会计用友财务软件实习报告

学校于２０１１年７月４日至７月２２日有组织、有计划地位我们会计学专业的学生安排了一次生产实习与电算会计实践的短期学习，学习的地点是经济管理学院计算机机房。

主要通过用友ＥＲＰ－Ｕ８财务软件基本理论知识的学习，和具体实验的亲身操作，让我们熟悉财务软件在企业中的应用，同时以提高我们运用财务软件分析和处理企业经济业务的能力。

　一、实习目的 随着信息技术的发展，会计手工操作已逐步被计算机取代。

会计电算化实践是财务会计、财务管理、会计电算化理论课程的实践教学环节，是培养我们会计学和财务管理专业学生掌握和运用计算机进行会计处理能力的重要组成部分。

通过本实践课程的学习，模拟真实的经济业务，锻炼我们运用财务软件对企业经济业务进行会计处理的技能，培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力，以使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力，为今后从事会计工作打下良好的基础。

　二、实习的主要内容　以用友财务软件ＥＲＰ－Ｕ８为实习教材，精心创设仿真的会计电算化工作环境，模拟真实的企业经济业务，从财务软件的基础概念开始，循序渐进地介绍了用友财务软件的系统管理、总账管理、ＵＦＯ报表管理、薪资管理、固定资产管理这５大系统的基本理论知识，进行建立账套、基础设置、日常经济业务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的具体实践操作训练。

　（一）用友财务软件系统管理　用友ＥＲＰ－Ｕ８为各个系统提供了一个公共平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理，如企业账套的建立、修改、删除和备份，操作员的建立、角色的划分和权限的分配等，其他任何系统的独立运行都必须以此为基础。

系统管理模块的设立对于企业的资金流、物流、信息流的统一管理和实时反映提供了有效的方法和工具。

　在账套管理中，我们主要学习了账套的建立、修改、引入和输出。

在进行账套管理之前应首先注册系统管理，系统允许以两种身份注册进入系统管理，一是系统管理员，一是账套主管。

其中，系统管理员有权进行账套的建立、引入和输出操作，而账套信息的修改则由账套主管负责。

在用户及权限管理中，我们主要学习了设置用户、设置角色、设置用户的权限等内容。

　企业应用平台在用友ＥＲＰ－Ｕ８应用系统中扮演着很重要的角色，是为了使企业员工、用户和合作伙伴能够从单一的渠道访问其存储在系统中的企业内部和外部的各种信息。

我们系统地学习了ＥＲＰ管理软件中企业应用平台的主要功能、启用系统、设置各种基础档案及明细权限设置和单据设计的内容和方法。

企业应用平台主要提供了工作列表、工作中心、个性流程、网上用友、技术支持、配置和风格配置这几个方面的功能。

　企业应用平台的基本设置包括基本信息、基础档案、明细权限和单据这４个方面的设置。

　在基本信息中，我们主要完成“系统启用”、“编码方案”、和“数据精度”的设置。

在基础档案中，我们主要熟悉对单位机构人员（包括部门档案、人员档案和供应商和客户档案）、会计科目（包括会计科目的增加、修改、删除和指定）、凭证类别、结算方式的设置。

在明细权限设置中主要实现３个层次的权限管理，即功能级权限管理、数据权限管理和金额权限管理，其中功能级权限分配已在系统管理中设置完成，在企业应用平台中主要完成数据权限和金额权限的分配。

在单据设置中主要掌握包括单据格式设置和单据编码设置的基本操作方法。

　（二）用友财务软件总账管理　 总账管理是企业会计核算与会计管理的核心内容，是确保企业会计信息的科学性和标准化的关键。

总账管理适用于各类企业、行政事业单位，可以完成从建立账簿资料、凭证处理、标准账表到月末处理和辅助管理等会计核算和会计管理的各项工作。

总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。

其主要功能包括系统设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、综合辅助账和期末处理。

　 系统设置是将一个通用的总账系统改造为适合本企业核算要求的“专用总账系统”的过程，是应用总账系统的基础，其内容主要包括设置系统参数和录入期初余额。

其中设置系统参数是指在首次启动总账系统时为使总账系统适用于本单位的具体核算要求而需要确定反映总账系统核算要求的各种参数，总账系统的业务参数将决定总账系统的录入控制、处理方式、数据流向和输出格式等，设定后一般不得随意变更。

录入期初余额是为了保证会计数据的连续完整，并与手工账簿数据衔接而在第一次使用ＥＲＰ－Ｕ８时将各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额等基础数据录入系统，最后在录入完成后还需要进行试算平衡，以确保初始数据的正确性。

　 总账系统的日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，同时对个人往来和单位往来等辅助账进行管理。

出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要可以完成基本会计核算账簿的查询输出、各种辅助核算账簿及现金和银行存款日记账的查询输出、支票登记簿的管理、进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告。

　 总账系统期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。

由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。

　 （三）用友财务软件ＵＦＯ报表管理　会计报表管理是会计信息系统中一个独立的子系统，它为企业内部各个管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。

用友ＵＦＯ报表系统是报表处理的工具，利用ＵＦＯ报表系统既可以编制对外报表，又可以编制各种内部报表，它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中获取有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。

它的主要功能有文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、打印功能和二次开发功能，提供各行业报表模板（包括现金流量表）。

它的基本术语有报表结构、格式状态和数据状态、二维表和三维表、报表文件及表页、单元及单元属性、区域及组合单元、固定区与可变区、关键字等。

　会计报表子系统基础设置一般包括创建新的会计报表、报表格式设计、报表公式定义等。

报表格式设计是制作报表的基本步骤，它决定了整张报表的外观和结构。

ＵＦＯ报表在格式状态下设计报表的表样，设置的主要内容有报表大小、画表格线、标题、表日期、表头、表尾和表体固定栏目的内容、设置单元格属性等，其中可以使用菜单功能进行操作，也可使用命令操作。

ＵＦＯ报表也是在格式状态下定义报表的公式，以用来反映和检测各种报表之间存在着得密切的数据间的逻辑关系，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。

　ＵＦＯ的数据处理功能主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等工作，而且这些工作必须在数据状态下进行。

报表的数据包括报表单元的数值和字符以及游离于单元之外的关键字，数值单元能生成数字，而字符单元既能生成数字又能生成字符；数值单元和字符单元可以由公式生成，也可以由键盘录入，而关键字必须由键盘录入。

报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的，因此在数据处理时还涉及到表页的操作，如增加、删除、插入和追加表页等。

处理时，计算机会根据已定义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核和舍位等工作。

　 （四）用友财务软件薪资管理　 薪资管理是每个单位财会部门最基本的工作之一，不仅关系到每个职工的切身利益，也是直接影响成本核算的重要因素。

用友ＥＲＰ－Ｕ８应用系统中的薪资管理子系统使用于企业、行政、事业及科研单位，它提供了简单方便的薪资核算和发放功能，以及强大的工资分析和管理功能，并提供了同一企业存在多种工资核算类型的不同的解决方案。

其主要功能包括初始设置、工资业务处理、工资报表管理及统计分析。

　使用计算机进行工作核算之处，需要作一次性的初始设置，以建立系统适应环境，并且在进行初始设置之前应做必要的数据准备，如规划企业职工的编码规则、进行人员类别的划分、整理好设置的工资项目及核算方法，还有部门档案、人员档案、基本工资数据等基本信息。

薪资管理系统的初始设置主要包括三个部分，即建立工资账套、进行基础信息设置和工资类别的基础设置。

　薪资管理系统的日常业务处理的内容主要有工资变动管理、工资分钱清单、扣缴个人收入所得税、银行代发和工资分摊等。

在工资变动管理中，第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，每月发生的工资数据变动也在此进行调整，如缺勤情况的录入和奖金的录入等，但是工资变动处理之前需要事先设置好工资项目及计算公式。

因此，工资变动管理主要是录入工资数据、筛选和定位、页编辑、替换和计算汇总。

工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据次表从银行取款并发放给各部门人员，本功能有部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单三部分，采用银行代发工资的企业无需进行此项操作。

银行代发业务处理是指每个会计期末，单位向银行提供银行给定文件格式的数据，银行根据这些数据直接将工资打入职工工资卡（存折）。

这样做既减轻了财务部门发放工资工作的负担，又有效地避免了财务人员去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对职工个人工资的保密程度。

其主要操作包括银行文件格式设置、银行代发输出格式设置和磁盘输出。

工资分摊的操作则主要包括设置工资分摊类型和分摊工资并生成转账凭证，其中要注意工资分摊应按分摊类型一次进行。

　薪资系统的月末业务处理是指将当月数据经过处理后结转至下月，每月工资数据处理完毕后均可进行月末处理。

由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时均需将其数据清为０，而后录入当月的数据，此类项目即为清零项目。

其中特别注意月末处理只有在会计年度的１月至１１月进行；如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理；如果本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理；进行月末处理后，当月数据将不再允许变动；月末处理功能只有账套主管才能执行。

　（五）用友财务软件固定资产管理　 固定资产管理子系统是一套用于企、事业单位进行固定资产核算和管理的子系统，主要面向中小型企业，帮助企业的财务部门进行固定资产总值、累计折旧等数据的动态管理，为总账系统提供相关凭证，协助企业进行成本核算，同时还为设备管理部门提供固定资产的各项管理指标。

它的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其变动，并输出相应的增减变动明细账；同时，按月自动计提折旧并生成计提折旧的记账凭证；此外，还可输出一些与“设备管理”相关的报表和账簿，以分析固定资产的利用效果。