外汇账户管理制度
公司制定外汇管理制度
随着全球经济的不断发展和国际贸易的日益频繁，外汇管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
为了规范公司外汇管理，降低汇率风险，保障公司利益，特制定以下外汇管理制度：一、制度目的1. 规范公司外汇收支，确保外汇资金的安全、合规使用。
2. 降低汇率风险，保障公司业务运营的稳定。
3. 提高公司外汇管理水平，提高外汇资金的利用效率。
二、适用范围本制度适用于公司及子公司、分支机构、关联方等涉及外汇收支的经营活动。
三、外汇管理制度1. 外汇收支管理（1）公司外汇收支必须遵守国家外汇管理规定，依法办理外汇收支手续。
（2）公司外汇收入应于收入发生后的5个工作日内汇入公司外汇账户。
（3）公司外汇支出应严格按照国家外汇管理规定，在合理范围内使用外汇资金。
2. 外汇账户管理（1）公司应设立专门的外汇账户，用于外汇收支。
（2）外汇账户的开设、变更、注销需经公司财务部门审批。
（3）外汇账户的资金使用应遵循“专款专用”原则。
3. 外汇衍生品交易管理（1）公司进行外汇衍生品交易应遵循合法、合规、审慎、安全的原则。
（2）外汇衍生品交易应与公司实际业务需求相匹配，不得用于投机。
（3）外汇衍生品交易需经公司董事会审批，并由专业人员进行操作。
4. 外汇风险管理（1）公司应建立外汇风险管理制度，明确外汇风险识别、评估、监控和应对措施。
（2）公司应定期对外汇风险进行评估，及时调整风险控制措施。
（3）公司应与具备资质的金融机构合作，共同应对外汇风险。
四、责任与考核1. 财务部门负责外汇管理制度的制定、实施和监督。
2. 各部门负责人对本部门外汇收支、外汇账户、外汇衍生品交易等事项承担管理责任。
3. 公司将对各部门外汇管理情况进行考核，考核结果纳入部门绩效考核体系。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过制定外汇管理制度，公司可以更好地规范外汇管理，降低汇率风险，保障公司利益，为公司的可持续发展奠定坚实基础。
境外外汇账户管理规定范本
境外外汇账户管理规定范本一、目的和适用范围本规定的目的是为了规范境外外汇账户的管理，有效防范和遏制资本流动风险，保护国家金融安全和利益。
适用于中国境内居民个人和境内非金融机构开立、使用和管理境外外汇账户的行为。
二、账户开立和使用原则1. 开立境外外汇账户应符合国家相关法律法规和监管要求，必须事先取得外汇管理局的批准。
账户开立时，须提供真实、准确、完整的身份信息，并进行身份验证。
2. 只允许用于合法合规的跨境交易，不得用于任何非法活动和违法用途。
3. 境外外汇账户的资金划转必须遵循国家相关法律法规和监管要求，不得违反外汇管制政策。
4. 境外外汇账户的资金转入转出应当明确标明交易性质和合同对象，不得隐瞒交易背景、目的或途径。
5. 境外外汇账户的使用应合理、合规，不得违反境外所在国法律法规和规章制度。
三、账户管理要求1. 境外外汇账户的持有人应妥善保管账户信息和账户操作工具，不得将账户信息和操作工具泄露给他人。
2. 境外外汇账户持有人应及时通知境外外汇账户所在机构变更的个人身份信息或联系方式等相关事项。
3. 境外外汇账户持有人在境外外汇账户发生异常交易或账户被非法使用的情况下，应及时向境外外汇账户所在机构报告，并积极配合相关机构的调查和处理工作。
4. 境外外汇账户持有人应按照境外外汇账户所在国的法律法规和规章制度，履行相关申报和报告义务。
5. 境外外汇账户的日常余额和交易记录须定期报送外汇管理局，确保信息的真实、准确、完整。
四、违规处理和责任追究1. 对于违反本规定的行为，外汇管理局有权采取相应的监管措施，包括但不限于警示、罚款、撤销境外外汇账户等。
2. 对于故意逃避外汇管理监管的行为，外汇管理局将依法追究法律责任，包括但不限于刑事责任和经济制裁。
3. 造成国家金融安全和利益损失的，相关责任人将承担法律责任，并赔偿相应损失。
五、附则1. 本规定自颁布之日起生效。
2. 外汇管理局有权根据实际情况对本规定进行适时修订和解释。
境外外汇账户管理规定范文
境外外汇账户管理规定范文一、引言外汇账户是指个人或机构在境外开设的用于存储和管理境外货币的账户。
外汇账户的管理涉及到国家安全、经济发展和金融稳定等方面的重要问题，因此，有必要制定相应的管理规定。
本文将介绍境外外汇账户的管理规定。
二、境外外汇账户的开设1. 开设条件(1)个人境外外汇账户的开设应符合国家有关法律法规的规定，个人在开设境外外汇账户时应提供真实的身份信息，并承诺不进行非法活动。
(2)机构境外外汇账户的开设应取得相应的资质，并按照相关法律法规进行申请和备案。
2. 资金来源(1)个人境外外汇账户的资金来源应符合相关法律法规的规定，禁止使用外汇账户进行洗钱、走私、逃避税收等非法活动。
(2)机构境外外汇账户的资金来源应符合相关法律法规的规定，机构在开设境外外汇账户时应提供相关材料和证明以验证资金来源的合法性。
3. 资金监管(1)个人境外外汇账户的资金应进行合理的监管，不得使用外汇账户进行违法或不当的活动。
(2)机构境外外汇账户的资金应按照相关法律法规进行监管，不得擅自挪用或冻结资金。
三、境外外汇账户的使用1. 限制性用途(1)个人境外外汇账户的使用应遵守相关法律法规的限制，禁止使用外汇账户进行非法资金流动和境外投资等活动。
(2)机构境外外汇账户的使用应符合相关法律法规的规定，不得擅自将资金用于非法活动或境外投资。
2. 外汇交易(1)个人境外外汇账户的外汇交易应符合相关法律法规的规定，不得擅自进行外汇转账、结汇、购汇等活动。
(2)机构境外外汇账户的外汇交易应按照相关法律法规进行，不得擅自进行外汇转账、结汇、购汇等活动。
3. 信息报告(1)个人境外外汇账户的持有人应按照相关法律法规的规定，及时向有关部门报告账户内资金的流动和变动情况。
(2)机构境外外汇账户的持有人应按照相关法律法规的规定，向有关部门报告账户内资金的流动和变动情况，并提供相应的报告材料。
四、违规处理对于个人或机构违反境外外汇账户管理规定的行为，将采取相应的监管措施和处罚措施，包括但不限于罚款、停止资金流动、暂停账户等。
人行外汇账户管理制度
人行外汇账户管理制度为了规范外汇市场秩序，保护国家金融安全，维护外汇市场稳定，人民银行制定了外汇账户管理制度。
外汇账户管理制度是对外汇账户开立、使用、结算等各个环节的规范和要求，旨在加强外汇资金监管，防范外汇风险。
一、外汇账户的开立1. 外汇账户开立必须遵守相关法律法规，按照规定的程序和条件进行。
开户人需提供真实有效的身份证明和资金来源证明，并签署相关协议和承诺书。
2. 外汇账户开立有严格的资金来源管控规定，任何来源不明或可疑的外汇资金不得用于开立外汇账户。
如发现资金来源存在问题，外汇账户将被冻结并进行调查处理。
3. 外汇账户开立需确定账户种类和用途，包括个人结汇账户、个人购汇账户、企业结汇账户、企业购汇账户等。
不同种类的外汇账户有不同的使用规定和限制。
二、外汇账户的使用1. 外汇账户的资金只能用于规定的交易和结算用途，禁止用于洗钱、非法交易等违法活动。
外汇资金流动需符合相关法规和规定，不得违反外汇管理政策。
2. 外汇账户的资金转移需提供充分的证明材料和合法合规的目的和依据。
一旦发现虚假交易、非法转移等行为，账户将被冻结并进行处理。
3. 外汇账户需遵守外汇管理规定和报告要求，如有跨境资金转移行为需按规定进行申报和备案。
外汇账户的结算和报告工作需定期进行，确保账户资金的合法性和安全性。
三、外汇账户的结算1. 外汇账户的结算需符合相关的结算规定和程序，包括国际结算和当地结算。
结算需按照规定的时间、方式和汇率进行，不得超出规定的金额和范围。
2. 外汇账户的结算需提供真实有效的结算凭证和资料，包括外汇收支单据、结汇汇款单、外汇收款通知书等。
结算流程需保留完整的记录和档案，方便监管部门进行审计和核查。
3. 外汇账户的结算需及时进行，不得拖延或拖欠账款。
如有资金短缺或违规结算行为，需及时报告和补救，确保账户资金的安全和合法性。
四、外汇账户管理的责任1. 外汇账户的管理人员需严格履行管理职责，保证账户资金的安全和合法性。
公司外币账户管理制度
公司外币账户管理制度
本公司外币账户管理制度是为规范外币账户的开立、使用和管理而制定的，主要内容如下：
1. 外币账户的开立：公司可以根据业务需要，向银行申请开立外币账户。
在申请开立外币账户时，需要提供相关证照和资料，并按照银行的要求进行备案和审批。
外币账户的开立应当符合相关法律法规和监管要求。
2. 外币账户的使用：外币账户主要用于存放外币资金，如进出口贸易结算、外商投资等。
在使用外币账户时，公司需要遵守相关法律法规和监管要求，确保资金合法、合规地使用。
同时，公司还需要定期对外币账户进行对账和盘点，确保账户余额与实际情况相符。
3. 外币账户的管理：外币账户的管理应当遵循相关法律法规和监管要求，建立健全的内部控制制度，确保资金安全。
公司需要定期审查和更新外币账户管理制度，确保其符合最新的法律法规和监管要求。
同时，公司还需要加强对外币账户的监测和预警，及时发现和处理异常情况。
4. 外币账户的关闭：当公司不再需要使用外币账户时，应当及时向银行申请关闭账户。
在关闭外币账户时，公司需要按照银行的要求进行清算和销户手续，确保资金清算完毕并符合相关法律法规和监管要求。
公司外汇账户管理制度
一、总则为规范公司外汇账户管理，确保外汇资金安全，降低外汇风险，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、外汇账户管理范围1. 公司外汇账户包括但不限于：外汇结算账户、外汇资本金账户、外汇借款账户、外汇专项资金账户等。
2. 各部门、子公司在办理外汇业务时，应按照本制度规定，合理使用外汇账户。
三、外汇账户开立、变更、撤销1. 公司外汇账户的开立、变更、撤销，需经公司财务部门审核，并报上级主管领导批准。
2. 外汇账户开立时，需提供以下资料：营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、外汇账户申请书等。
3. 外汇账户变更时，需提供以下资料：变更原因、变更内容、相关证明材料等。
4. 外汇账户撤销时，需提供以下资料：撤销原因、相关证明材料等。
四、外汇账户使用1. 各部门、子公司在使用外汇账户时，应遵守国家外汇管理政策，不得违规使用外汇。
2. 外汇账户的使用应遵循以下原则：（1）合法合规：外汇账户的使用必须符合国家法律法规及外汇管理政策。
（2）真实有效：外汇收支业务应真实、有效，不得虚构、隐瞒。
（3）专款专用：外汇专项资金账户应专款专用，不得挪作他用。
（4）效益优先：外汇资金使用应注重经济效益，提高资金使用效率。
五、外汇风险管理1. 公司应建立健全外汇风险管理制度，定期对外汇风险进行评估。
2. 公司应采取以下措施防范外汇风险：（1）合理配置外汇资产，降低汇率波动风险。
（2）运用外汇衍生品等工具进行套期保值，降低外汇风险敞口。
（3）加强外汇收支管理，避免外汇资金闲置。
（4）加强外汇市场分析，及时掌握外汇市场动态。
六、监督检查1. 公司财务部门负责对外汇账户的开立、变更、撤销、使用进行监督检查。
2. 公司审计部门定期对外汇账户管理情况进行审计。
3. 对违反本制度规定的行为，公司将依法进行处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由公司财务部门负责解释。
公司外汇账户管理制度
公司外汇账户管理制度第一章总则为规范公司外汇账户管理工作，保障外汇资金安全，提高外汇管理效率，制定本制度。
第二章外汇账户的设立和注销公司设立外汇账户应符合有关规定，并经主管部门批准；外汇账户设立审批流程：申请-审批-备案。
公司应当根据需要调整外汇账户，变更账户用途或者注销账户时，需经主管部门批准。
第三章外汇账户的日常管理1. 外汇账户的归集管理公司应当及时将外汇收入纳入外汇账户，确保外汇资金及时入账。
公司外汇账户应当按账户性质、账户用途及时归集外汇资金，做到科学、有效管理。
2. 外汇账户的资金使用外汇账户的资金使用应符合外汇管理相关规定，做到规范、合法、合规。
公司外汇账户资金使用需经审批程序，严格核对账户用途，严禁挪用、截留外汇资金。
3. 外汇账户的信息披露公司应当做好外汇账户的信息披露工作，确保外汇账户的透明度和审核准确性。
公司外汇账户信息披露内容包括账户余额、账户流水等，应当按规定定期向主管部门报告。
第四章外汇账户的风险管理1. 外汇市场风险管理公司应当定期对外汇市场的风险进行评估，采取相应的对冲措施。
公司外汇账户管理人员应当具备一定的外汇市场认识和分析能力，能够及时应对市场风险。
2. 外汇账户交易风险管理公司应当建立健全外汇交易风险管理制度，完善账户交易流程。
公司外汇账户交易需经过严格审核程序，加强账户资金监管，确保交易安全。
3. 外汇账户信息安全管理公司应当加强外汇账户信息的保密工作，做好账户信息的备份和防护工作。
公司外汇账户管理人员应当提高信息安全意识，严格履行信息保密责任，做好账户信息安全管理。
第五章监督检查和责任追究1. 监督检查主管部门应当定期对公司外汇账户管理工作进行监督检查，检查内容包括账户日常管理、资金使用等。
公司应当配合外汇管理部门做好监督检查工作，确保外汇账户管理工作的规范和合规。
2. 责任追究对于违反外汇管理规定的公司及相关责任人员，主管部门应当依法予以处罚，责任人员应当承担相应的法律责任。
外汇账户管理制度
外汇账户管理制度一、背景介绍外汇账户是指用于进行跨国货币结算的一种专用账户。
为了规范外汇账户的管理，维护金融秩序，保障金融安全，各国普遍设立了外汇账户管理制度。
二、目的和意义外汇账户管理制度的目的是为了管理和监督外汇资金的使用和流动，保护国家的金融安全和利益。
通过建立外汇账户管理制度，可以有效地监控和控制外汇资金的流动，防范外汇风险，促进外汇市场的稳定发展。
三、外汇账户开立和使用1. 外汇账户的开立外汇账户开立需要申请人提供相关的身份证明和资质证明文件，并进行严格的审查和核实。
开立外汇账户的申请人必须符合国家相关法律法规的规定，承诺遵守外汇管理制度，并承担相应的法律责任。
2. 外汇账户的使用外汇账户可以用于进行进出口贸易结算、外汇投资和跨国资金转移等活动。
但是，外汇账户的使用必须符合国家相关的法律法规和政策规定，不得用于非法活动。
四、外汇账户管理的原则和措施1. 风险防控原则外汇账户管理应坚持风险防控原则，建立健全的风险管理体系，加强对外汇账户的监测和预警，及时发现和处理风险事件，保障资金的安全性和流动性。
2. 信息披露原则外汇账户管理应坚持信息披露原则，及时向相关部门和机构提供账户信息，确保信息的真实性和完整性。
同时，外汇账户的持有人也应积极主动地向管理机构报送相关的财务信息，接受监督和检查。
3. 业务规范措施外汇账户管理应采取业务规范措施，建立完善的账户操作流程和规定，确保账户的正常运行。
同时，对于违规行为应有相应的处罚措施，保证外汇账户管理的严肃性和公正性。
4. 监督和审查措施外汇账户管理应加强监督和审查，对于违反管理制度的行为进行惩处，并及时修订和完善管理制度。
同时，加强与其他国家和地区的合作，共同打击跨境外汇违法犯罪活动。
五、外汇账户管理制度的风险和挑战外汇账户管理制度的实施过程中存在一定的风险和挑战。
首先，外汇账户的监管难度较大，需要强化对账户的监测和预警机制。
其次，外汇市场的波动性较大，需要制定相应的管理策略来应对不确定性。
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（二）资本金账户管理
法规依据：
《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]46号）
《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发[2003]30号）
《国家外汇管理局综合司关于下发，〈外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）〉通知》（汇综发[2008]137号）文
外资业务账户性质分类：
第一为一般性资本金账户；第二类为专用外汇账户；
账户业务种类分为：
一账户开立；二账户变更；三账户注销
一般性账户开立业务须知：
*外商投资企业在领取到“外汇登记IC卡”后，即可开立外汇资本金账户。
*资本金账户开立按属地（注册地）原则办理，不允许异地开户。
极特殊情况上报总局研究决定处理方案。
*非法人外商投资企业不得开立资本金账户。
（可开立投资类专用外汇账户）
*资本金账户的收入范围为“外国投资者投入的外汇”；支出范围为“经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下的支出”。
资本金账户限额按企业注册资本中外国投资者的现汇出资额确定。
账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。
需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于300万美元。
资本金账户的限额币种应于商务主管部门批准证书所列注册资本币种一致。
直接投资外汇业务信息系统只默认一个注册币种，所以企业在去商务主管部门批复时要使批复文件与批准证书上出资币种保持一致，如有不一致现象，外汇局将以批准证书上注册币种为准。
资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）。
从2008年8月1日后，外汇局为企业开立资本金账户不再出具“资本项目外汇业务核准件”，外汇局在“直接投资外汇业务信息系统”操作后企业开户信息会自动进入外汇指定银行操作系统，即视同企业已在该银行开户完毕。
需特别注意的是企业一定要在核准信息有效的7个工作日内去银行办理相关手续，提醒外汇指定银行在有效期内及时给外汇局做信息反馈，否则系统会自动将开户信息收回作废。
账户变更（仅指变更账户限额或延期）：
*企业增减资时申请变更资本金账户，外汇局相应调整其资本金账户最高限额。
*资本金账户限额币种不可更改。
账户注销：
*直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行备案制；即账户核定期限届满或账户内资金已足额到位且支付完毕余额为0的情况下，开户行应于5个工作日内主动将此类账户关闭，并将关户信息于关户后3个工作日内报外汇局备案。
*账户内资金未足额到位或账户余额不为0的情况下，企业因正常的经营（如转户）需要关户的，应向银行提出关户申请，银行可根据企业的要求直接为企业办理关户手续，并于关户当日通过系统将关户信息、截止关户日该账户的贷方累计发生额和账户余额报外汇局备案。
*上述情形以外的属非正常关户，非正常关户由外汇局逐笔核准。
一般资本金账户结汇管理：
《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号）文件中规定已授权的外汇指定银行的资本金结汇审核时，除了按照（汇发[2003]30号）文件规定外，对于一次结汇金额在20万美元以上的，应要求申请结汇的企业提供有关结汇资金用途的书面支付命令，直接备用金或结汇资金在20万美元以下（含20万美元）的小额支付，可以不
要求申请企业提供书面命令而将结汇资金进入申请企业人民币账户，但该企业在办理下一笔结汇时，应提供上一笔结汇资金的用途明细清单。
专用外汇账户核准：
汇发[2003]30号文中规定外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立外国投资者专用外汇账户。
只允许外国投资者在一家银行开立一个多币种专用外汇账户，该账户根据用途分为以下四类：
1、投资类账户：外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘
探资源以及从事创业风险投资的，在领取非法人营业执照后，
可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。
非法人外商投资企业应开立投资类外国投资者专用外汇账户。
2、收购类账户：外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需
在境内收购土地使用权及附着不动物产、机器设备或其他资产
等，在资产收购合同生效后。
可申请开立该账户，用于存放与
支付外汇收购款项。
3、费用类账户：外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需
进行市场调查、策划和机构设立准备等工作，在其领取工商行。