财务现金及银行存款管理制度
高校银行存款、现金管理制度
高校银行存款、现金管理制度一、总则为规范高校的银行存款和现金管理，保障高校资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合高校实际情况，特制定本制度。
二、银行存款管理1. 银行账户管理（1）高校应按照国家有关规定，在银行开设基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户等，并明确账户的使用范围和管理责任。
（2）高校财务部门负责统一管理银行账户，严格执行账户开立、变更、撤销等程序，严禁未经批准的账户开立和使用。
（3）高校财务部门应定期对银行账户进行对账，确保账务一致，发现不符情况应及时查明原因并予以纠正。
2. 银行存款收支管理（1）高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对银行存款的收支进行严格管理，确保收支合规、合法。
（2）高校财务部门应建立银行存款收支审批制度，明确审批权限、程序和责任，确保收支审批合规、合法。
（3）高校财务部门应建立银行存款收支核对制度，对银行存款收支进行定期核对，确保收支准确、及时。
3. 银行存款风险管理（1）高校财务部门应加强对银行存款的风险管理，防范资金安全风险，确保资金安全。
（2）高校财务部门应建立银行存款风险评估制度，定期对银行存款风险进行评估，并根据评估结果采取相应的风险控制措施。
（3）高校财务部门应建立银行存款风险预警制度，对可能出现的风险进行及时预警，并采取相应的应对措施。
三、现金管理1. 现金管理原则（1）高校应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对现金进行严格管理，确保现金安全、合规。
（2）高校应实行现金收支两条线管理，明确现金的收支范围和审批程序，确保现金收支合规、合法。
（3）高校应建立现金收支核对制度，对现金收支进行定期核对，确保现金收支准确、及时。
2. 现金收支管理（1）高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对现金的收支进行严格管理，确保收支合规、合法。
（2）高校财务部门应建立现金收支审批制度，明确审批权限、程序和责任，确保收支审批合规、合法。
现金与银行存款的管理制度
现⾦与银⾏存款的管理制度现⾦与银⾏存款的管理制度1、公司库存现⾦量最⾼额为10000元，超过库存限额应及时存⼊银⾏，如有特殊情况应及时向领导汇报，以加强完全保卫。
2、出纳员必须严格执⾏《现⾦管理暂⾏条例》规定的现⾦开⽀范围。
不属于现⾦开⽀范围的业务应当办理转帐结算。
3、存折由总经理保管，如需⽀款、存款由出纳员和另外⼀⼈到总经理那⾥领取存折及⾝份证。
并填写存折领取登记表。
存折领取登记表的填写，⾸先核对表上的⾦额与存折上的⾦额是否相符，经核对⽆误后，出纳员与持⾝份证⼈签字，然后由出纳员填写⽀款、存款的事由。
还折时，填清还折时间和存折上的⾦额，经总经理核对⽆误后，⽅可离去。
4、对公司取得的货币收⼊必须及时⼊帐。
5、对借出款项必须执⾏严格的审批程序，严禁擅⾃挪⽤借出货币资⾦。
6、出纳员应当定期核对银⾏帐户（每⽉⾄少⼀次）从银⾏索取当⽇对帐单，经详细核对⽆误后存档，如核对有误及时查明原因，作出处理。
7、出纳员每⽇及时编制记帐凭证、登记帐簿，每⽇业务终了进⾏帐务核对，每天由财务主管牵头盘点⼀次库存，发现现⾦短款应及时查明原因，属于出纳员疏忽造成短款应由出纳员负责补齐短款。
如发现长款，查明原因报董事长处理。
8、银⾏预留印鉴及其他印鉴的管理。
公司财务专⽤章、总经理的名章由总经理保管，现⾦收讫，转帐收讫由现⾦员保管。
9、出纳员对各种⽀票必须认真保管，使⽤时按编号顺序登记，⽀票如有丢失，必须及时向总经理报告，并向银⾏办理报失⼿续。
10、出纳员每⽇下班前或第⼆天上班后⾃觉向总经理报经复核⽆误的现⾦⽇报和银⾏⽇报。
11、奖惩规定：①擅⾃挪⽤或借出货币现⾦，罚款并⾃动离职。
②以上所有制度如有⼀项没执⾏，扣30分。
现金银行存款管理制度
现金银行存款管理制度
为确保资金的安全、合理规范资金的使用，结合公司的情况制定如下细则：
1、资金使用授权制度，明确资金调度的条件、权限和程序，凡用款在一万元以内（含一万元）由李钢华批准后方可使用。
一万元以上由总经理（孙总）批准方可使用，并由财务部长审批，严禁未批准使用资金。
2、现金保管与盘点制度，加强现金库存额的管理，超过库存额现金及时存入银行，并不定期地进行现金盘点，确保帐实相符，做到日清月结。
3、票据管理和使用，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销，并防止空白票据遗失和被盗用，严格履行签字或盖章手续。
4、印鉴的保管和使用，按规定需要有关负责人签字或盖章的业务必须严格履行签字或盖章手续。
5、银行存款定期核对，每月至少一次，并编制平衡表，使用帐面余额与银行对帐单余额一致。
6、现金、银行存款的收支活动的各种票据必须形成完整的文字记录，并做好相应的保管工作。
7、对现金、银行存款的内部审计监督，定期或不定期对货币资金业务进行内部审计监督，货币资金授权批准制度的执行，支付印鉴的保管情况，票据的保管情况等。
8、对现金、银行存款的账面余额与库存现金进行定期或不定期盘点，由出纳盘点两名会计复核，并做相应的盘点表。
公司财务部
2010年12月16日。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、前言为规范并加强现金及银行存款管理，保障财务资金的安全及合理利用，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业及相关单位的现金及银行存款管理工作。
三、现金管理1. 现金收支（1）现金收入应根据财务汇总及登记，由财务部门统一管理，确保财务资金来源合法及真实。
（2）现金支付应严格按照财务预算及授权程序进行，不得私自挪用或违规支付。
（3）现金库房应定期盘点并登记，存放在专人保管的保险柜内，不得存放其他物品。
2. 现金保管（1）现金应根据规定存放于指定的现金库房内，确保安全。
（2）现金库房应有专人负责，并定期进行盘点和验货，确保现金数量准确无误。
3. 现金报销（1）现金报销应按照公司相关规定和程序进行，报销单据必须真实有效。
（2）现金报销应通过财务部门审批，不得出现私自报销的情况。
四、银行存款管理1. 银行账户（1）企业应在正规银行开立账户，将资金存入银行账户，确保资金的安全和流动。
（2）每个账户应有专人管理，并进行定期对账，确保账户余额的准确性。
2. 存款管理（1）企业应根据资金的流动情况，合理安排存款期限和存款数量，确保流动资金的充足。
（2）对于闲置资金，应尽快存入银行进行理财或定期存款，获取更多的收益。
3. 资金调拨（1）资金的调拨应严格按照公司内部审批程序进行，不得私自调动或挪用。
（2）调拨的资金应明确用途，并经过相关部门的审批和核准。
五、违规处理对于违反现金及银行存款管理制度的行为，将给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、责令整改、取消资金权限、停职检查、追究法律责任等。
六、其他规定1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
2. 本制度自发布之日起生效，如有补充、修改或废止的，由公司领导部门负责决定并公布。
七、结语通过以上制度的规范管理，可以有效保障企业财务资金的安全和合理利用，提高财务资金的使用效率和安全性。
希望全体员工严格遵守本制度，并将其落实到日常工作中，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
现金和银行存款管理制度
XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度（送审稿）202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理，提高工作效率，健全现金及银行收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定，结合公司的具体情况制定的，本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理，由人民银行监督开户银行，因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金，出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金），公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。
第四条职责：公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作)，由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。
第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定，结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出，特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。
第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后，向基本户开户银行开具支票提取，可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。
第七条公司的经济业务往来，必须通过银行进行转账结算。
根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况，公司只能在下列范围内使用现金支付：(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴；(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)；(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的情况，由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后，予以支付现金)。
公司各类财物管理制度内容
公司各类财物管理制度内容一、现金管理制度现金管理是企业财务管理的重要组成部分，其核心在于确保现金的安全与流动性。
制度应规定现金的收支流程、保管责任、盘点周期以及现金的合理储备量。
对于大额现金交易，应有严格的审批程序和监督机制，以防止资金滥用或挪用。
二、银行存款管理制度银行存款是企业资金的主要存放形式，管理制度需要明确银行账户的开立、使用、维护和注销等流程。
同时，应规定定期对账的要求，确保银行账目与企业账目的一致性，及时发现并处理差异。
三、固定资产管理制度固定资产是企业长期使用的资产，包括土地、建筑物、机械设备等。
制度应包含固定资产的采购、验收、登记、折旧、维修、处置等环节的管理规则。
固定资产的购置和处置应经过严格的审批流程，确保资产的合理配置和使用效率。
四、存货管理制度存货管理直接关系到企业的成本控制和资金周转。
制度应规定存货的采购、入库、出库、盘点和报废等操作流程。
通过合理的库存管理，可以减少库存积压，提高资金使用效率。
五、应收账款管理制度应收账款是企业销售过程中产生的债权，其管理的关键在于加快回款速度，减少坏账损失。
制度应明确信用政策的制定、账款的确认、催收和坏账准备等环节的管理措施。
六、应付账款管理制度应付账款是企业在采购过程中产生的债务，其管理的重点是合理安排支付时间，保持良好的商业信誉。
制度应规定账款的确认、审核、支付和对账等流程。
七、投资管理制度投资活动是企业扩大规模、提高效益的重要途径。
投资管理制度应涵盖投资项目的评估、决策、执行和监控等环节。
对于重大投资决策，应有相应的风险评估和决策程序。
八、筹资管理制度筹资活动是企业获取外部资金的重要手段。
制度应规定筹资的方式、条件、成本和还款计划等。
同时，应对筹资活动进行风险评估，确保筹资的安全性和合理性。
九、预算管理制度预算管理是企业财务管理的核心，它涉及到收入预测、成本控制和利润规划等方面。
制度应明确预算的编制、审批、执行和调整等流程，确保企业财务目标的实现。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：第一章现金管理制度1.现金收支1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。
1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；1.4 现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；1.5 现金支出范围1.5.1 支付个人劳务报酬；1.5.2 员工工资及报销；1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。
2. 现金管理2.1 不得为其他单位或个人套换现金；2.2 不准编制虚假用途套取现金；2.3 不准白条顶库；2.4 现金库存限额伍万元人民币；2.5 不准私设小金库；2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。
3. 现金记账及盘点3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。
3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；第二章银行存款管理制度1 .银行存款收入1.1设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；1.2收取支票，及时送存银行，不得跨日；2.银行存款支出2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、现金管理制度1、各部门必须根据财务规定使用现金，公司所有收入必须上缴财务部一管理，严禁“收入不入账”，出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
库存现金较多时，应及时送存银行。
保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。
2、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。
各类借款必须在任务完成后一周内结算还清，超出半个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。
3、借用现金必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。
4、库存现金每周定期盘存，并不定期抽查，每日现金库存额度为200元。
二、银行存款管理制度1、不准出租、出借银行账户，不得利用公司银行账户替其它单位或个人套收现金，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。
2、加强支票管理，原则上不准签发空头支票和远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。
3、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。
借用支票一周内必须报账清还，未还者不得再借用。
借用支票者必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用支票。
4、出纳人员须随时掌握银行存款余额，必须每周及时同银行核对账务，每月按时编制“银行存款余额调节表”，认真查清每笔“未达账项”的来龙去脉。
当月的“未达账项”必须在下月10日前处理完毕。
5、严格落实银行预留印签分管制度。
银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章须分别管理，禁止一人管理。
6、出纳、会计应随时掌握银行存款余额，为公司决策提供可靠依据。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现金及银行存款管理制度
第一章总则
第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章现金使用范围
第三条使用现金范围：
（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
（二）出差人员差旅费；
（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的；
（四）业务活动的零星支出备用金；
（五）确需现金支付的其他支出。
第三章现金收付原则
第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和
拒绝办理新的借款手续。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。
第七条不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出
第八条不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行。
现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。
第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。
现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。
第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理。
第五章现金报销时间规定
第十二条购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。
第六章库存现金的保管
第十三条库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20,000元的限额，超过限额要当日送存银行。
第十四条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向公司领导汇报，采取措施。
第十五条会计人员应及时登记现金日记账，每日盘点现金，做到日清月结。
每日的盘点由出纳自行进行，确保日记账和现金实物金额一致；月末最后一日的盘点由公司分管会计参加进行，盘点结束应形成书面盘点记录，经签字后保管。
第十六条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向分管会计汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
第十七条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。
下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。
第十八条由专业人员组成清查小组，定期或不定期地对
库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
第七章现金报告流程
第十九条出纳向公司副总经理、总经理每天上报资金流量日报表。
1、短信报送副总经理、总经理的现金收入为银行户名、帐号、前日余额、本日存入、本日转出、本日余额总数，大额（10万以上）收支要注明对方单位名称、收款金额、收款原因。
报送内容见《银行日报表（送总经理）》表。
2、用电子表格报送副总经理，按周编制表格《银行日记账》《现金行日记账》；按不同银行账户、帐号（或卡号）编制，持卡（折）人必须按月查询银行存款余额同时上报。
第八章银行账户管理
第二十条出纳人员签发支票时须执行《付款审批单》审批流程，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票。
第二十条“银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。
第二十一条“银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符。
第二十一条因业务情况，需要开立个人账户的，开户人、留密码人、持卡（折）人确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续，持卡（折）人按月查询银行存款余额。
附件：
1、库存现金盘点表
2、银行存款余额调节表
3、银行日记账、现金日记账
4、银行日报表（报送总经理、副总）
*****有限责任公司
二O一六年一月一日。