某国企固定资产管理制度(附带管理用表格)
国企固定资产制度范本
国有企业固定资产管理制度范本第一章总则第一条为了加强国有企业固定资产的管理，保证国有资产的安全和完整，提高固定资产的使用效益，促进国有企业的发展，根据国家有关法律法规及有关规定，并结合本企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属全资子公司、控股子公司、参股子公司、联营企业等各类单位。
第三条固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
第四条固定资产管理的主要任务是：建立和健全固定资产管理制度，明确固定资产管理及使用的权责关系，实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管；及时掌握各类固定资产的质量和使用情况，保障固定资产的安全、完整；合理配置和节约使用固定资产，提高固定资产的效率和效益；对经营性固定资产实行有偿使用并监督其实现保值增值。
第五条国有企业对固定资产的管理，坚持所有权和使用权相分离的原则，实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用的管理体制。
第二章相关部门职责第六条财务部是本企业固定资产的管理部门，履行以下主要职责：（一）制订本企业及各子公司固定资产管理的具体措施和操作流程；（二）负责固定资产的购置、处置、报废等事项的审批工作；（三）负责固定资产的登记、统计、核对、盘点等工作；（四）负责固定资产的价值核算、折旧计算、净值管理等工作；（五）监督、检查固定资产的使用、维护、保管等情况；（六）定期向企业负责人报告固定资产管理情况。
第七条资产使用部门是固定资产使用和保管的责任部门，履行以下主要职责：（一）负责固定资产的具体使用和日常维护工作；（二）建立固定资产使用台账，及时记录固定资产的使用状况；（三）负责固定资产的维修、保养、清洁等工作；（四）按照财务部门的要求，提供固定资产的相关资料和数据；（五）配合财务部门进行固定资产的盘点、核对等工作。
国有公司固定资产管理制度表格范本
固定财产管理制度第一章总则第一条为了增强固定财产管理，保证国有财产的保值与增值，充足发挥固定财产的效能，依据国家和公司有关规定，联合本单位的实质状况，拟订本方法。
第二条固定财产确实认。
本公司确认的固定财产是同时拥有以下特点的有形财产：（1）为生产商品、供给劳务、出租或经营管理而拥有的；（2）使用寿命超出一个会计年度；（3）单位价值在2000元（含）以上的。
此外，依据公司固定财产管理方法例定：各样电视机、各样照相机、各样录像机、放像机，无讲价值高低均按固定财产核算。
第二章固定财产的分类和计价第三条依据公司固定财产管理方法例定，将固定财产分为以下类型：（一）房子及建筑物类（二）机器设施类（三）交通运输类（四）家具设施类（五）地毯类（六）电器及影视设施类（七）文体娱乐设施类（八）其余设施类固定财产折旧明细分类及折旧年限见附表。
第四条购入的固定财产。
依据买价或售出单位的账面原值（扣除原安装成本）加上所支付的包装费、运输费、途中保险费和安装成本等计价。
第五条自行建筑的固定财产。
依据建筑过程中实质发生的所有支出计价第六条外单位投资的固定财产。
依据评估确认或合同、协议商定的价值计价。
第七条融资租入的固定财产。
依据租借协议或合同确认的价款加上运输费、途中保险费、安装调试费等支出计价。
第八条接受捐献的固定财产。
依据同类财产的市场价钱或捐献方供给的有关凭证的价款加上由公司负担的运输费、保险费和安装调试费等计价。
第九条经赞同由上市公司内部调入的固定财产。
依据调出单位账面的原值、已提折旧和净值一并入账。
第十条因为抵减应收账款转入的固定财产，所订价值经上市公司财务部赞同后执行。
第十一条在原有基础上改建、扩建的固定财产。
依据固定财产原价，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上改建、扩建的所有支出。
第十二条盘盈的固定财产，依据同类固定财产重置完好价值计价。
第十三条在固定财产还没有交托使用后已经投入使用可是还没有办理决算前所发生的借钱利息、有关花费以及外币借钱的折合差额，应计入固定财产价值，在今后发生的花费计入当期损益。
某国企固定资产管理制度(附带管理用表格)
固定资产管理制度第1章总则第1条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益,优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况,特制定本制度.第2条固定资产是指使用期限超过1年,单位价值在规定的标准（2000元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等.第3条办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算.第4条固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章资产购置第6条公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。
办公室负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第7条每年年底办公室向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1）,各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交办公室。
第8条固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素;对固定资产的投资项目还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资项目,应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。
第9条办公室对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行检查汇总,编制《固定资产购置计划表》（附件2），会同财务部门商定后，提交分管副总审核、总经理审批。
审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条办公室根据年度固定资产购置计划安排每月固定资产购置计划与预算，填写《固定资产购置审批表》(附件3)，提交公司经理办公会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作.第11条月度购置计划注意事项：（1）固定资产购置坚持多方询价（不少于三方)的原则，保证资产购置价格的合理性。
（2）单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
公司固定资产管理制度办法附表格
公司固定资产管理制度办法附表格一、总则1、为加强对公司所属固定资产的管理，使固定资产管理工作规范化，特制定本制度。
2、固定资产定义：凡使用年限在一年以上，单价在2000元以上的生产资料均列入固定资产，并加以管理。
使用年限在一年以上价值不足2000元的高档办公用品、通信器材也列入固定资产管理。
3、通用固定资产指计算机（包含台式和便携式）、打印机、办公家具、办公设备、各种配件等，特殊固定资产指为研发、设计、施工专用的仪器设备和消费类商品、汽车等。
二、固定资产分类与折旧1、固定资产分类固定资产按公司规定分为房屋建筑物、通用设备、电子设备、专用设备、运输设备5大类，各类包含内容见“固定资产分类表”。
2、固定资产分类折旧固定资产按“工业企业固定资产分类折旧年限表”规定折旧。
三、固定资产管理原则1、总裁授权行政部负责固定资产的统一管理，使用人负责对自己使用的固定资进行日常管理。
2、行政部负责拟订固定资产管理制度。
3、行政部负责制定公司固定资产管理流程、计划、审核、审批、采购、登记、报销、发放、调配、封停、报废、统计分析等，对公司固定资产总体管理负责。
（1）、根据公司和各部门固定资产购置计划，人事行政部门负责组织、调配、验收、建帐建卡建档。
（2）、负责公司固定资产实物管理，建立健全公司固定资产台帐，保证帐物卡相符。
（3）、负责设备维修维护工作。
（4）、负责公司固定资产盘点工作，保证实物与财务帐卡相符。
（5）、掌握公司所有资产运行情况，及时提供固定资产报表和数据。
（6）、负责固定资产采购、验收工作。
（7）、负责受理或办理固定资产报废工作。
四、固定资产丢失与损坏处理（一）、丢失：设备丢失分别追究个人和部门负责人的责任，数额较大时报公安部门立案追查。
1、非立案情况：可根据设备在账面上所显示的残值，由公司人事行政部门组织调查，根据结果由当事人进行赔偿，并对当事人和相关管理人员进行处罚。
2、没有残值显示，按设备使用的年限，原值或新旧程度折扣比例确定残值按上述原则进行扣罚。
固定资产管理制度(附带管理用表格)
固定资产管理制度(附带管理用表格)一、制度目的本制度的目的是为了规范和加强固定资产管理工作，采取科学的方法和规范的管理，保证固定资产的安全、稳定、有效使用和准确账务，最大限度地提高资产的使用效率、科学管理水平和经济效益。
二、适用范围本制度适用于公司内所有固定资产的管理。
三、重要定义1. 固定资产：指公司所有货币与货币等价物购买并拥有、使用期限长达一年以上、单价高于国家规定标准的、用于生产经营业务的资产，包括土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具器材、电子设备等。
2. 资产编码：为每一笔资产编制一个唯一的数字编码。
3. 购置价值：指固定资产的实际购置价格，包括原值、关税、运费、装卸费、保险费。
4. 发票制度：每张发票上必须标明购置资产的名称、型号、数量、单价、金额、税额及出售方名称、地址、税务登记号、日期等内容，所有资产购置票据均纳入公司财务报表。
四、固定资产管理流程1. 采购流程（1）采购需求：根据公司的经营计划，财务会计部门根据实际资产需求，填写《固定资产采购申请表》（附表1），提出采购建议。
（2）审核申请：财务会计部门根据采购申请进行审核，在确认申请无误后，将《固定资产采购申请表》报至总经理办公室。
（3）编制采购计划：总经理办公室按照申请的时间、资金筹措和急需程度等因素编制采购计划。
（4）招标发包：总经理办公室根据采购计划，向固定资产销售商或经销商发出采购招标文件。
（5）评标：总经理办公室组织评标委员会对招标方案进行评审，评选出最有利的承包商。
（6）合同签订：总经理办公室与承包商签订购买协议或固定资产购置合同。
（7）设备验收：财务会计部门与使用部门共同指导验收购置资产，验货合格后方可保管。
2. 投资流程（1）立项：各部门提交并汇总固定资产投资计划，由总经理办公室对计划进行审核。
（2）编制预算：编制固定资产投资预算，经总经理审批后立项并报公司领导同意。
（3）建设方案设计：资产管理部门组织专家，制定固定资产投资建设方案。
固定资产管理制度附带管理用表格
固定财产管理制度第1章总那么第 1 条为增强公司固定财产管理，提升固定财产使用效益，优化财产配置，保证公司经营管理目标的实现，依据国家有关法例，联合公司实质状况，特拟订本制度。
第 2 条固定财产是指派用限期超出 1 年，单位价值在规定的标准〔2000 元〕以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房子、建筑物、机器设施、工具等。
第 3 条公司综合部是公司财产的归口管理部门，负责财产的购买、保留、维修、报废、清点等工作；公司财务部是固定财产的价值管理部门，负责固定财产的价值核算。
第 4 条固定财产管理的内容包含财产购买、财产调剂和调拨、财产核算、财产保留、清点及处理。
第2章财产购买第 6 条公司固定财产购买应该归入全面估量管理系统。
公司综合部行政总务负责统计各部门固定财产申购状况、编制公司年度固定财产投资方案与估量、安排财产购买等事项。
第 7 条每年年终综合部向各财产使用部门下发 ?固定财产需求统计表?〔附件 1〕，各部门申报本部门固定财产购买需求，经部门负责人审查后提交综合部。
第 8 条固定财产的使用部门在申报固定财产需求时应试虑固定财产的使用状况、公司展开战略和经营目标等要素；对固定财产的投资工程还需进行可行性进行研究和剖析，组织专家进行论证；关于30万元以上的固定财产投资工程，应该考虑邀请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评论。
可行性研究成就、公司领导审批建议连同需求统计表一并提交综合部。
第 9 条综合部行政总务对各部门提交的?固定财产需求统计表?进行审查汇总，编制?固定财产购买方案表? 〔附件 2 〕，经综合主管审查后，提交财务主管、分管副总审查、总经理审批。
审批通事后的固定财产购买估量将归入全面估量管理。
第 10 条每个月方案工作会前，综合部应该依据年度固定财产购买方案安排本月固定财产购买方案与估量，并填写?固定财产购买审批表?〔附件 3〕，提交公司工作方案会审批，审批通事后由财务部依据会议要求负责均衡资本进出工作。
固定资产管理制度(流程图、范本、模板、表单)
**集团有限公司固定资产管理制度文件履历固定资产管理制度第一章总则第一条目的为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。
第二条固定资产的标准固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。
包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项（不含房屋、建筑和生产机器设备）。
第三条固定资产的分类（一）运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆；（二）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；（三）办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等；（四）其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。
第四条公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。
第五条资产监督部门是公司的财务部，其职责是：（一）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。
（二）办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。
（三）拟定资产管理的规章制度。
（四）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。
（五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。
第六条资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。
办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理，职责是：（一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理；（二）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；（三）将固定资产的日常管理和使用落实到个人；（四）对固定的变更进行记录；（五）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；（六）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符；（七）对固定资产管理的奖惩管理。
固定资产管理制度(附固定资产管理相关管理表格)
《固定资产管理制度》（V1.0）(一)总则第一条为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确固定资产在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利和明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。
第二条所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
第三条价值达不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理。
虽不计入会计中的固定资产管理，但行政部须设簿登记列入管理。
第四条行政人事部为本公司固定资产总管理单位，负责统一编号、资产调配，并责成各部门部对其资产作妥当的管理。
第五条财务部为固定资产的核算部门。
负责设置固定资产总帐及明细分类帐，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理，定期组织与行政人事部对固定资产每半年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
第六条本制度适用于公司各部门、各项目部和各员工。
凡有关固定资产的分类编号、添置改良、验收、保管、调拨、出售、报废、盘点等手续，悉依本办法处理。
(二)固定资产添置第七条固定资产的请购由请购部门填《固定资产申购表》（附件1），先送行政人事部查核无法调配时，再按权责规定呈核后交采购人员实施采购。
第八条请购单上应详填名称、规格、型别、性能、质量、用途或者效益等资料，以备采购及验收的依据。
第九条行政办公类用品的固定资产由行政人事部负责询价购买；专业仪器、设备采购办在总经理批准后，可委托专业技术人员办理；其余的固定资产申购由申购部门提供三家供应商的报价情况，报部门负责人（各项目负责人）、行政部、财务部、相关部门、总经理批准后由公司指定专人购买。
第十条固定资产资产指定购买人根据《固定资产申购表》中所需物资的名称、品牌、型号联系相关供货商，进行比对，并与其商谈好价格及售后情况，根据商谈结果填写《固定资产采购申请表》（附件2），通过总经理批复后并启动采购。
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固定资产管理制度第1章总则第1条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（2000元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。
第3条办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条固定资产管理的容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章资产购置第6条公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。
办公室负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第7条每年年底办公室向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交办公室。
第8条固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。
第9条办公室对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行检查汇总，编制《固定资产购置计划表》（附件2），会同财务部门商定后，提交分管副总审核、总经理审批。
审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条办公室根据年度固定资产购置计划安排每月固定资产购置计划与预算，填写《固定资产购置审批表》（附件3），提交公司经理办公会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。
第11条月度购置计划注意事项：（1）固定资产购置坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。
（2）单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
（3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
（4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第12条办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。
第13条预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》（附件3），经办公室及财务部审查后，上报分管副总审核，提交总经理审批。
预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。
购置申请批准后由办公室统一安排固定资产的购置。
第14 条办公室采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由办公室组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》（附件4）。
第15 条固定资产验收合格后，由办公室负责对固定资产进行分类编号。
编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；2．一经编定不能随意变动；3．新增固定资产应从现有编号依次续编；4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
第16 条办公室负责建立固资产卡片，一式三份，办公室、财务部和使用部门各一份。
在每一卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。
第17 条为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，办公室应按固定资产类别建立固定资产管理台帐（附件5），对固定资产的增减定期进行序时核算。
第18 条员工离职时将领用的全部固定资产交回公司，由办公室人员按固定资产帐明细清点，有缺少的按价赔偿，办公室应及时协调财务部进行帐务处理。
公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，需及时通知办公室填写《固定资产调拨单》。
经办公室确认后，根据《固定资产调拨单》及时作好固定资产台帐变更登记。
第19 条各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。
固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第20 条固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知办公室，以便及时组织维修。
驻外公司自己负责维修并注意保存相关票据. 各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报办公室备案。
第21 条公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。
第22 条办公室每年年末编制固定资产维修计划，维修费用纳入年度预算。
第23 条办公室应当编制月度固定资产维修计划，月度维修费用应当纳入月度部门预算，提交计划工作会审议，审议通过后提交财务部门备案。
第24 条固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，由办公室组织维修（驻外公司自己负责组织维修），维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》（附件6）上签字确认第25 条办公室提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。
预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。
第26条各类固定资产的折旧年限、残值率固定资产分类残值率折旧年限房屋建筑物5% 20 年机器机械设备5% 10 年交通运输设备5% 5年工具家具设备5% 5年电子设备5% 3年第5章资产报废与报损第27 条办公室负责统计各部门固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划并纳入部门月度预算，并填写《固定资产处置审批单》（附件7），经办公室主任、财务部经理、分管副总审核后，提交总经理审批。
第28 条固定资产批准报废后办公室应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台帐相关信息；财务部及时进行帐务处理。
第29 条对已批准报废的固定资产进行遴选。
通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由办公室负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第30 条当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》（附件8），提交办公室审核。
第31 条办公室对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》送财务部审核。
第32 条财务部对报损、报失的固定资产的价值进行估算并填写相关数据，报分管副总审核、总经理审批。
第33 条办公室根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
第6 章资产出售与捐赠第34 条固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第35 条在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行说明，并在此基础上填写《固定资产处置审批单》（附件7），报办公室审核。
在办公室主任审核签字后，财务部经理填写处置意见，经总经理审批后组织执行。
第36 条处置申请中应注明该项固定资产的原价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。
对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
第37 条处置完成后办公室应当及时注销相关资产的卡片、台帐。
财务部应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和报告固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第38 条固定资产捐赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，办公室填写《固定资产处置申请表》，注明处置方式为捐赠后报财务主管、分管副总审核、总经理审批，审批后方可办理捐赠手续。
第39 条在办理固定资产捐赠手续时，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭证，并作为财务部账务处理的凭证。
财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定第7 章固定资产清查第40 条为确保公司固定资产做到账实相符，办公室负责人负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
第41 条办公室负责编制固定资产盘点计划、固定资产盘点表（附件8）。
办公室主任审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第42 条在实地盘点时，应由办公室相关负责人、财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第43 条盘点结果和差异应由办公室相关负责人、财务部会计和固定资产使用部门3 方签字确认。
固定资产盘点表分别由办公室和财务部归档保存。
第44 条对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由办公室会同财务部分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/ 盘亏处理审批表》并上报分管副总审核、总经理审批。
第45 条盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入；对属于建设项目的，应冲减工程成本。
第46 条盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出；对属于建设项目的，应计入工程成本。
第47 条对盘盈或盘亏的固定资产，由办公室负责填制或注销固定资产卡片、台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。
第8 章附则第48 条本制度批准后自颁布之日起执行。
第49 条办公室负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
固定资产需求统计表注：备注可注明需要时间，紧急程度，所附说明清单等。
固定资产购置计戈U表编制人员：审核人员:固定资产购置审批表年月曰表格编号:附件4:《固定资产验收单》固定资产验收单日期表格编号附件5:《固定资产管理台帐》固定资产管理台帐附件6:《固定资产维修记录》固定资产维修记录附件7:《固定资产处置审批单》固定资产处置审批单附件&《固定资产盘点表》固定资产盘点表盘点部门: 盘点时间：年月日表格编号: 共页第页附件9:《盘盈/盘亏处理审批表》盘盈/盘亏处理审批表。