准，汇率制度有不 同的分类，常见的分类有固定汇 率制度和浮动汇率制度。
固定汇率制度
指各国货币当局以法律形式制定 本国货币与某一关键货币（如美 元）之间的固定比价关系。
浮动汇率制度
指各国货币当局不规定本国货币 与外国货币之间的固定比价关系， 而是根据供求关系，使本国货币 在一定的幅度内上下浮动。
汇率制度的重要性
01
汇率制度是国际经济交往中重 要的制度安排之一，它对于一 国经济发展和对外经济交往有 着重要的作用。
02
汇率制度的合理选择和安排， 有利于协调国家间的经济关系 ，促进国际贸易和资本流动的 发展。
外汇管理可以规范外汇市场行为，防止过 度投机的行为，维护金融市场的秩序。
外汇管理的手段
外汇管制
政府通过限制外汇的流入和流出数量 以及外汇兑换的数量，来调节外汇市 场的供求关系。
外汇市场干预
政府通过直接参与外汇市场交易，来 影响汇率的走势。
税收政策
政府可以通过税收政策来调节外汇流 入流出的规模，例如对资本外流征收 税赋等。
实行外汇配额制度
政府实行外汇配额制度，对某些商品或服务的进口实行外汇管制，以 控制外汇市场。
04
汇率制度与外汇管制的关联
汇率制度对外汇管制的影响
汇率制度决定外汇市场的运行机制
汇率制度决定了货币的兑换比率以及外汇市场的交易规则，从而影响外汇市场的供求关系和交易行为 。
汇率制度影响外汇管制的有效性
第六章外汇风险管理练习题答案
第六章外汇风险管理练习题答案外汇风险管理练习题答案一、不定项选择题1、国际企业最主要的外汇风险是（ A ）A 交易风险B 会计风险C 经济风险D 转换风险2、某企业将有一种外币流出，也有另一种外币流入，则该企业（D ）A 仅有时间风险B 仅有价值风险C 无风险D 存在双重风险3、企业防范外汇风险的方法有（ABCDE ）A 选择合同货币B 使用“一篮子”货币C 掉期交易D 远期交易E 期权交易4、下列方法中，能独立消除时间风险和价值风险的是（ B ）A．借款法 B．远期合同法目 C．提前收付法 D．拖延收付法5、汇率不稳有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（ C ）A．非自由兑换货币 B．硬货币 C．软货币 D．自由外汇6、由于意外的汇率变动导致企业未来现金流量产生变化的风险是（ B ）A 交易风险B 经营风险C 会计风险D 储备风险7、进口商与银行订立远期外汇合同，是为了（ A ）A.防止因外汇汇率上涨而造成的损失B.防止因外汇汇率下跌而造成的损失C.获得因外汇汇率上涨而带来的收益D.获得因外汇汇率下跌而带来的收益8、你买了一份外汇看涨期权，到期时如果市场汇价低于合同汇率，你会（ B ）A.行使期权B.放弃期权C.合同延期D.对冲合同9、在以下例子中，无外汇风险的是（ABD ）A.以本币收款B.流入与流出外币币种相同、金额相同、时间相同C.不同时间的相同外币，相同金额的流出D.以本币付款10、买方有权选择不履行外汇买卖合同的是（ C ）。
A.远期外汇业务B.择期业务C.外币期权业务D.掉期业务11、外币期货交易标准化合约的内容主要包括（ ABC ）。
A.交易金额B.交割时间C.交割地点D.交易价格E.交易方式12、按照行使期权的时间是否具有灵活性，外汇期权分为（ CD ）。
A.看涨期权B.看跌期权C.欧式期权D.美式期权E.买方期权13、银行买卖外汇的数额经常是不平衡的，如果银行买入某种外币的数额超过卖出的数额，称为该种货币的（ A ）。
外汇管理及其效率分析
按照政府是否干预，浮动汇率制分为自由浮动（或清洁浮 动）和管理浮动（肮脏浮动）；按照浮动形式，浮动汇率 制分为单独浮动和联合浮动。
IMF对中国汇率制度的归类
公布时间 2003.06.30 2003.12.31 2004.06.30 2004.12.31 2005.06.30 2005.12.31 2006.07.31 2008.04.31 来源：IMF
汇率制度 其它传统固定盯住 其它传统固定盯住 其它传统固定盯住 其它传统固定盯住 其它传统固定盯住 其它传统固定盯住 其它传统固定盯住
爬行盯住
二、IMF定义的汇率制度种类及其变化
时间
19501973
1974
19751978
19791982
汇率制度分类
1.存在平价值或中心汇率——运用中心汇率的平价值 2.除了可适用于所有或大部分的交易的平价值或中心汇率外，还存 在固定的或 波动的有效汇率（effective rate）
2、货币兑换管制的效率分析
汇率
以政府通过管制以维持本币
E
SS
高币值为例分析。
A
F
➢ 梯形ABCE表示租金，政府官员 B C 存在寻租的可能。
➢ 三角形CFE是效率的损失。
O
H
G
DD 外汇数量
I
外汇兑换管制的经济效应分析
五、对外汇直接管制的评价
☺1、直接管制政策是开放经济实现内外均衡目标的政 策搭配中经常采用的措施，具有收效迅速、针对性强等 特点，可以实现许多其他政策工具难以达到的目的。
（2）避免对货币政策的适当性或汇率制度的选择 进行价值判断；
（3）采用后视型方法（backward looking approach）旨在描述过去汇率政策的结果而不表 示对未来政策的声明或意见。
公司外汇管理相关规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司外汇收支行为，加强外汇资金管理，提高外汇资金使用效率，防范外汇风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有外汇收支活动，包括但不限于外汇存款、外汇贷款、外汇结算、外汇投资等。
第三条公司外汇管理遵循以下原则：（一）合规经营：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇收支合法合规。
（二）风险可控：合理控制外汇风险，确保公司外汇资金安全。
（三）效率优先：提高外汇资金使用效率，降低外汇成本。
（四）集中管理：实行外汇资金集中管理，提高外汇资金使用效益。
第二章外汇账户管理第四条公司应按照国家外汇管理局的规定，在银行开设外汇账户，包括外汇结算账户、外汇资本金账户等。
第五条公司外汇账户的使用应遵循以下规定：（一）外汇结算账户：用于公司日常外汇收支，包括进口付汇、出口收汇、外汇贷款偿还等。
（二）外汇资本金账户：用于公司注册资本金、资本公积等资本性外汇收入。
第六条公司外汇账户的开立、变更、撤销等手续，由公司财务部门负责办理，并确保手续齐全、合规。
第七条公司外汇账户的资金收支应定期进行核对，确保账户资金的真实性和准确性。
第三章外汇收支管理第八条公司外汇收支应遵循以下原则：（一）合法合规：外汇收支必须符合国家外汇管理法律法规和政策要求。
（二）真实性：外汇收支应反映公司真实的经济活动。
（三）及时性：外汇收支应及时办理，不得迟延。
（四）安全性：加强外汇收支风险管理，确保外汇资金安全。
第九条公司外汇收支应办理以下手续：（一）签订外汇合同：公司与外汇交易对手签订外汇合同，明确外汇收支金额、汇率、结算方式等。
（二）办理外汇核销：按照国家外汇管理局的规定，办理外汇核销手续。
（三）支付外汇：按照外汇合同约定，支付外汇款项。
（四）收汇：按照国家外汇管理局的规定，办理外汇收汇手续。
第十条公司外汇收支应定期进行汇总和分析，及时发现问题，采取措施纠正。
第六章 外汇管理制度和政策调节
2
一、汇率制度及其效率分析
汇率制度 Exchange Rate Regime
固定汇率 Fixed Exchange Rate
——政府用行政或法律手段，规定本国货币与某一 参照物之间维持一个固定比率，汇率波动只能限 制在一定范围内，由官方干预来保证汇率的稳定。
3
一、汇率制度及其效率分析
汇率制度 Exchange Rate Regime
第六章 外汇管理制度和政策 调节
1.汇率制度及其效率分析 2.外汇直接管制及其效率分析 3.外汇市场干预及其效率分析 4.外汇管理中会出现的若干问题
一、汇率制度及其效率分析
汇率制度 Exchange Rate Regime
——一国货币当局对本国汇率水平的确定、汇 率变动方式等问题做出的一系列安排。
浮动汇率 Floating Exchange Rate
4
二、外汇直接管制及其效率分析
外汇（Foreign Exchange）
5
三、外汇市场干预及其效率分析nge）
6
四、外汇管理中会出现的若干问题
外汇（Foreign Exchange）
7
第一章 导论及基本概念
本章结束 再见！
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第六章 外汇管理
一、填空题
1.外汇管理围绕外汇的 收 、 支 、存、兑等多个环节。
2.目前我国外汇储备居世界第 一 。
3.我国设立的外汇管理专门机构是外汇管理局。
4.我国于1996年正式接受《国际货币基金组织协定》第八条款，实现了经常项 目下可自由兑换。
5.目前，人民币正在逐步实现资本项目下的可兑换，最终使人民币成为可以完全自由兑换的国际货币。
二、选择题
1、我国实行外汇管理的主要负责机构是（C ）。
A.中国人民银行 B.财政部 C.国家外汇管理局 D.中国银行
2、2005年7月21日公布的中国有管理的浮动汇率制规定，人民币每天对美元的浮动幅度不超过（D ）。
A.1%
B.3%
C.1‟
D.3‟
3、目前人民币自由兑换的含义是（A ）。
A.经常项目下的交易中实现人民币的自由兑换 B.资本项目下的交易中实现人民币的自由兑换 C.国内公民个人实现人民币自由兑换 D.国内企业实现人民币自由兑换
4、以下哪种群体受到的外汇管制最为严格（A ）。
A.长期在本国境内居住的自然人 B.驻本国的外国使领馆人员 C.国际组织在本国的派员 D.设立在国外的法人
5、政府实行间接外汇管制的主要工具是（D ）。
A.可管理的外汇制度 B.复汇率
……密…………封…………线…………内…………不…………要…………答…………题…………学院： 班级： 姓名： 学号：
C.国际储备
D.外汇平准基金
6、以下不属于外汇管理主要功能的是（B ）。
A.维持汇率 B.增加国际储备数量 C.平衡国际收支
D.集中外汇资金以按政策需要分配
7、外汇储备管理的“三性”原则包括（ACD ）。
A.安全性 B.稳定性 C.流动性 D.盈利性
8、外汇管理的内容从国际收支管理和调节的角度看，可以分为（ABCD ）和货币兑换的管理等。
A.经常项目管理 B.资本项目管理 C.汇率管理
D.外汇储备管理
9、对外实行直接管制的汇率制度包括（ABC ）。
A.钉住单一货币的汇率制度 B.钉住一篮子货币的汇率制度 C.有管理的浮动汇率制 D.复汇率制
10、中央银行参与外汇市场交易的目的是（ABD ）。
A.对外汇储备的构成进行调节 B 对市场自发形成的汇率进行干预 C.获取利润 D.平衡外汇头寸
11、一般来说，有国际收支顺差的国家倾向于（CD ）。
A.限制资本流出 B.鼓励资本流入 C.限制资本流入 D.鼓励资本流出
12、2005年7月21日，中国人民银行公开宣布开始实行（ACD ）汇率制度。
……密…………封…………线…………内…………不…………要…………答…………题…………学院： 班级： 姓名： 学号：
A.以市场供求为基础的
B.参考主要发达国家货币进行调节
C.参考一篮子货币进行调节
D.有管理的
三、判断改错题
1、贸易项目的外汇收支是国际收支中最重要的项目。
（正确）
2、经常项目和资本项目下都实现了货币自由兑换，该国货币才能被列为可兑换货币。
（错误）
只要经常项目下实现货币自由兑换，即可被列为可兑换货币。
3、外汇管理有助于控制通胀，稳定国内物价。
（正确）
4、如果一国实行浮动汇率制度，则应该拥有较多的国际储备。
（错误） 较少的国际储备
5、具有国际收支顺差的国家，更倾向于限制资本流入，鼓励资本流出。
（正确）
6、我国外汇管理体制改革的最终目标是使人民币实现资本项目的自由兑换。
（错误）
实现完全自由兑换
7、当本国国际收支顺差引起外汇汇率下跌时，中央银行可通过出售外汇以稳定
汇率。
（错误）
中央银行可通过外汇平准基金买入外汇。
8、我国推进资本项目的开放，应该先放松短期资本流动，后放松长期资本流动。
（错误）
先放松长期资本流动，后放松短期资本流动。
9、发达国家的资本项目管理主要是为了避免通货膨胀，缓和对汇率和国际储备的压力。
（正确）
10、外汇管制是指国家通过各种措施限制外汇的流出。
（错误）
外汇管制既包括外汇流出的管理，也包括外汇流入的管理。
四、名词解释
1、外汇管制：指国家通过法律、法规或政策授权国家货币管理当局或其他政府机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转让以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场所实施的一种限制性的政策措施。
2、汇率的间接管制：是指政府利用外汇平准基金，干预外汇市场，使汇率稳定的一种措施。
3、资本项目可兑换：避免对跨国界的资本交易及与之相关的汇兑支付和转移的限制，避免实行歧视性货币安排，避免对跨国资本交易征税或补贴。
……密…………封…………线…………内…………不…………要…………答…………题…………学院： 班级： 姓名： 学号：
4、货币的完全可兑换性：是指一国货币既实现了经常项目下的可自由兑换，也实现了资本项目 下的可自由兑换，对经常项目下的可兑换由IMF 第八款所规定，资本项下的可兑换一般表现为基本取消了对资本流出、流入的限制性措施。
五、简答题
1、简述外汇管理的优点和局限性。
优点：（1）促进国际收支平衡 （2）维持本币汇率稳定 （3）稳定国内物价水平 （4）促进对外贸易发展 （5）保护国内工业部门
局限性：（1）破坏自由外汇市场机制对资源配置的作用 （2）阻碍国际贸易发展，加剧国际贸易摩擦 （3）增加政府、企业的行政费用和交易成本 （4）限制国际资本流动
2、目前我国实现人民币资本项目可自由兑换尚不具备哪几方面的基本条件？ （1）利率市场化尚未实现 （2）人民币汇率生成机制缺乏弹性
（3）金融监管体制有待完善 3、简述外汇管制的目的和内容？
答：外汇管制亦称外汇管理，指一国政府授权货币金融当局或其他政府机构，通过法令对外汇的收支，买卖，借贷，转移及国际间结算外汇汇率和外汇市场等实行控制。
目的：
（1）协调本国对外贸易,促进本国经济发展； （2）限制资本外逃,改善国际收支； （3）稳定外汇汇率,保持国内物价稳定； （4）促进本国某些工业的发展。
内容：
（1）对贸易外汇的管制； （2）对非贸易外汇的管制； （3）对资本输出入的管制； （4）对汇率的管制。