商业汇票转贴现详解
银行商业汇票转贴现资料
银行商业汇票转贴现资料商业汇票转贴现是指持有商业汇票的人把汇票背书给银行，银行按照折扣率向持票人提供一笔现金，从而实现了商业汇票的提前融资。
这种方式可满足企业资金周转的需求。
商业汇票转贴现资料包括以下几个方面：一、申请材料：1、商业汇票：必须是银行承兑的具有付款期限的商业汇票，背书后方可转贴现。
2、贴现申请书：申请人填写的商业汇票转贴现申请书，包括借款金额、贴现账户、预计的还款日期和还款方式等信息。
3、营业执照副本：贴现申请人的企业营业执照副本。
4、公司章程：贴现申请人的企业公司章程。
5、组织机构代码证：贴现申请人的组织机构代码证。
6、税务登记证：贴现申请人的税务登记证。
7、利率协议：贴现申请人与银行达成的利率协议。
二、审核程序：1、提交申请：贴现申请人将商业汇票及相关材料提交给银行。
2、审核材料：银行核查申请人提供的商业汇票及其他材料，如审查结果通过，方可进入下一步。
3、信用评估：银行进行贴现申请人的信用评估。
4、谈判：银行和贴现申请人就利率、还款等问题进行谈判。
5、签订合同：确定各项贴现条件后，双方签订贴现合同。
6、划付贴现金额：银行将贴现金额划付贴现申请人账户。
三、申请条件：1、商业汇票：必须是银行承兑的具有付款期限的商业汇票。
2、申请人资格：申请人必须为有限公司或股份有限公司等具有法人资格的企业。
3、信用额度：经过银行信用评估并确认具有还款能力及信用良好，具有获得贴现的资格。
4、还款期限：根据商业汇票的还款期限和申请人的还款能力，借款期限一般在贴现商业汇票到期日前不超过90天。
四、注意事项：1、利率协议：贴现时要与银行签署利率协议，商定利率并据此计算贴现金额。
2、商业汇票背书：商业汇票背书后不能再次背书给其他机构或个人。
3、还款能力：贴现人应确保在约定还款期限内按照约定的方式清偿贴现借款。
4、授信风险：操作贴现存在授信风险，申请人需谨慎操作，理性使用。
商业承兑汇票贴现业务流程
商业承兑汇票贴现业务流程嘿，朋友们！今天咱来聊聊商业承兑汇票贴现业务流程，这可是个有意思的事儿呢！你看啊，这商业承兑汇票就像是一张特殊的“欠条”，但它可比普通欠条厉害多啦！企业之间做生意，有时候就会用到它。
那啥是贴现呢？简单说，就是把这张还没到期的“欠条”提前变成现金。
咱先说说这第一步，你得有张商业承兑汇票吧。
就好像你要出门旅行，得先有张车票一样。
这汇票上会写清楚各种信息，比如谁欠谁钱啦，啥时候还钱啦等等。
有了汇票，接下来就得找个能贴现的地方。
这就好比你找到了一家能兑换外币的银行。
可不是随便哪个地方都能给你贴现哦，得找专业的机构或者银行才行。
然后呢，人家得审核审核这汇票靠不靠谱。
就跟你去面试一样，人家得看看你合不合适呀。
他们会仔细检查汇票的真假啦，上面的信息全不全啦。
审核通过啦，那就该谈价钱啦！这可很关键哦，就像你去市场买菜还得讲讲价呢。
贴现的利率可不是固定不变的，会根据各种因素变化。
你可得瞪大了眼睛，争取个好价钱。
谈好价钱，就该办手续啦。
这手续可不能马虎，就像你签合同一样，得认真看清楚每一条。
填各种表格，盖各种章，可别嫌麻烦，这都是为了保障你的权益呢。
手续办完，就等着收钱啦！哇，是不是感觉挺爽的？就像你辛苦工作了一个月，终于拿到工资的那一刻。
不过这里面也有风险哦，要是汇票不靠谱，或者中间出了啥岔子，那你可就麻烦啦。
就像你走在路上，突然遇到个大坑一样。
所以啊，在做这个之前，一定要了解清楚，找靠谱的机构和人合作。
你想想，要是你手里有张汇票，急需用钱的时候，通过贴现就能快速拿到现金，多方便呀！但要是不了解流程，瞎弄一气，那可就糟糕啦。
总之呢，商业承兑汇票贴现业务流程虽然有点复杂，但只要你认真对待，了解清楚每一个环节，还是能从中受益的。
别小看这一张小小的汇票，它里面可蕴含着大商机呢！怎么样，是不是对商业承兑汇票贴现业务流程有了更清楚的认识啦？赶紧去试试吧！。
商业汇票转贴现.ppt
3．1实验准备
3．1．1 商业汇票转贴现业务知识点 一、商业汇票转贴现的基本概念
转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期、已贴进的 商业汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的交易行为，是 金融机构调节头寸、融通资金的一种形式。
由于商业汇票的付款期限最长不超过6个月，所以转贴现 的最长期限也要短于6 个月。转贴现利率通常由交易的商业银 行双方自主商定。转贴现的实付金额是按汇票票面金额扣除转 贴现日至汇票到期日前一日（节假日顺延）的利息计算，如承 兑人是在异地的，则转贴现期限以及利息计算应另加3天的划 款日期。
后，持审批书到办公室加盖印章，同时领取卖票所需资
料，与交易银行完成交易。 ４、 票款到达出售行的账户后，相关经办人员核对实付金额，
并在审批书上签字，会计部门做账，交易完成
二、转贴现业务卖出（回购）业务流程
１、业务部门根据市场情况和资金头寸的需要提出卖 出汇票的数量和利率，与交易银行达成成交意向，填 写２、审票批管书人并员报根主据管业领务导人批员准提。供的清单借出相应票据， 并３在、审卖批票书经上办签人名员。制外作出拟卖票出人票员据办清理单汇并票根借据出商手定续的。 利率、期限计息，填写合同和贴现凭证并经相关部门 人员复审后，持审批书到办公室加盖印章，同时领取 卖４票、所票需款资 到料 达， 出与 售交行易的银账行户完后成，交相易关。经办人员核对实 付５金、额回，购并 期在 限审 到批 时书，上由签业字务，经会理计填部写门资做 金账 汇。 划单连同 回购合同及清单等相关资料，经有关人员复审后，送 主６管、领与导交签 易字 银后 行方 完可成办票理据划交账接手续。（票管中心应妥善 保管交入票据），回购交易结束。
3．1．2．2 转贴现业务卖出业务流程
商业汇票贴现、转贴现及再贴现的核算
手进行追索。
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（四）商业汇票转贴现的核算 1、商业银行受理转贴现 借：贴现资产
贷：存放中央银行准备金 贷：贴现资产——利息调整 资产负债表日，应按实际利率计算确定的贴现利息收入的 金额确认利息收入。实际利率与合同约定的名义利率差异 不大的，也可以采用合同约定的名义利率计算确定利息收 入。会计分录： 借：贴现资产——利息调整 贷：利息收入——转贴现利息收入
再贴现基本流程图如下：
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再贴现行（中央银行）
现③ 申 请 再 贴
④⑤ 受到 理期 入付 账款
⑤到期委托收款
贴现行（商业银行）
⑥划回票款或拒绝付
追
请
理
索
贴
入
现
账
承兑人开户行
贴现申请人
⑧追索
商业承兑汇票承兑人
图5.2 再贴现流程图
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习题 13
商业汇票贴现习题
1、计算题 湖南动力机械厂3月12日持来一份贴现凭证及一份北京机 械厂承兑且于5月11日到期的商业承兑汇票，申请贴现 900000元，已获批准。请按3.6%的贴现率计算贴现利息
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（五）商业汇票再贴现的核算
1、人民银行受理
借：再贴现
贷：商业银行存款
贷：利息收入——再贴现利息收入
商业银行收到人民银行交给的再贴现收帐通知后，比照转
贴现申请行收到转贴现收帐通知的处理手续办理。
借：存放中央银行准备金
贴现负债——利息调整
贷：贴现负债——××汇票户
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2、再贴现到期收回
一联作借方凭证，第五联贴现凭证作贴现科目贷方凭证。
其分录是：
借：吸收存款——活期存款
商业汇票转贴现业务产品特征,申请条件与办理流程
商业汇票转贴现业务产品特征，申请条件与办理流程
一、业务简述
商业汇票转贴现业务，指银行各级票据融资业务经营机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。
二、适用对象
具有票据业务经营资格、符合同业业务准入条件的金融机构。
三、特色优势
1，商业汇票转贴现业务能够实现金融机构信贷资产的灵活买入与卖出，从而调节资产规模，优化存贷比等核心指标；
2，商业汇票转贴现业务能使金融机构有效调节资金头寸，提高资产流动性的同时兼顾资产收益性；
3，商业汇票转贴现业务能够调节金融机构资产负债率，提高资产配置效率，优化既有资产结构；
4，商业汇票转贴现业务能够降低金融机构筹资成本，减少资产风险。
四、开办条件
1，申请人营业执照副本（或正本）与金融许可证复印件并加盖交易对手公章；
2，申请人转贴现交易资格证明文件；
3，经办人授权申办委托书（需加盖公章且代理人已签字或盖章）；
4，经办人身份证原件及经办人、法定代表身份证复印件；
5，商业汇票原件；
6，贴现凭证复印件（客户以转贴现形式买入的，需附加提供其直接前手转贴现凭证），商业承兑汇票需提供该票据金融机构间流转的全部贴现凭证；
7，查询查复书复印件（需加盖交易客户业务章，即红章）；
8，转贴现凭证（需加盖公章或财务专用章，且与预留印鉴一致）；
9，银行各级票据融资业务经营机构要求的其他材料。
商业汇票的贴现、转贴现、再贴现
商业汇票的贴现、转贴现、再贴现一、贴现的概念贴现是指票据持票人在票据未到期前为获得现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。
转贴现是指持有票据的金融机构在票据到期日前将票据权利背书转让给其他金融机构，由其扣除一定的利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。
再贴现是指持有票据的金融机构在票据到期日前，将票据权利背书转让给中国人民银行，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给持票行的票据行为。
通过贴现、转贴现、再贴现，贴现银行获得票据的所有权。
贴现、转贴现和再贴现按照交易方式，分为买断式和回购式。
电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴出人，受让票据权利的票据当事人为贴入人。
二、贴现的基本规定（一）贴现条件。
商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：票据未到期；票据未记载不得转让事项；在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运单据复印件。
电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现必须记载：贴出人名称；贴入人名称；贴现、转贴现、或再贴现类型；贴现、转贴现或贴现利率；实付金额；贴出人签章。
电子商业汇票回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现赎回应作成背书，并记载原贴出人名称、原贴入人名称、赎回日期、赎回利率、赎回金额、原贴入人签章（二）贴现利息的计算。
贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。
实付贴现金额按照票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。
承兑人在异地的纸质商业汇票，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的还款日期。
（三）贴现的收款。
贴现到期，贴现银行应向付款人收取票款。
不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。
贴现银行追索票款时可从申请人的存款账户直接收取票款。
办理电子商业汇票贴现、转贴现、再贴现以及提示付款业务，可选择票款对付方式或同城票据交换、通存通兑、汇兑等方式清算票据资金。
商业承兑汇票贴现的规定.docx
商业承兑汇票贴现的规定在商事活动中，汇票是很常见的。
有时候为了周转自己的资金，商事主体可能将未到期的汇票转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息给汇票的持有人。
那么商业承兑汇票贴现的规定是怎样的呢？接下来就为您来解答这个疑惑。
商业承兑汇票贴现的规定一、商业承兑汇票贴现的规定一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金, 贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。
贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。
贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮,贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。
贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息二贴现金额X贴现率X贴现期限。
二、商业承兑汇票贴现需要的申请资料1、客户贴现申请。
2、申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。
3、拟贴现的未到期的票据原件及复印件。
4、与票据相符的商品交易合同。
5、有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。
6、近两年及最近一期的各类财务报表。
7、银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。
8、有处分权人的抵（质）押承诺及抵（质）押物清单和所有权、产权证明。
9、银行认为需要的其他资料。
三、商业承兑汇票贴现的优点1、利用自身信用完成货款结算，降低融资成本。
2、客户可以根据需要灵活签发商业承兑汇票，操作手续简便。
3、相对于银行承兑汇票，可以有效降低手续费支出。
4、有利于企业培植自身良好的商业信用。
有时候银行因为风险因素的考量，可能会拒绝商业承兑汇票贴现。
如果您需要商业承兑汇票贴现的话，可以对商业承兑汇票贴现所需材料提前进行了解。
商业汇票转贴现协议
商业汇票转贴现协议合同编号：__________甲方（出票人）：________________乙方（持票人）：________________第一章定义与释义1.1 本协议所用的下列术语，除非上下文另有所指，具有以下含义：1.1.1 “商业汇票”：指甲方为购买商品或服务而开具的、由乙方持有的、无条件支付一定金额的票据。
1.1.2 “转贴现”：指甲方同意将商业汇票的收款权利转让给乙方，并由乙方按照约定的条件进行贴现的行为。
1.1.3 “贴现率”：指甲乙双方约定的商业汇票转贴现的利率。
1.1.4 “贴现金额”：指甲乙双方约定的商业汇票转贴现的实际支付金额。
第二章转贴现的商业汇票2.1 甲方应保证所开具的商业汇票真实、合法、有效。
2.2 商业汇票的金额、付款日期、付款人等信息应在本协议附件中详细列明。
2.3 乙方应在收到商业汇票后，及时对汇票的真实性、合法性进行审核。
第三章转贴现条件与程序3.1 乙方同意按照以下条件进行转贴现：3.1.1 贴现金额为商业汇票金额减去贴现利息后的余额。
3.1.2 贴现利率为双方约定的利率，如双方未约定，则按照市场同期银行贷款基准利率执行。
3.1.3 贴现期限为商业汇票的到期日减去双方约定的提前贴现期限。
3.2 转贴现程序如下：3.2.1 乙方收到商业汇票后，应及时通知甲方，并将商业汇票正本及附件提交给甲方。
3.2.2 甲方在收到乙方提交的商业汇票及附件后，应在约定的时间内进行审核。
3.2.3 审核无误后，甲方按照约定的贴现金额和贴现利率向乙方支付贴现款。
第四章权利与义务4.1 甲方权利与义务：4.1.1 甲方有权要求乙方按照约定的条件进行转贴现。
4.1.2 甲方有义务保证商业汇票的真实、合法、有效。
4.1.3 甲方有义务按照约定的贴现金额和贴现利率向乙方支付贴现款。
4.2 乙方权利与义务：4.2.1 乙方有权按照约定的条件进行转贴现。
4.2.2 乙方有义务对商业汇票的真实性、合法性进行审核。
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商业汇票转贴现1 概述1.1 定义商业汇票转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
1.2 对象申请商业汇票转贴现的机构应为监管部门批准，具有办理转贴现资格的商业银行及其授权的分支机构、财务公司和信用社。
1.3 用途主要用于解决金融企业之间的短期融资需求。
1.4 种类1.4.1 转入贴现和转出贴现其他金融机构将其持有的未到期票据向建设银行办理转贴现，由建设银行付出资金为转入贴现；建设银行将所持有未到期票据向其他金融机构办理转贴现，并取得资金为转出贴现（本文中未专门提及，均为转入贴现）。
1.4.2 买断式转贴现和回购式转贴现买断式转贴现是指金融机构（卖出方）将未到期的已贴现商业汇票以约定的价格向另一家金融机构（买入方）背书转让，并未有回购协议的转贴现行为，除票据继续转出外，票据到期后由买入方直接向承兑人收款。
回购式转贴现是指金融机构（卖出方）将未到期的已贴现商业汇票以约定的价格和期限向另一家金融机构（买入方）转让，并于转贴现期限届满再回购原转出票据的贴现行为，回购式转贴现的回购日不得超过到期日。
1.5 条件1.若转入贴现票据为银行承兑汇票，承兑银行应符合总行相关规定，并经总行统一授信，转贴现金额控制在总行对该承兑银行统一授信且尚未使用的额度内。
若转入贴现票据为商业承兑汇票，承兑人及转贴现申请人均需为建设银行授信客户，转贴现金额同时在我行分别对承兑人和申请人授信且尚未使用的额度内。
总行另有规定的除外。
2.转贴现票据应具有真实贸易背景。
3.申请转贴现的商业汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样。
1.6 期限转贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。
1.7 定价及其方法银行办理转贴现业务收取的贴现利息率，由转入、转出双方自主协商确定。
2 操作程序2.1 受理参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1有关规定。
2.1.1 客户申请参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.1相关规定。
2.1.2 资格审查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2中的相关要求，结合本章1.2和1.5中的规定办理。
2.1.3 提交材料1.有效期内的营业执照、组织机构代码证、金融机构营业许可证复印件（加盖申请方公章）。
2.法定代表人或主要负责人身份证复印件。
3.合法有效的授权委托书以及代理人身份证，或者合法有效的介绍信以及经办人员身份证。
4.《中国建设银行商业汇票转贴现（转入）申请书》（见附件2-14-1）、《商业汇票转贴现清单》（见附件2-14-3）。
5.拟转贴现的商业汇票原件，且未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样，商业汇票自出票日到到期日最长不得超过6个月。
6.已办理贴现或转贴现的贴现/转贴现凭证第一联复印件。
7.有效的商业汇票查询查复书复印件（加盖申请人公章或会计部门的业务用公章）。
8.转贴现商业汇票项下的商品、劳务交易合同复印件及相应增值税发票复印件（或其他行业专用发票），其他能够证明该票据项下的交易已经确实履行的凭证。
9.其他建设银行要求的材料。
2.2 调查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2中的相关要求进行。
2.2.1 信贷经营部门审查信贷经营部门接受申请人提供的材料后，应向其开具《申请材料收妥单》，并从以下方面进行审查：1.申请材料是否完整、齐全，并按规定填写；2.转贴现申请人、承兑人资格是否符合有关条件；3.汇票是否为统一规定印制的凭证，是否到期；汇票要素是否完整规范，必须记载事项是否齐全，是否标明“不得转让、质押、委托收款”或其他必须记载事项以外的文字；背书是否连续，背书使用的粘单是否按规定在粘接处签章；出票人、承兑人、背书人及申请人的签章是否符合规定，是否清晰；汇票是否有变造、涂改痕迹，其他记载事项更改时是否有原记载人签章证明等。
4.最后被背书人、申请人、申请书签章与营业执照、金融机构营业许可证名称是否一致；5.查询查复书、交易合同、增值税发票等相关材料是否齐全、合规；汇票、交易合同、增值税发票是否相互匹配。
6.授权委托书（或介绍信）和经办人身份是否真实。
信贷经营部门应就此条审查内容通过委托转贴现申请人所在地的建设银行进行调查，被委托行应给予积极配合；也可赴当地进行实地调查。
2.2.2 会计部门审查信贷经营部门初审合格后，应将拟转贴现汇票、查询查复书复印件以及相关材料送会计部门复审。
会计部门按有关规定对票据是否真实有效进行审查。
审查的主要内容有：1.汇票是否为统一规定印制的凭证，是否到期；汇票要素是否完整规范合法，必须记载事项是否齐全，是否标明“不得转让、质押、委托是收款”或其他必须记载事项以外的文字；背书是否连续，背书使用的粘单是否按规定在粘接处签章；出票人、承兑人、背书人及申请人的签章是否符合规定，是否清晰；汇票是否有变造、涂改痕迹，其他记载事项更改时是否有原记载人签章证明等。
2.商业汇票查询查复书相关要素是否齐全、有效，必要时应向承兑人再次查询。
经上述审查后，会计部门应将审查结果反馈信贷经营部门，并将有关材料退回。
2.3 审批信贷经营部门对不符合条件的申请人材料予以退回，做好解释工作。
对符合条件的，将有关材料按审批程序报批。
参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的规定进行。
审查的主要内容包括：1.信贷经营部门送交的材料是否正确、完整、合规。
2.转贴现申请人是否具备规定资格，承兑人是否符合规定条件。
3.信贷经营部门对申请人和承兑人的评价分析是否准确合理，承兑人的资信是否发生变化，是否有无理拒付可能，业务风险是否可控等。
2.4 额度使用对审批同意的转贴现业务，应相应扣减申请人或承兑人授信额度。
其中，银行承兑汇票转贴现，应扣减承兑银行授信额度；商业承兑汇票转贴现，应同时扣减贴现申请人和承兑人授信额度。
总行另有规定的除外。
2.5 发放1.经办行信贷经营部门根据最终审批同意的意见和资金管理部门同意资金安排的意见，与申请人签订《商业汇票转贴现（买断式）协议书》（见附件2-14-4）和《商业汇票转贴现（回购式）协议书》（见附件2-14-5）。
2.信贷经营部门及时通知申请人按要求填制一式五联转贴现凭证（由贴现凭证代），然后由经办行的行长或其他有权签字人在转贴现凭证第一联上“银行审批”栏签注“同意”字样和日期，将《商业汇票转贴现协议书》及转贴现凭证送交会计部门。
3.会计部门收到转贴现凭证后，按照有关规定进行审查。
确认无误后，对买断式转入贴现，应要求转贴现申请人对拟转贴现汇票作背书转让，并按《商业汇票转贴现协议书》约定利率、贴现期限在转贴现凭证上填写贴现利息和实付金额。
将转贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第四联加盖转讫章作收款通知交转贴现申请人，第五联转贴现凭证和汇票按汇票到期日顺序排列，专夹保管。
4.会计部门根据《商业汇票转贴现协议书》将汇票金额扣除转贴现利息后的实付金额汇入申请人指定的银行账户。
2.6 回购式转入贴现业务1.经转贴现双方协商，可以办理回购式转入贴现。
2.对回购式转入贴现票据的背书处理。
对回购式转入贴现业务，可要求贴现申请人进行背书转让。
对约定在办理转贴现时不作背书转让的，需在《商业汇票转贴现协议书》中明确，“如转贴现申请人没有在协议约定时期回购已贴现票据，转贴现申请人应无条件补办转让背书手续，并承担由此可能给贴现银行造成的一切损失”。
3.对需回购的票据，应由转出行业务人员、转入行业务人员和会计人员三人共同封包签字后交转入行会计部门保管。
4.对回购式转入贴现业务的后期管理。
办理回购式转入贴现后，信贷经营部门应及时登记转贴现票据明细台帐，注明票据回购日期。
5.票据回购到期前由信贷经营部门负责同转贴现申请人联系，提示对方到期按时付款。
会计部门在回购到期日关注回购资金到帐情况并及时将有关信息反馈给信贷经营部门，在资金到帐后按会计操作规程登记有关台帐，信贷经营部门在转贴现票据明细台帐上予以注销。
6.若转贴现申请人未按照协议约定于到期日将资金划回我行，经办行可按双方协议约定通过协商解决或通过法律诉讼保全我行资产，并向转贴现申请人收取迟付期间的违约金。
2.7 转出贴现业务1.信贷经营部门在授权范围内根据贴现余额、资金头寸、资金成本等情况提出转贴现申请，并与转入方协商转贴现利率及相关事宜。
2.我行办理转出贴现业务时，我方需向转入方提供的材料与转入方共同协商确定。
3.对转出贴现业务，由信贷经营部门填写《中国建设银行商业汇票转贴现（转出）审批表》（附件2-14-2），并由有权审批行的审批部门根据全行资金、财务、经营情况进行审批。
4.对转出贴现业务，会计部门根据最终审批同意的意见和信贷经营部门要求，收集、整理符合转出条件的商业汇票，填制转贴现凭证一式五联，并在第一联签章，连同汇票和其他申请材料交信贷经营部门，由信贷经营部门一并交转入方。
对转入行同意办理的转出贴现业务，由会计部门根据转入行返回的贴现凭证作相应会计处理；对转入行不同意办理的转贴现业务，由会计部门继续将拟转出票据按照规定保管。
5.转出贴现业务的后期管理。
（1）汇票转出后，信贷经营部门应及时在原贴现票据明细台帐上予以登记，对回购式转出贴现，应注明回购日期。
（2）已转出商业汇票到期后，如收到转入行发出的被拒绝付款通知，应依据《票据法》规定主张票据权利并进行追索。
（3）对回购式转出贴现业务，票据回购到期前由信贷经营部门同资金管理部门联系，落实回购当日所需付出资金。
会计部门在回购到期日按照协议及会计操作规程将资金及时划入对方指定账户。
在我行回购资金划入对方账户并在核实拟回购票据真实无误后，由业务经办人员负责从对方取回所封包商业汇票，并在贴现票据明细台帐上予以注明。
附件2-14-1中国建设银行商业汇票转贴现（转入）申请书致中国建设银行分行：我行愿意遵守<<中华人民共和国票据法>>、中国人民银行<<支付结算办法>>的有关规定，现持下列商业汇票向你行申请转贴现，票据情况详见清单。
附：《商业汇票转贴现清单》附件2-14-2中国建设银行商业汇票转贴现（转出）审批表附：《商业汇票转贴现清单》商业汇票转贴现清单合同编号：年字号商业汇票转贴现（买断式）协议书（参考文本）转贴现银行（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：转贴现申请人（乙方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：甲、乙双方依据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和有关法律、法规签定本协议，并共同遵守。
第一条本协议所称商业汇票转贴现(买断)：系指乙方将其合法持有的未到期已贴现的商业汇票转让于甲方，甲方按照票面金额扣除贴现利息后将余额付给乙方的票据行为。