汇款结算方式介绍

第四章汇款结算方式(Remittance)

一、国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGE， FOREIGN EXCHANGE）

外汇是国际汇兑(Foreign Exchange)的简称.外汇的概念有

动态和静态之分.

动态的外汇是指一国货币兑换为另一国货币,一清偿国际间

债务的金融活动.

静态的外汇又有广义与狭义之分.各国外汇管制法令所称的

外汇就是广义的外汇.

第一节汇款结算方式（REMITTANCE）

目前我国最普遍使用的国际结算品种有，托收、汇款、信用证（保函、保理等种类）。

(1)顺汇（REMITTANCE）

指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。

(2)逆汇（REVERSE REMITTANCE）

指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。

在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。

汇款方式:

汇款方式是汇出行（Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要求,以一定的方式,把一定的金额,通过其作为付款行的国外联行或代理行,付与收款人（Payee，Beneficiary）的一种结算方式. 汇款结算方式及其当事人

汇款是一种古老的结算方式，在早期国际贸易中，汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。

汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说某一银行（汇出行）应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定人或公司（收款人或受益人）。

汇款结算方式是汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。

汇款方式当事人（PARTIES）有四个：

1、汇款人（REMITTER）；

2、收款人或受益人（PAYEE OR BENEFICIARY）；

3、汇出银行（REMITTING BANK），指受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”（OUTWARD REMITTANCE）；

4、汇入银行（PAYING BANK）或称解付行，是指受汇出行的委托，解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款”（INWARD REMITTANCE）。

汇款当事人的相关关系

1、汇款人与收款人之间的关系：

非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；

在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。

2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。

3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托

4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。

汇款业务流程：

办理汇款业务的程序，是汇款人应向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按申请书的指示，用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。上述当事人中，汇款方和收款方可能为一个人，即汇款方汇款后，自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时，还会出现第三家、第四家银行及偿付行等。

第二节汇款结算方式种类

电汇（Telegraphic Transfer, T/T）

汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行

汇款人取回电汇回执

汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人

汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款

收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕

电汇（Telegraphic Transfer, T/T）

汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊,交大学学费等。

信汇（Mail Transfer, M/T）

汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行

汇款人取回电汇回执

汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行

汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人

收款人凭收据取款

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕

信汇（Mail Transfer, M/T）

在进出口贸易合同中，如果规定凭商业汇票“见票即付”，则由预付行把商业汇票和各种单据用信函寄往国外收款，进口商银行见汇票后，用信汇(航邮)向议付行拨付外汇，这就是信汇方式在进出口结算中的运用。进口商有时为了推迟支付贷款的时间，常在信用证中加注“单到国内，信汇付款”条款。这不仅可避免本身的资金积压，并可在国内验单后付款，保证进口商品的质量。

票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行

汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人

汇款人将汇票寄给收款人

汇出行将汇票通知书寄汇入行

收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕

第三节汇款的偿付与退汇

一．汇款的偿付（“拨头寸”）Reimbursement of Remittance Cover 概念：

Money

汇出行汇入行

偿还汇入行代付汇款

偿付方式：

1.帐户行直接转入账型

人物：汇入行，汇出行

（两者有账户关系）

过程：

a.使用汇出国货币，汇入行在汇出行有账户：

cover, we have credited you’re a/c with us

汇出行汇入行

Your a/c has been credited. 贷记报单

b.使用汇入国货币，汇出行在汇入行有账户：

Payment Order(In cover, please debit our a/c with you.)

汇入行汇出行

Your a/c has been debited. 借记报单

2.“碰头行”型

人物：汇入行，汇出行，账户行

（前两者无帐户关系，但都在账户行有账户）

过程：

a.通过碰头行拨交头寸：

①告知委托账户行转帐支付

汇出行汇入行

③

④告

②借知

通记转

知报账

拨单支

款付

成

功

账户行

（代理行）

b.汇出行与汇入行之间没有共同账户行：

通知账户行的碰头行拨交头寸，则此时会入行的代理行与汇出行的代理行又形成了好比汇入行与汇出行的关系。

如：汇出行为中国工商银行(A)，其在东京银行(B)开有账户。

汇入行为荷兰银行(C)，其在德意志银行(D)设有账户。

中国工商银行与荷兰银行无碰头行，并且与对方所开有账户的银行也无碰头行。

东京银行与德意志银行的碰头帐户为花旗银行(E)。

综上所述情况则可采用此方法：使花旗银行成为账户行碰头行

①汇款委托

A C

付②⑤

款借贷

通记记

知通

③借记通知④贷记通知知

B E D

缺点：因传递环节多，会造成时间长，费用高，资金转移效率低等后果，故应避免采用这种方法。

二．汇款的退汇

人物：由汇款人或收款人提出

过程：

a.电汇,信汇:可退汇

提出退汇通知收回汇款

汇款未解付时：汇款人汇出行汇入行

索要

汇款已解付时：汇款人收款人

退汇所造成的损失汇款b.票汇:一般不能止付人自负

如实需办理挂失止付，退付手续，则需开具保证书

如发现汇票应缴回汇出

行

c.退汇手续

①申请书，担保书，汇票②退汇通知

汇款人汇出行汇入行

④头寸③头寸，票根，汇票，

汇款委托书，同意退汇通知