某生物医药有限公司财务管理规章制度汇编(72页)
医药公司财务部管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司的财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司经营业务的健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及各部门、各子公司财务管理工作。
第三条公司财务部应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规；2. 实事求是原则：客观公正地反映公司财务状况和经营成果；3. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本；4. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务部职责第四条财务部是公司财务管理的职能部门，其主要职责如下：1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施；2. 负责公司财务报表的编制、审核、报送；3. 负责公司资金的管理、筹措和使用；4. 负责公司成本费用的核算、分析和管理；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司财务风险防范和内部控制；7. 负责公司财务信息的保密和对外披露；8. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章财务管理基础工作第五条财务管理基础工作包括：1. 建立健全财务管理制度，确保财务工作有章可循；2. 加强财务人员培训，提高财务人员素质；3. 严格执行财务审批制度，确保资金安全；4. 加强财务凭证管理，确保凭证真实、完整、合法；5. 定期进行财务审计，防范财务风险。
第四章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金需求；2. 加强资金使用计划管理，提高资金使用效率；3. 严格执行资金审批制度，确保资金安全；4. 定期进行资金分析，优化资金结构。
第五章成本费用管理第七条成本费用管理应遵循以下原则：1. 严格执行成本费用预算，控制成本费用支出；2. 加强成本费用核算，分析成本费用构成；3. 优化成本费用结构，提高成本费用效益；4. 定期进行成本费用分析，为经营决策提供依据。
某生物医药有限公司财务管理规章制度汇编
某生物医药有限公司财务管理规章制度汇编（全文完整）财务管理规章制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地的提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。
第二条公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立建全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产运营资产运营管理，维护公司资产安全与完整；第三条公司在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。
第四条公司各部门负责人为执行本制度第一责任人。
第二章财务机构和财务人员第一条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度2、建立建全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务经律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计，按时上报各类财务报表。
7、完成公司交给的其他工作。
第二条财务负责人的主要工作职责1、负责严格执行国家有关财经法规、制度及公司规章制度，维护财经纪律2、建立建全公司内部会计核算体系，制定财务各种规章制度及实施细则。
3、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。
4、参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。
5、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理办法，监督执行会议决议。
6、负责公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，考核财务人员的工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
7、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报工作8、根据规定的成本、费用开支范围和标准，负责日常有关原始凭证、记账凭证、会计报表的审核，保证会计核算合法性、合理性和真实性9、编制年、季、月度各种对内财务会计管理报表，提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确，及时向总经理汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况、提出有益的建议10、对公司重大投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制11、与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系12、承办总经理布置的其他工作。
生物医药企业财务管理制度
生物医药企业财务管理制度一、引言随着生物医药行业的迅猛发展，企业财务管理的重要性日益凸显。
本文旨在阐述生物医药企业财务管理制度的重要性以及相关主要内容和操作指南。
二、财务目标和原则1. 财务目标生物医药企业财务管理的首要目标是确保企业的财务健康和可持续发展。
应注重利润最大化、现金流管理、成本控制等方面的目标。
2. 财务原则（1）透明度原则：财务信息应真实、准确、透明，以保障企业内外部利益相关方的知情权；（2）合规性原则：财务管理应严格遵守国家和行业的相关法律法规；（3）风险控制原则：注重风险管理，预防并降低金融风险；（4）合理性原则：财务决策应基于充分的数据分析和合理的假设；（5）效率原则：通过提高效率降低成本，优化资源配置。
三、组织架构和职责1. 财务部门（1）财务总监：负责全面管理和监督企业的财务工作，并与其他职能部门密切合作；（2）会计部门：负责日常会计核算、帐务处理、财务报表编制等；（3）成本控制部门：负责成本核算、成本控制、投资决策分析等；（4）税务部门：负责税务筹划、纳税申报等相关工作。
2. 财务职责（1）资金管理：管理企业的现金流和资金的运营，确保企业有足够的资金满足运营和发展需求；（2）财务分析：对企业的财务状况进行分析和评估，为决策提供依据；（3）预算和控制：编制企业预算，进行预算执行和控制管理；（4）投资决策：评估和分析新投资项目的财务可行性；（5）税务管理：确保企业的税务筹划和纳税工作合规有效。
四、财务制度和流程1. 会计核算制度（1）收入核算：确保收入的正确识别、计量和确认；（2）成本核算：建立成本核算体系，包括直接成本和间接成本；（3）资产负债核算：对企业的资产负债状况进行核算和管理；（4）财务报表：按照相关会计准则编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 资金管理流程（1）资金预算：制定资金预算计划，明确资金需求和使用计划；（2）资金筹集：通过内部融资或外部融资方式获取资金；（3）资金运作：进行现金管理、资金调度和风险控制；（4）资金结算：按时完成企业的资金结算工作，确保账务的准确和及时。
生物与医药公司财务管理办法
生物与医药公司财务管理办法第一章总则第一条为加强生物与医药公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于生物与医药公司及其所属各部门、分支机构和子公司。
第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司财务管理部门对公司的财务工作进行统一管理和监督，各部门、分支机构和子公司的财务工作在公司财务管理部门的指导下进行。
第五条公司设立财务总监，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务总监对公司总经理负责，并向董事会报告工作。
第六条公司财务管理部门的主要职责是：（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和公司内部财务管理制度；（二）制定公司财务管理制度和会计核算办法；（三）编制公司财务预算和财务决算；（四）组织公司的会计核算和财务管理工作；（五）参与公司的投资决策和经营决策；（六）负责公司的资金管理和资产管理；（七）负责公司的财务分析和财务监督；（八）负责公司的税务管理和财务审计工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行财务预算管理制度。
财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动和财务活动的总体安排，是公司进行财务管理和控制的重要依据。
第八条公司财务预算的编制原则是：以公司的发展战略和经营目标为依据，坚持实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、突出重点的原则。
第九条公司财务预算的编制程序是：（一）公司各部门、分支机构和子公司根据公司的发展战略和经营目标，提出本部门、本单位的财务预算建议；（二）公司财务管理部门对各部门、各单位的财务预算建议进行汇总和审核，编制公司财务预算草案；（三）公司总经理办公会对公司财务预算草案进行审议，提出修改意见；（四）公司财务管理部门根据总经理办公会的修改意见，对公司财务预算草案进行修改，形成公司财务预算方案；（五）公司董事会对公司财务预算方案进行审议，批准后下达执行。
生物医药 财务制度
生物医药财务制度一、财务管理体系生物医药企业应建立科学合理的财务管理体系，保障企业的财务安全和经济效益。
财务管理体系应包括财务制度、财务流程、财务制度和财务管理制度等要素。
生物医药企业应建立健全的财务管理体系，明确财务职责、权限和责任，建立规范的财务程序和流程，做到政策法规遵守、制度执行、财务信息真实和透明。
只有建立完善的财务管理体系，生物医药企业才能实现财务目标，提高财务效率和效益。
二、预算管理预算管理是财务管理中一个非常重要的环节，是企业实现战略目标和长期规划的关键。
生物医药企业应建立全面系统的预算管理体系，包括年度预算、月度预算、季度预算和项目预算等。
企业应根据自身经营状况和市场需求，制定合理的预算计划和方案，做到资源合理配置、费用控制和财务风险评估。
只有通过预算管理，生物医药企业才能实现经济效益最大化和风险最小化。
三、成本控制成本控制是生物医药企业的重要管理手段，是提高企业经济效益和竞争力的关键。
生物医药企业应建立科学合理的成本控制体系，包括成本核算、成本分析、成本预测和成本控制等方面。
企业应通过科学管理和技术创新，优化生产、研发和市场推广成本，降低企业总体成本水平，提高企业整体经济效益。
只有通过成本控制，生物医药企业才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
四、风险管理风险管理是企业管理中一个非常重要的环节，是企业可持续发展和长期稳定成长的基础。
生物医药企业应建立全面的风险管理体系，包括市场风险、技术风险、生产风险和合规风险等。
企业应根据实际情况和市场需求，制定科学合理的风险管理策略和措施，做到风险识别、风险评估、风险控制和风险应对。
只有通过风险管理，生物医药企业才能避免潜在风险和损失，实现稳健发展和可持续经营。
总之，生物医药企业的财务制度对于企业的发展至关重要。
企业应加强财务管理体系建设，做到预算管理、成本控制和风险管控。
只有通过健全财务制度，生物医药企业才能实现稳健发展和可持续经营。
医药单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强医药单位的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医药单位健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医药单位的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条医药单位财务管理的基本原则是：依法治财、规范管理、勤俭节约、提高效益。
第二章财务预算管理第四条医药单位应根据国家有关政策、行业发展规划和单位实际情况，编制年度财务预算，经单位领导班子审批后执行。
第五条财务预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确收入来源和收入金额，支出预算应明确支出项目、支出标准和支出金额。
第六条医药单位应严格执行财务预算，对预算执行情况进行定期分析，确保预算目标的实现。
第三章资产管理第七条医药单位应建立健全资产管理制度，对资产进行分类、登记、盘点、报废等管理。
第八条医药单位应加强对固定资产的管理，严格执行固定资产购置、使用、维修、报废等程序。
第九条医药单位应加强对存货的管理，确保存货的真实性、完整性和安全性。
第四章负债管理第十条医药单位应建立健全负债管理制度，对负债进行分类、登记、偿还等管理。
第十一条医药单位应严格控制负债规模，确保负债安全。
第五章成本与费用管理第十二条医药单位应建立健全成本费用管理制度，对成本费用进行分类、核算、分析等管理。
第十三条医药单位应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
第六章收入管理第十四条医药单位应建立健全收入管理制度，对收入进行分类、登记、核算等管理。
第十五条医药单位应确保收入真实、合法、完整，防止收入流失。
第七章内部控制第十六条医药单位应建立健全内部控制制度，对财务活动进行监督和制约。
第十七条医药单位应加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员的业务素质。
第十八条医药单位应定期对内部控制制度进行评估和改进。
第八章附则第十九条本制度由医药单位财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
医药公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司的财务管理，规范财务行为，提高公司经济效益，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属控股子公司。
第三条公司财务管理的目标是：确保公司财务健康稳定，实现公司资产保值增值，提高公司经济效益，为公司发展提供有力保障。
第二章财务管理体制第四条公司实行董事会领导下的总经理负责制，财务管理工作由总经理直接领导，财务部负责具体执行。
第五条财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务管理、会计核算、财务报告、审计等工作。
第六条公司设立财务委员会，负责对公司财务政策、财务计划、财务报告等进行审议，对公司财务状况进行监督。
第三章财务管理职责第七条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理工作；（二）编制公司年度财务预算，组织实施预算执行；（三）对公司财务状况进行监控，及时发现和报告财务风险；（四）负责公司财务报告编制、审计和披露工作；（五）管理公司财务信息系统，确保财务数据真实、准确、完整；（六）负责公司内部审计工作，发现和纠正财务问题；（七）配合公司各部门完成其他财务相关工作。
第八条公司各部门职责：（一）各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，确保财务数据的真实、准确、完整；（二）各部门应按照财务管理制度，合理使用资金，提高资金使用效益；（三）各部门应按照财务预算执行，严格控制成本费用；（四）各部门应按照财务规定，及时办理报销、报销审核等工作。
第四章财务管理内容第九条资金管理：（一）公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用；（二）公司应加强现金流管理，确保公司资金链稳定；（三）公司应合理配置资金，提高资金使用效益。
第十条成本管理：（一）公司应建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制；（二）公司应合理确定产品定价，提高产品竞争力；（三）公司应加强成本费用管理，降低成本费用水平。
生物医药公司财务管理制度
生物医药公司财务管理制度一、制度目的生物医药公司财务管理制度的目的是明确公司的财务管理原则，规范公司财务管理行为，提高公司财务管理效率，保证公司财务管理的合法性、准确性、真实性与透明性，在符合法律法规的前提下，确保公司经营的稳健、可持续发展。
二、财务管理机构生物医药公司的财务管理机构包括董事会、财务部门、内部审计部门、财务顾问、外部审计机构等。
董事会是公司的最高管理机构，对公司财务管理进行审核和监督；财务部门负责公司的日常财务管理工作；内部审计部门负责对公司的财务管理情况进行审计；财务顾问为公司提供财务管理咨询服务；外部审计机构则是对公司的财务管理情况进行第三方评估的机构。
三、会计准则生物医药公司必须合规执行国家和行业规定的会计准则。
当出现新的政策或法规，或出现其他会计准则时，公司应及时对财务管理制度进行更新，确保财务制度符合最新的财务规定。
四、会计档案管理公司的会计档案由财务部门统一管理，档案分类、存档、检索、核对、销毁等工作应按照规定进行。
五、预算编制和控制公司应在每个财政年度开始前编制全年财务预算，以及根据实际情况随时调整预算。
在预算执行过程中，应严格控制预算支出，如出现重大支出变动，应及时上报董事会和内部审计部门进行审查。
六、资产管理公司的资产包括固定资产、无形资产、流动资产和股权等。
公司应制定严格的资产管理政策，对各类型资产进行明细账目记录和实物管理。
各类资产的盘点、清查等工作应定期进行，确保资产账面和实物的一致性。
并且，公司应建立资产出借和赠送的管理制度，防止资产的滥用和流失。
七、征税管理公司应严格遵守税收法规，确保纳税申报的合法、准确，并根据税法规定及时缴纳税款。
公司应设立专门的财税人员，负责公司的纳税申报和税务咨询，以最大限度地降低税负，提高资金的使用效率。
八、银行存款管理公司应定期对银行账户进行核对和调整，并及时存放有闲置资金的银行账户。
同时，公司应了解各类银行的存款利率及存款期限，并根据资金用途的需要进行选择银行和存款方式，使公司资产获得最佳的资金收益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理规章制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地的提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。
第二条公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立建全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产运营资产运营管理，维护公司资产安全与完整；第三条公司在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。
第四条公司各部门负责人为执行本制度第一责任人。
第二章财务机构和财务人员第一条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度2、建立建全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务经律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计，按时上报各类财务报表。
7、完成公司交给的其他工作。
第二条财务负责人的主要工作职责1、负责严格执行国家有关财经法规、制度及公司规章制度，维护财经纪律2、建立建全公司内部会计核算体系，制定财务各种规章制度及实施细则。
3、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。
4、参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。
5、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理办法，监督执行会议决议。
6、负责公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，考核财务人员的工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
7、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报工作8、根据规定的成本、费用开支范围和标准，负责日常有关原始凭证、记账凭证、会计报表的审核，保证会计核算合法性、合理性和真实性9、编制年、季、月度各种对内财务会计管理报表，提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确，及时向总经理汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况、提出有益的建议10、对公司重大投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制11、与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系12、承办总经理布置的其他工作。
第三条会计工作职责1、按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续齐备，数字准确、账目清楚、处理及时2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情效忠的监督、保管及统计报表的填报3、审核公司生产部门、销售部门等报送的原材料进销存、产品产量、产品销售日报表和月报表，保证其连续性和准确性，为公司正确计算生产成本、销售成本和经营成果4、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、整理、装订、归档、保管等会计档案管理5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚并定期及时上报6、对各类应收款项及时催收清理，按规定对固定资产及各类存货等进行定期盘点7、完成财务部经理临时布置的各项任务。
第四条出纳工作职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容准确，做到日清日结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向财务经理反映，必要时可向总经理反映。
4、保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
5、保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章和法人章分离原则。
6、严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
7、完成财务部经理临时布置的各项任务。
第三章资金管理办法1 目的为培养良好的资金管理意识，提高资金管理的计划性、资金资源的配置效率及效益、资金营运的效能、同时防范资金管理风险，特制定本办法。
2 适用范围本办法适用于公司资金管理、资金内部控制、资金预算及计划、资金结算管理、资金运营管理、筹融资管理等领域。
3 职责3.1 遵守资金管理法规的原则：资金管理要遵守《支付结算办法》、《票据法》等国家相关资金管理的法规，遵守公司《资金管理办法》等相关制度规定。
3.2 实行集中管理的原则：公司银行账户由财务部集中管理，包括银行账户的开立、注销等都必须经授权人审批，账户的使用要遵循账户管理的相关规定。
3.3 效益性、流动性原则：做好资金预算、计划与成本分析，采取措施加速资金周转，提高资金使用效益。
4 内容4.1术语和定义本办法所称资金：是指公司所拥有的现金、银行存款、各种票据（包括支票、本票、银行承兑汇票和商业承兑汇票等）以及其他货币资金。
4.2 资金的内部控制4.2.1 组织与程序控制建立明确的权责分配结构和报告路径，制订的规章及程序必须严格遵守。
4.2.2 授权、审核、批准4.2.2.1 对资金付款业务严格执行授权审批制度，审批流程如下：经办人填制凭证→部门负责人和分管领导审核→财务部审核→董事长批准→出纳人员办理资金付款业务。
4.2.2.2 审核人应当根据审批流程规定，在授权范围内进行审核，不得超越审批权限，权限职责具体如下：业务经办人员：填制凭证内容完整、清晰、金额准确、大小写一致、不得涂改，并对票据合法、合规，业务及金额真实、有效性承担责任。
部门负责人和分管领导：审核付款事项的业务发生是否真实、有效，项目价格、业务量、付款金额否是合理。
财务部：审核单据填写是否符合规定、金额是否计算正确、流程是否符合规定，票据是否真实并符合相关规定、附件单据是否齐全有效，附件数是否准确。
对于不符合规定、虚假的票据等不予审核通过，应退给经办人，有权向董事长直接汇报。
其中，审核要点如下：费用报销类：报销费用是否经事前申请批准，金额计算是否正确，报销单应分项目填写，发票分类粘贴，大额发票还应有明细清单。
采购货款类：所附合同、发票、检验单、入库单、对方发运清单等单据是否齐全有效,审核采购货物名称、数量、单价、金额与发票和入库单是否一致，计算是否准确，付款账期和支付方式等项目是否符合合同要求。
如是预付款，还应审查供应商的信用额度是否符合规定。
借款类：借款事由是否符合公司规定、相关人员是否签字、流程是否符合规定。
董事长：审查相关人员是否签字齐全、对开支项目及金额合理性进行总体考量, 批准支付。
4.2.2.3 严禁未经授权的机构或人员办理资金业务。
4.2.2.4 实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。
操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。
4.2.3 实物管理4.2.3.1 财务部对库存现金、支票、汇票、印章等重要实物实行专人、专库保管，责任人应确保各种实物的完整无缺，如有短缺，必须查明原因，追究的责任。
4.2.3.2 建立健全票据登记制度，出纳专设登记簿记录票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等内容，防止空白票据的遗失或被盗用，对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管。
4.2.3.3 若发生票据丢失，责任人必须立即报告相关领导，以便及时采取补救措施，防止冒领和诈骗，否则，要追究相关人员的责任。
4.2.3.5 因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁。
对超过法定保管期限、可以销毁的票据，在履行审核批准手续后进行销毁，但应当建立销毁清册并由授权人员监销。
4.2.4 职责划分:4.2.4.1 明确岗位职责、权限，禁止一人同时从事以下不相容岗位的工作,如：A.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
B.出纳与资金核算会计不得编制银行余额调节表。
4.2.4.2不能由一个人保管银行支付结算的所有预留印鉴。
4.2.4.3 网上银行付款制单、授权职责应分离，不能由一个人完成全部付款操作。
4.3 资金的计划控制4.3.1 为有效控制现金流量，保证均衡有效的现金流量，财务部及各部门要对资金需求、供给总量及其动态变化按年、季、月进行预测，编制资金预算表。
4.3.2 财务部及各部门要对资金预算、计划的实际运行情况予以记录，对差异原因进行分析并及时跟踪处理。
4.3.3 编制资金收支计划实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。
4.3.4 财务部按月编制资金收、支、存报表，及时报告相关领导。
4.4 资金结算4.4.1 现金和银行存款管理4.4.1.1 严格按《现金管理暂行条例》和公司相关规定办理现金收付业务。
4.4.1.2 不得坐支现金。
4.4.1.3 不得白条抵库。
4.4.1.4 不得出租、出借银行账户。
4.4.1.5 不得签发空头支票和远期支票。
4.4.1.6 不得保存账外公款，不得公款私存。
4.4.1.7 现金和银行存款必须日账日清，定期或不定期进行盘库或查库，每月至少查库一次，达到账账相传符、账实一致。
4.4.1.8 短款赔偿，长款归公。
4.4.2 付款业务4.4.2.1 严格执行授权审批制度，在授权范围内按审批意见办理付款业务。
如有超越权限的审批意见，出纳应拒绝办理、并有权向董事长直接汇报。
4.4.2.2出纳人员严格审核付款单据的签字是否齐全有效，所附发票等附件是否完整。
对于不符合规定的付款凭证应拒绝支付，并有权向董事长直接汇报。
4.4.2.3 各资金使用部门要提前向财务部报告付款需求，财务部根据资金需求制订资金计划，筹集资金。
大额的付款需求，必须提前一周通知财务部。
4.4.2.4 办理付款业务时，要综合考虑现金折扣、资金成本、可支付资金额度等因素，选择现金、支票、汇兑、银行汇票、商业汇票等付款方式。
4.4.2.5办理业务要及时，原则上当天收到的凭证当天处理完毕。
4.4.2.6 付款相关凭证及时整理归档，凭证丢失，相关人员承担责任。
4.4.3 收款业务4.4.3.1 严格按授权管理、由出纳办收款业务，必须先收款、后记账。
4.4.3.2 收取现金，使用标准格式凭证，收妥款项后将回单联交给交款人，凭留存联登记台账，将记账联交会计记账。
4.4.3.3 收到银行交来的银行进账单，当天登记台账，及时交会计部门记账。
4.4.3.5 承兑汇票管理A、收到承兑汇票，严格审查票据真伪、印章齐全、背书连续等事项，必要的可以到银行办理查询。
B、当天收到的承兑汇票当天登记台账，及时将清单交会计部门记账。