农村信用社农信社贷款三查存在问题
农村信用社小额贷款存在的问题及对策
农村信用社小额贷款存在的问题及对策摘要：农村信用社作为农村金融改革中推广小额贷款的主力军，对于促进农业结构调整和农民增收，改善农村信用环境，开展地方经济起到了积极的作用。
只有各级农村信用社采取有效措施，增加对农户的信贷投入并保证贷款效用的有效发挥，才能真正意义上改善和提高农村金融效劳，支持地方经济的开展。
农村信用社开办农户小额信用贷款、创立信用村(镇)工作，取得了较好的效果，但还存在着一些问题。
本文就这些问题进行分析，并就如何做好农户小额信用贷款发放工作提出对策建议。
关键词：农村信用社小额贷款农户前言近年来，农村信用社始终坚持为农业、农村和广阔农户效劳的办社宗旨，立足农村、以农为本，在改良支农效劳方式、大力推行农户小额信用贷款和联户担保贷款，创立信用户、村、镇活动方面做了大量工作，取得了较好的效果。
农村信用社开办农户小额信用贷款、创立信用村(镇)工作，是我国农村信贷管理制度的重大改革，是为民办好事、办实事的具体表达。
这一做法简化了农民贷款手续，切实解决农民贷款难的问题，帮助农民解决了生产生活中的困难和问题，同时，也提高了农村信用社的经营效益，实现了“双赢〞的目标，较好地发挥农村金融主力军的作用。
但农村信用社在农户小额信用贷款中还存在一些问题，约束着农户小额信用贷款作用的进一步发挥，需要采取有效措施加以解决。
一、农村信用社小额贷款存在的问题〔一〕农户小额信用贷款的性质，与资金运营的根本原那么有所冲突，使农户小额信用贷款难以形成良性循环，开展缺乏后劲。
1．贷款的平安性与农业生产的风险性相冲突。
目前，我国社会经济开展仍处于社会主义初级阶段，以农户家庭经营为根底的生产方式还将继续存在下去，这一生产方式的根本特点是规模小、抗风险能力弱，一旦遇到较大的自然灾害或农产品市场价格的大幅波动，生产和生活将受到很大的影响。
而对农村信用社来说，投入资金的平安性、效益性和流动性是首要考虑的因素，由于当前农业生产的高风险、低收入，导致农村信用社往往会高估农业经营的风险，出现“惧贷〞现象，而农户由于对市场信息缺乏了解，缺少对市场前景的判断能力，往往会低估农业经营的风险，出现“盲贷〞现象，二者的矛盾将使有限的小额信贷资金难以发挥效用。
土左旗农村信用联社货币信贷管理中存在问题及建议
等事项作出详细规定。
建议人民银行系统《执法证》由总行统一制发，或由总行授权各省会城市中心支行在辖区内统一制发，并报总行备案，以提高《执法证》的效力层次，增强持证执法的权威性。
在制作时要注意加入一定的防伪要素，在签章上要加盖钢印，切实防止伪造、变造《执法证》的行为。
（二）详细登记。
对持证人员进行全面的清理，完善现有执法人员的持证档案，切实做好执法证件的登记备案工作。
可考虑对持证人员的姓名、工作部门以及执法计划、执法时间、执法范围等事项在适当的范围内进行公开，保证被执法单位和个人的知情权，同时也有利于对持证执法的真实性和合法性进行有效监督，避免执法的违规违纪现象。
（三）认真年检。
在要求持证执法人员定期总结报告持证执法情况的基础上，组织人员对执法职能部门和执法人员所报告的持证执法情况进行认真的调查核实，特别是要注重调查核实其执法质量和执法效果，并据此作出年检结论，报上级主管部门备案。
（四）科学考评。
由上级行定期组织执法职能部门、法律事务部门和纪检监察等部门对辖区持证人员的执法行为进行全面的考核评比，重点是广泛征求被执法单位和相关职能部门人员的意见和建议，有效地促使执法人员按规定领证，按规定持证，按规定用证，做到依法行政、依法检查、依法办事。
四、加强执法信息沟通（一）加强与机构管理部门的沟通。
及时准确掌握辖内银行、证券、保险机构建设及网点分布状况，以便根据执法管理需要制定执法检查计划，按部有序、扎实有效开展执法监察工作。
（二）加强与内部执法部门的沟通。
促使贷款卡办理部门与账户、结算、现金等职能部门密切协作，在执法观念上服从大局，在执法信息上互通有无，在执法力量上优化组合，着力增强反洗钱执法检查的资源整合和工作力度。
（三）加强与被检查单位监督部门的沟通。
有针对性地收集有关反洗钱工作及相关业务信息资料，为深入开展检查、有效发现问题，提高执法质量和效果奠定坚实的基础。
（责任编辑：王春蕾）（校对：ＣＬ）一、存在的问题（一）土左旗信用联社支农贷款利率普遍偏高。
农村信用社农信社贷款三查存在问题
农村信用社农信社贷款三查存在问题浅议农村信用社贷款检查技巧针对当前信用社贷款管理工作的新形势、新情况，我们结合信用社业务网络和贷款五级分类系统的业务功能，就如何高效开展贷款检查工作提出以下方法和技巧。
一、巧用微机做好基础数据的筛选、统计工作在确定贷款的检查范围后，调取被检查单位由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表，利用EXCEL制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表：1、被查单位全辖的贷款明细表。
利用EXCEL制表软件中的“排序”功能，按信用社和贷款科目对被查单位的贷款笔数、金额进行统计。
统计完毕后，利用EXCEL制表软件中的“分类统计”功能分别统计各科目贷款小计和总计。
通过与业务状况表和营业日报等账表进行核对，若不一致，要求被查单位及时查找原因。
此表主要用于进行总分核对、账实核对和制作其他统计表。
2、同一借款人的借款总额统计表。
利用EXCEL制表软件中的“排序”或“筛选”功能，以“被查单位全辖的贷款明细表”为统计对象，对借款人进行排序。
根据检查要求，对一人多笔贷款进行统计。
此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等问题。
3、互相担保统计表。
利用EXCEL制表软件中的“筛选”功能中的“自定义”选项，将重点关注的借款人在“被查单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中进行筛选，并以此表为基础，将担保人在“借款人”栏中进行筛选，根据检查的要求确定“互保”贷款，并用复制功能将确定的明细复制到新的工作表中，如此往复操作，制作出全部互保贷款的统计表。
4、展期贷款统计表。
利用EXCEL制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，制作成展期贷款统计表。
此表用于检查展期贷款手续、审批及收息情况。
二、贷款检查的技巧（一）以资金流向为突破口，发现隐藏的违规放款问题1、通过检查资金流向，追踪“以贷还贷”和“以贷还息”的详细情况。
农村信用社存在的问题及相对应的方法与对策
农村信用社存在的问题及相对应的方法与对策关键词：农村信用社问题方法对策摘要:党的十六届五中全会提出构建社会主义新农村的宏伟蓝图，农村信用社虽然在改革中不断发展壮大，却仍然存在一些不足，使其服务三农的效果并不明显，在促进三农问题的进程中仍存在诸多问题，本文在探讨中摸索，前进，能更好的为农村，农业，农民服务。
一、存在的问题1、农村信用社规模小，力量薄弱。
目前，作为农村金融主力的农村信用社只能满足农村资金需求的20%，农村大部分借贷都是在内部解决的，广大乡镇企业和农民贷款难的问题长期得不到解决。
2、农村信用社运行效率低。
农村信用社并未形成真正的商场利率，低效、无效融资较多，储蓄—投资的转化过程不畅。
3、适应性差。
表现为农村信用社不能提供多样化的金融产品和业务；贷款投向在产业结构和所有制结构方面，已经不适应发展农村经济的需要；贷款期限、利率、方式缺乏灵活性。
4、经营状况差。
农村信用社普遍存在着严重亏损、较大的不良贷款、资不抵债等问题。
据有关调查表明，农村信用社良贷款占贷款余额的37%，50%以上农村信用社存在资不抵债5、借新还旧掩盖了贷款形态的真实性。
经抽查县联社营业部当年12月份的贷款业务，发现借新还贷业务35笔，占当月发放贷款总额的50.80%，其中30.84%用于归还逾期贷款，60.56%用于归还呆滞贷款，8.6%用于归还逾期的正常贷款。
县联社下辖的某乡分社也存在同类问题，且在同时间段同口径收回贷款中以借新还旧方式收回的贷款占93.3%，收回货币资金仅占6.7%。
通过这种方式县联社正常贷款和不良贷款一增一减，表面上看既完成了放贷指标又“优化”了贷款形态真可谓是一举两得。
6、信贷资金涉足于财政性支出。
该联社向一行政执法部门发放两年期贷款用于建造办公大楼，使之成为当年十大贷款户之一。
该部门的一个内设机构也曾贷款购车，至今分文未还，已形成呆滞贷款。
7、大额贷款和不良资产比例超标。
年末县联社最大十户贷款余额占全社贷款总额的17.1%，占资本总额的169.22%，其中最大一户贷款余额占全社贷款总额的3.98%，占资本总额的39.39%。
农村信用社贷款营销工作中的问题及对策
农村信用社贷款营销工作中的问题及对策当前，农村信用社作为最基层的农村金融机构，在促进农民致富、发展农村经济中的地位越来越突出。
立足农村、服务“三农”的办社宗旨确定了农村信用社的主要服务对象是广大农村的千家万户，点多面广、工作量大、经济效益相对较低，是目前农村信用社面临的客观问题。
为了生存和发展，农村信用社在深化改革的同时，必须提高自身经济效益，追求和实现利润最大化，实现这一目标的关键步骤是抓好贷款营销工作。
一、当前在贷款营销中存在和面临的问题1、社会信用环境不佳。
由于受社会各方面不良因素的影响，有些贷户的诚实守信意识有淡化，故意以各种方式躲避债务，也有一些贷户存在观望、等待心理，能拖则拖，能赖则赖，加上一些企业经营以关停、破产等形式逃避债务，给信用社的贷款回收工作带来阻力。
2、贷款抵押担保机制尚不健全。
历年陈欠的信用贷款、村组集体棚架贷款、行政干预形成的不良贷款等等，已经成为既定的风险，而目前正在推行的小额信用贷款、农户联保贷款等方式，也在一定程度上存在风险隐患。
农民在发展生产过程中，各种意外情况难以避免，由于缺乏有效和抵押担保，致使贷款的风险相对集中于农村信用社。
所以，虽然农村信用社对推行贷款营销积极性很高，但由于受外部信用环境的制约，也时有重重困扰。
3、营销资金不足。
目前，虽然农业银行经营机构已大部分从农村撤出，但邮政储蓄网点仍在占据着一定的农村资金市场，其经营条件和服务手段都大大优于农村信用社，同时各县域商业银行经营机构在农村吸收的资金很少用于当地的农村经济发展，而是大量流入大中城市或大型国有企业，致使农村资金大量分流。
使农村资金的供求矛盾日益突出。
从内部情况看，受社会经济环境、贷户经营管理等因素影响，农村信用社投放的信贷资金存在很大风险，有些贷款已经形成呆滞、呆帐，长年沉积，增加了不良贷款比重，很大程度的制约了农村信用社经营效益的提高，也直接削弱了农村信用社支持农村经济发展的资金实力。
4、小额贷款难以满足农户对贷款多层次的需求。
最新-农村信用社农信社贷款三查存在问题 精品
农村信用社农信社贷款三查存在问题篇一：浅议农村信用社贷款检查技巧浅议农村信用社贷款检查技巧针对当前信用社贷款管理工作的新形势、新情况，我们结合信用社业务网络和贷款五级分类系统的业务功能，就如何高效开展贷款检查工作提出以下方法和技巧。
一、巧用微机做好基础数据的筛选、统计工作在确定贷款的检查范围后，调取被检查单位由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表，利用制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表：1、被查单位全辖的贷款明细表。
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此表主要用于进行总分核对、账实核对和制作其他统计表。
2、同一借款人的借款总额统计表。
利用制表软件中的“排序”或“筛选”功能，以“被查单位全辖的贷款明细表”为统计对象，对借款人进行排序。
根据检查要求，对一人多笔贷款进行统计。
此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等问题。
3、互相担保统计表。
利用制表软件中的“筛选”功能中的“自定义”选项，将重点关注的借款人在“被查单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中进行筛选，并以此表为基础，将担保人在“借款人”栏中进行筛选，根据检查的要求确定“互保”贷款，并用复制功能将确定的明细复制到新的工作表中，如此往复操作，制作出全部互保贷款的统计表。
4、展期贷款统计表。
利用制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，整理制作成展期贷款统计表。
此表用于检查展期贷款手续、审批及收息情况。
二、贷款检查的技巧（一）以资金流向为突破口，发现隐藏的违规放款问题1、通过检查资金流向，追踪“以贷还贷”和“以贷还息”的详细情况。
此类问题的检查技巧：通过翻阅放款日的传票，可以发现资金转入的账户；通过调取该账户当月和次月的账务明细，可以发现此笔资金的转出时间。
农户小额信用贷款存在问题调研报告
农户小额信用贷款存在问题调研报告篇一：农村信用社农户小额贷款存在问题及对策本科毕业设计论文题目农村信用社农户小额贷款存在问题及系别专业班级学生姓名指导老师本科毕业设计（论文）任务书摘要农村信用社作为农村金融改革中推广小额贷款的主力军，对于促进农业结构调整和农民增收，改善农村信用环境，发展地方经济起到了积极的作用。
只有各级农村信用社采取有效措施，增加对农户的信贷投入并保证贷款效用的有效发挥，才能真正意义上改善和提高农村金融服务，支持地方经济的发展。
农村信用社开办农户小额信用贷款、创建信用村(镇)工作，取得了较好的效果，但还存在着一些问题。
本文就这些问题进行分析，并就如何做好农户小额信用贷款发放工作提出对策建议。
关键词：农村信用社小额贷款农户ABSTRACTRural credit cooperatives farmers microcredit is a kind ofsystem innovation of rural financial field, is the key to crack the Chinese peasant household loans problem, is one of the important capital supply channels for rural economicdevelopment. Rural credit cooperatives as the mainstay of rural financial reforms to promote small loans, to the agricultural structure adjustment, increasing farmers’ income, improving rural creditenvironment and the development of the local economy plays an important role. Only the rural creditcooperatives take positive and effective measures to increase credit input to the farmers, utility and effective play to loans, can really improve and improve rural financial services, to support the development of rural economy. Rural credit cooperatives farmers microcredit loans, open to create the credit village work, good results have been achieved, but some problems still exist, such as: the risk in the loan, loan interest rates, credit strength is weak, the analysis of these problems, on the present situation of peasant household microfinance, which is common and important problem is analyzed and summarized, and according to the understanding of thedomestic policy put forward a series of countermeasures, so as to make the rural credit cooperatives small loans for better and more healthy development.Keywords: Rural credit cooperatives, small loans, credit village 篇二：浅谈农户小额贷款调查报告xxx大学社会调查报告题目：浅谈农村信用社农户小额信贷姓名教育层次学号分校专业会计教学点指导教师日期农村信用合作社作为农村金融的主力军，为农村经济的发展做出了卓越的贡献。
农村信用社信贷管理存在的问题及对策
农村信用社信贷管理存在的问题及对策解决信贷业务发展中遇到的各类问题,防范和化解信贷资产风险,切实提高信贷资产质量,建立一个保证信贷业务大发展、快发展、有效发展的长效机制,这是目前全体信合员工共同关注的重点问题。
一、当前信贷管理工作中存在的问题1. 信贷管理制度不完善、不健全。
从规范的角度考虑,现有的信贷管理制度不系统、不全面,未建立有效的制度制约机制,不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要,为“三违”现象的产生埋下了隐患,容易诱发能力风险和道德风险。
2. 不良贷款增长势头未得到有效遏制。
不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题,在农村信用社同样表现的非常突出,清收盘活工作任重而道远。
表现比较突出的是存量清收难度越来越大,而新的不良贷款又陆续显现,大量潜在的不良贷款逐步暴露。
同时由于制度建设的滞后和信贷管理的粗放,信贷规模盲目扩张,大额贷款增长较快,不良贷款反弹的压力非常大。
3. 信贷业务操作不规范,基础管理薄弱。
目前农村信用社开办的信贷业务种类较多,但是由于没有统一的操作规程,合同文本管理混乱,在信贷实践中,合同文本使用不正确,基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实的问题较为突出。
档案管理不规范、不完整,实用性不强。
加之多年来,农村信用社重业务、轻管理,重发展、轻风险的现象较为普遍,信贷基础管理工作薄弱。
这与快速发展的信贷业务极不相称。
4. 各项政策制度未得到有效贯彻执行。
首先贷审会和审贷小组运作不规范。
在目前的信贷工作中,贷审会和审贷小组运行不规范,有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责,形同虚设。
其次权限管理未认真贯彻落实。
超权限、变相超权限、调查不实、审查不严的问题不同程度存在。
同时授权制度不科学,联保贷款权限偏大。
同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象,大额贷款未得到有效控制。
部分经营社不科学匡算资金头寸,不执行资金计划管理,盲目放贷,造成资金硬缺口,短期内支付困难,给信合形象造成一定负面影响。
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农村信用社农信社贷款三查存在问题篇一：浅议农村信用社贷款检查技巧浅议农村信用社贷款检查技巧针对当前信用社贷款管理工作的新形势、新情况，我们结合信用社业务网络和贷款五级分类系统的业务功能，就如何高效开展贷款检查工作提出以下方法和技巧。
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2、同一借款人的借款总额统计表。
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此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等问题。
3、互相担保统计表。
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4、展期贷款统计表。
利用EXCEL制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，整理制作成展期贷款统计表。
此表用于检查展期贷款手续、审批及收息情况。
二、贷款检查的技巧（一）以资金流向为突破口，发现隐藏的违规放款问题1、通过检查资金流向，追踪“以贷还贷”和“以贷还息”的详细情况。
此类问题的检查技巧：通过翻阅放款日的传票，可以发现资金转入的账户；通过调取该账户当月和次月的账务明细，可以发现此笔资金的转出时间。
以此为线索，翻阅资金转出日出票，可以发现此笔资金是否被用于归还了贷款。
若办理贷款直接提取现金的，可以利用贷款五级分类系统中的“综合查询”功能，调阅该借款人的还款情况，可以发现在放款日后的某日归还了此笔贷款。
顺藤摸瓜，通过翻阅该日的传票也可以发现还款及还息记录。
例如：张某，借款金额4万元，借款期限2007年11月23至2008年10月22日；贷款方式：保证。
（1）2007年11月23日放款时的会计分录借：1233-短期农业贷款4万元贷：2111-活期储蓄存款4万元（2）2007年11月24日会计分录借：2111-活期储蓄存款4万元贷：1233-短期农业贷款3.5万元贷：5011-贷款利息0.5万元会计分录所显示的资金流向表明，是用新发放的贷款归还了老贷款的本金和利息。
即：此笔新放贷款存在以贷还贷、还息的问题。
2、检查还息、还款的资金来源，深挖顶名、冒名贷款和挂息展期⑴顶名、冒名贷款检查技巧。
此类问题的检查技巧：通过检查放款日、还息日的传票,确定资金流向。
如果放款资金没有转入借款人的账户，而是转入别人的账户，并且还款、付息人均为接受贷款资金者，则可初步断定此笔贷款为顶名或冒名贷款。
以此为依据，对借款人及担保人进行入户核对，根据这些人提供的情况，对贷款问题进行准确的定性。
例如：借款人张某以由他人担保的方式办理了49万元借款，期限为：2007年6月6日至2007年12月5日，展期至2008年6月4日。
截至报告日，借款余额为19万元。
借款用途为水产养殖。
经检查，放款时贷款以支取现金方式支取，但在当日传票的活期储蓄存款凭证中发现两笔24.5万元的活期存款，存款人为李某。
经打印李某的活期账户明细，并结合30万元还款日凭证和还息凭证，发现还款、还息资金均由李某账户转出。
最后，经对借款人进行调查得知：借款人张某并未真正使用资金。
他承认：2007年6月6日办完借款手续后，资金全部转入李某储蓄存款账户，资金如何运用，他一概不知；具体谁支取他不知道；归还的30万元贷款本息是由李某办理的。
根据以上情况，可以断定此笔借款为顶名贷款。
⑵挂息展期得到检查技巧。
此类问题的检查技巧：利用“展期贷款统计表”结合贷款档案资料逐笔统计展期日，通过翻阅展期日传票，确定展期时是否收息。
之后，翻阅展期后第一次收息日传票，计算展期日至收息日应收取的利息，看是否存在不收或少收利息的问题。
实践表明：在贷款检查中，资金流向的检查至关重要。
要想掌握“信贷资金流向”的检查技巧，就必须具备一定的内勤会计业务功底。
只有这样，在贷款检查过程中才能“慧眼”识“李鬼”。
（二）通过五级分类系统导出的贷款明细表结合贷款档案资料确定关联贷款此类问题的检查技巧：通过翻阅贷款档案资料,填制“借款人、担保人相关信息表”。
该表主要包括借款人情况和担保人情况两个项目。
借款人情况包括的主要内容为：借款人名称、营业执照发证机关、营业场所地址、法定代表人姓名、法定代表人身份证号码、法定代表人住所、董事会成员姓名、财务负责人和法定代表人配偶姓名。
担保人情况包括的主要内容为：担保人名称、法定代表人姓名、法定代表人身份证号码、董事会成员姓名。
利用EXCEL制表软件中“筛选”功能中的“自定义”选项，分别对企业法人，股东和财务人员进行筛选，并分别制表。
通过对以上内容进行排序和筛选，就可初步确定出关联贷款。
以此为依据，进行资金流向检查和入户核对，就可以准确确定关联贷款。
（三）结合贷款档案资料，通过走访税务和工商机关，明辨贷款“三查”的真伪。
此类问题的检查技巧：通过复印借款人和保证人营业执照、税务登记证等相关资料，逐一到发证机构进行调查。
便可通过办理年检和上税情况，推断贷款“三查”的真伪。
例如：截止到2008年12月19 日，B县的李某贷款余额为10万元，收息至2008年12月19日。
借款用途为流动资金。
担保单位：A商贸有限公司。
该笔贷款的借款过程如下:1、此笔贷款原贷金额为15万元，期限为：2007年1月4日至2007年1月31 日，担保单位：A商贸有限公司2、此笔贷款逾期后,在2007年4月18日以“换据方式”在同日对李某发放保证贷款14.5万元，期限为：2007年4月18日至2007年10月18日。
担保人仍为“A商贸有限公司”。
3、在2007年10月8日，对此笔贷款办理了展期，展期到2008年4月16日。
经到进行现场调查，发现以下情况：1、经到B县某街区进行实地走访，发现保证人“A商贸有限公司”营业执照登记地址已经变更。
2、经到B县工商行政管理局进行实地现场咨询，了解到保证人“A 商贸有限公司”已经于2007年12月10 日被吊销营业执照。
3、经到B县地税分局的营业窗口进行咨询，了解到：保证人“A 商贸有限公司”已经于2006年11月20日办理了注销。
以上情况表明，在2007年1月4日第一次办理借款时，担保单位“A商贸有限公司”于2006年9月6日成立，但经营一个月后就于2006年11月20日申请注销了税务登记，不再具备继续经营资格。
通过这一情况断定该公司属于“空壳公司”；其次是在2007年10月8日办理贷款展期时,担保人“A 商贸有限公司”于2007年12月10 日被工商部门吊销营业执照，该公司被吊销营业执照后没有告知放款单位仍继续为他人担保，涉嫌担保欺诈。
而该放款单位的贷款“三查”报告均未涉及以上情况，证明贷款“三查”报告为虚假报告。
同时，也发现担保人存在欺诈行为。
篇二：试论当前农村信用社不良贷款的现状及成因论文关键词：农村信用社不良贷款现状成因论文摘要：本文以X农村信用社为例,首先阐述了该社经营现状,通过不良贷款的现状进行分析,找出了该社不良贷款中存在的问题,最后对不良贷款的成因进行了分析。
指出高比例和大额度的不良贷款,严重影响了农村信用社的发展。
如何降低农村信用社的巨额不良贷款已经成为农村金融工作的重要课题。
一、X农村信用社的概况X农村信用社是某省二级城市H市的一个区级信用联社,该社下属“八社一部”,即八个信用分社和一个营业部,对外营业网点50多个。
现有职工200多人。
主要贷款业务有:农户贷款、农业经济组织贷款、农村工商业贷款和城镇居民贷款等。
截至2008年末,该信用社存款余额9亿多元,贷款余额7亿多元,相比2003年末的存款余额3亿多元和贷款余额2亿多元,无论从规模上还是支农力度上,都有了长足稳定的发展。
但在不断发展的同时,也一直伴随着一个难题,就是不良贷款的风险管理。
二、农村信用社的不良贷款现状分析从不良贷款的发展趋势来看,如图1所示,该社自2003年起至2008年末,不良贷款率(不良贷款占贷款余额的比例)一直处于居高不下的状态,并且存在上升趋势。
不良贷款率在2003年达到最高,今后的几年中X农信社加大了不良贷款管理的力度,不良贷款率有所下降,但是由于贷款总额的增加,不良贷款余额仍处于上升状态。
从图2中可以看出,不良贷款余额更是连年上升,从2003年的0.618亿元上升到2008年的1.762亿元,五年期间增长了近三倍,即使在不良贷款率下降的2004年度,不良贷款余额也增长了670万。
从不良贷款的分布来看,农户和城镇居民贷款业务的不良贷款笔数较多,但金额较少;企业贷款笔数较少,但金额较大。
从不良贷款的结构来看,对比实施贷款风险五级分类后的三年(2006年至2008年)的不良贷款的结构,如表1所示,次级贷款占比最大,其次是可疑贷款,占比最少的是损失贷款。
2006年和2007年结构较为稳定,2008年由于经济危机,西部经济也受到了一定程度的影响。
可疑贷款和损失贷款所占比例都有所增长,但增幅不大。
我国农村信用社资产负债比例管理中,资本充足率和贷款质量指标规定:(1)资本充足率指标:资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。
(2)贷款质量指标:次级贷款比例不得超过8%;可疑贷款比例不得超过5%;损失贷款比例不得超过2%。
[1]计算2006年至2008年的贷款质量指标,结果如表2所示根据我国对农村信用社资产负债比例管理的要求,X农村信用社在过去的三年内,没有一个项目下的指标达到要求,可见我们对不良贷款的控制还有很多的工作要做,而且依然任重道远。
三、农村信用社不良贷款的主要成因分析截至2008年底,X农村信用社共有各类贷款客户10000多个。
通过贷后统计,在这些客户中,贷款五级分类在次级(含以下)和连续逾期在三期以上的客户共有800余个,按照我国的“贷款风险五级分类”方法,这800多个客户的贷款全部属于不良贷款。
--empirenews.page--][1][2][3][4]下一页由于当前我国农村信用社信贷风险的表现形式很多,且往往是各种风险原因彼此交织在一起,情况复杂、不易区分。