第三章 汇款结算方式

电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，
汇出行凭此向付款行要求退汇，待接 到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 在寄出或交出汇票前，由汇款人持原汇票 正本办理，由出票行注销原汇票，办理退 汇手续。
案例：2011年5月17日，某客户去上海A银 行查询1000美元的个人汇入款。据客户告 知是通过上海A银行的总行在纽约的账户行 美洲银行汇划的。但是上海A银行查询记录 未发现该笔汇款。经多次查询美洲银行方知 纽约美洲银行将该笔汇款误入该银行某省分 行的分账户，最终由该省分行以异地联行划 付方式汇至上海该行从而解付给收款人，前 后共延误60天。
3、MT202报文格式
MT202（单笔银行头寸调拨）
这是由付款行或代表付款行的银行直 接或通过代理行发送给收款行的银行， 用来将头寸调入收款行账户的报文格式。
电报、电传、SWIFT电文的费用比 较
假设对发往美国的300字（约50个单词）： 电报（CABLE）：50字
*CNY3.60=CNY180 电传（TELEX）：1分钟
思考：在非贸易汇款方式下，汇出行与汇入行 要在哪些方面注意沟通，以防出错？
二、票汇的挂失及止付
票汇的挂失是指结算票据在邮寄过程 中或因遗失、被盗等原因而丢失，汇 款人应向出票行提出挂失书面申请， 出票行凭此向付款行发出挂失止付的 通知，在收到付款行确认未解付汇票 并同意退汇的确认后，给予办理退汇 或重新开立汇票。
第三章 汇款结算方式
学习目标：
了解国际汇兑、汇款的一般知识。 熟悉汇款业务的当事人和相互关系。 熟悉不同汇款方式及程序。 了解汇款的撤销、挂失及止付。 掌握汇款在国际贸易中的应用及风
险防范。
导入案例——汇款方式下的欺诈
2010年4月，我国甲公司与中国香港乙商社首 次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方 式付款。成交后乙商社将货物转售给了加拿大一 位客商，故贸易合同规定由甲公司直接将货物装 运至加拿大。但由于进口商借故拖延，经甲公司 几番催促，最终于约定装运期前4天才收到乙商 社开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符 。若不修改信用证，则甲公司不能安全收汇，但 是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船 ，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时 间都将耽误。
第六节 汇款的风险与防范
一、汇款的主要风险 （一） 出口商面临的风险 （二） 进口商面临的风险 二、风险防范措施 （一）出口商的风险防范措施 （二）进口商的风险防范措施
• 思考：在填写汇款申请书时要注意什么问题？
二、信汇
信汇（Mail Transfer，M/T）是指汇出行 应汇款人要求，通过邮寄信汇委托书的方式 通知汇入行，授权其解付一定款项给收款人 的一种汇款方式。
汇入行收到通知后，先核对签字的真实性，审 核无误后通知收款人取款。汇入行借记汇出 行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 。
电汇、信汇和票汇三种汇款方式比较
案例：我国甲银行A支行与一家海外代理行签订 协议，由代理行作为该支行美元汇票（D/D） 的付款行。代理行向A行提供以代理行为付款人 的空白美元汇票，凭此办理票汇业务。由于票汇 业务的繁忙，代理行提供的美元汇票即将用完， 要求代理行寄空白汇票备用，时间已经来不及。 于是A支行决定使用该行自己的通用汇票。此种 汇票适用于多种币别，但付款人名称空缺，必须 于出票时逐笔打上付款行名字。在开立通用汇票 期间，有部分汇款人提汇票无付款行是否有效， 经办人也就此联系过代表处，但正值圣诞节假期， 对方无人接听电话，由于种种原因，代理行北京 代表处的工作人员未能前来修改电脑汇票系统。
凡金额较小或需用不急的，用此种方 式比较合适。 整个流程参见电汇业务的流程。
从汇出行收进汇款人的款项，到汇入 行解付的这段时间内，银行便可以 利用这部分在途资金.
三、票汇
票汇（Demand Draft，D/D）是指汇 出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其 分行或代理行为解付行的银行即期汇票给 汇款人，并将票据交给汇款人，由汇款人 自行邮寄或自己携带交给收款人，收款人 凭票到解付行领取汇款的一种汇款方式。
特点:资金流向和结算支付工具的流向不相同。 （如托收、信用证）
第二节 汇款概述
一、汇款的概念 汇款（Remittance）也称为汇付，一
种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款 人（债务人）的要求，以一定的方式将 款项，通过国外联行或代理将资金头寸 在国外联行或代理行之间的划拨，付给 收款人（债权人）的一种结算方式。
汇款人
资金
① 电② 汇回 申执
请
书
③加押电
汇出行
电汇业务流程图
收款人
④ 汇 款 通 知 并 解 付
汇入行
（一）采用电报或电传的电汇方式
（二）采用SWIFT的电汇方式 1、 适用汇款的SWIFT报文格式
2、SWIFT MT103
MT103 Single Customer Credit Transfer （单笔客户汇款）
汇款
四个 当事 人及 其关 系
Remittance,付款方主动通过 银行将款项汇交收款人。
Remitter：汇款人
Payee：收款人
Remitting Bank:汇出行(进口地)
Receiving bank/Paying Bank 汇入行/解付行(出口地)
第三节 汇款的种类及其业务程序
一、电汇 （telegraphic transfer,T/T）
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。
二、信汇（mail transfer,M/T）
三、票汇 （remittance by banker’s demand draft,D/D）
速度快，费用较高， 应用广泛。
速度慢，费用低， 应用不太广泛。
速度慢，费用低， 应用不太广泛
一、电汇
汇出行应汇款人的申请，采用加押电报、电 传或SWIFT（环球银行间金融电讯协会）等 方式，委托汇入行，解付一定款项给收款人 的一种汇款方式。
（二）货到付款(payment after arrival of goods)
货到付款与预付货款相反，它是进口商在收 到货物后，立即或一定时期以后再付款给 出口商的一种结算方式。也被称为延期付 款，或赊销(O/A)。
出口商的资金被占用，同时承担较大风险（ 进口商不付款或不足额付款）
货到付款有利于进口商而不利于出口商
二、汇款方式的应用特点
（一）以商业信用为基础，风险大。 （二）资金负担不平衡。 （三）手续简便，费用少。
知识拓展：客户办理汇出汇款的步骤 1、外汇管理局规定的对外付汇进口单位
名录之内的企业； 2、人民币支票（用于购买外汇或交付手
续费）；或外币支票 3、有关批汇文件；
4、填写境外汇款申请书； 5、提供国际收支申报表； 6、填写贸易进口付汇核销单。
第五节 汇款在国际贸易中的应用
一、应用的方式 （一）预付货款 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货
物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过 银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发 运货物。 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险。 预付货款有利于出口商，不利于进口商。
思考：采用票汇方式进行偿付时需要注意什么问 题？该案例给我们是什么启示？
Hale Waihona Puke 第四节 汇款的撤销、挂失及止付
一、汇款的撤销 汇款的撤销即退汇(Return of Remittance) ，指汇款在解付以 前要求撤销的行为。退汇可以由收 款人提出，也可以由汇款人提出。
汇款的退汇
退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要 求撤销该笔汇款。
A支行经办人员通过代表处工作人员的口述，在 支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开 始对外签发汇票。之后，陆续有汇款人持票前往 A支行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票 无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求赔偿 损失。此时A支行才想到要与代表处联系核对汇 票格式。结果据代表处告知，该支行的自行程序 调试失败，这样就造成了A支行先后共开出去付 款行的汇票1933份，涉及643位付款人。
分行汇款部当即再一次电海外账户行告知收款人 称尚未收到汇款，请复电告知划付日期。账户 行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由 是无法解付。这时，汇出行再仔细查询了汇款 申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收 款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的 汇丰银行，在征得汇款人的同意后，重新通知 其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为 “HONG KONG AND SHANGHAI BANKING CORP. LTD.， SINGAPORE”, 才最终完成了这笔汇款业务。
1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法 解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；
2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且 汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款 人直接与收款人联系退汇事宜；(HKD50万汇成 USD50万 MT192注销)
3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说 明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。
二、汇款的当事人 （一）汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。
（二）收款人或受益人(payee or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。
（三）汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。
（四）汇入行(paying bank)又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
XCNY25.00=CNY25 SWIFT：以每325个字为一个收费单位，每