专项资金审计报告样式之令狐文艳创作
财务审批制度之令狐文艳创作
第一节总则令狐文艳第一条为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。
第二条公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责”的原则设置。
第三条根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。
第四条具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。
第五条本办法适用于XX公司，各子公司应参照本办法建立健全财务审批管理制度。
第二节财务事前审批第六条下列业务事前需提交事前审批报告，进行事前审批，否则，财务部不予办理支付、报销等手续：（一）薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购买财产保险、咨询；（二）公司工程建设、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等；（三）对外捐赠或赞助；（四）公司规定需事前审批的其他业务。
第七条事前审批程序（一）公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人→业务部门负责人→财务总监→总经理或董事长）（二）5万元以上（含5万元）固定资产购置审批程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长（三）除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总（或同级别领导，下同）→总经理/董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。
第八条对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。
（一）预算范围外的支出；（二）对外投资；（三）筹资融资；（四）发行债券；（五）对外担保；（六）年度财务预算方案、预算调整方案及决算报告；（七）税后利润分配方案、亏损弥补方案；（八）其他需要经过董事会审批的事项。
第三节财务借支审批第九条内部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。
借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名、用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。
基金会财务管理制度之令狐文艳创作
XXX财务管理制度令狐文艳第一章总则第一条为规范XXX（以下简称“本基金会”）财务核算，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及本基金会章程，制定本制度。
第二条本基金会的财产及其他收入受国家法律保护，任何单位及个人不得侵占、私分和挪用。
第三条本基金会坚持艰苦奋斗、勤俭节约的方针，努力降低管理成本，确保资金安全，提高资金使用效果。
第四条本基金会设财务部。
财务人员必须熟知并严格执行国家有关财会制度的规定，认真负责，恪尽职守，切实加强本基金会资金运作各个环节的管理，审核原始凭证，编制记账凭据，登记现金账务，编制财务、会计报表，做到日清月结，账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。
第五条财会人员要坚持原则，严格按照国家有关财经法规、财会制度办事，坚决抵制违反法规政策、弄虚作假及损害本基金会声誉和利益的行为。
对违反本基金会财会制度和与本基金会宗旨不符的开支，财会人员有权拒付。
第二章捐赠款的管理第六条基金会接受捐赠的现金财产，或以拍卖捐赠物品等方式收到的现金资产，应按照进入本基金会银行账户的实际到账额计算；接收的外币捐赠须建外币账户进行明细核算。
捐赠款实行统收、统支，统一管理。
第七条基金会接受的每笔捐赠款都必须开具捐赠收据和捐赠证书，设置现金和银行存款日记账，按照捐赠发生顺序逐日逐笔记载，不得遗漏。
第八条基金会与捐赠人订立了捐赠协议，或捐赠者有指定用途的，应按照捐赠约定和捐赠者意愿使用捐赠资产，不得擅自改变原定用途。
如确需改变用途的，应当事先征得捐助人的允许。
第九条严格遵循捐赠款使用的公开公示程序，实行财务公开。
本基金会应适时向社会公布募得捐款的数量，公开本基金会开展公益活动和筹得善款的详细使用结果，接受国家有关部门、社会组织、媒体和捐助者的查询、监督和审计。
第十条本基金会主办的救助项目，要制定项目资金使用计划，经本基金会理事会讨论通过后执行。
商业银行违规收费典型案例之令狐文艳创作
商业银行违规收费典型案例令狐文艳一、只收费不服务案例一：与贷款捆绑收取投融资财务顾问费，服务质价不符。
A银行涉嫌违规收取投融资财务顾问费，未提供相关服务或少服务，主要事实如下：1. 与贷款捆绑收费。
一是贷款定价时明确中间业务收入。
如A银行2011年9月20日与某电力工程公司签订《投融资财务顾问服务协议》，协议为该企业补充流动资金 1.3亿元设计融资方案，并采取分期付款方式收取投融资财务顾问费430.3万元，其中第一笔173万元于2011年9月30日支付。
经查，A银行2011年9月28日向该电力工程公司贷款1.3亿元，在贷款定价申报表、贷款定价基本情况表、贷款定价计算表中分别注明中间业务收入172.9万元，中间业务收益调节系数 1.33%，并在放贷理由中明确“贷款发放后预计中间业务收入172.9万元”，与收取的财务顾问费金额高度吻合，时间非常接近。
二是投融资顾问费的收取时间、建议融资金额与贷款发生时间、金额高度重合。
如2011年4月15日A银行与某发电有限公司签订了3亿元的流动资金贷款合同，2011年4月15日至12月20日期间共分7次发放2.23亿元。
与此同时，2011年4月15日至2011年12月22日期间，双方共签订7份《投融资财务顾问协议》，每份协议签订日期和建议融资金额与放贷时间、放贷金额高度重合。
三是投融资顾问费与贷款金额存在比例关系。
如A银行在2013年1月31日至12月31日期间分12笔收取某汽车贸易有限公司常年财务顾问费25.2万元。
经测算，此项收费与贷款挂钩，收费标准为放贷金额7700万元×基准利率6.56%×上浮5%。
2. 投融资财务顾问服务质价不符，未提供或少提供相关服务。
一是融资方案报告书多从贷前调查报告摘抄，与企业申请贷款方案基本一致，没有个性化和实质性的服务内容。
A银行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融资顾问费36万元，该公司2012年9月7日提出贷款申请，融资顾问服务报告书是贷前调查报告修改而成，2013年8月份再次收取该公司融资顾问费36万元，该公司股权结构已经发生变化，融资方案报告书还使用2012年9月贷款调查报告内容。
专项资金审计报告样式
专项资金审计报告样式一、审计对象：本次审计的对象机构的专项资金。
二、审计目的：1.评估专项资金使用是否符合相关法律法规；2.评估专项资金使用是否符合使用方案和管理办法；3.评估专项资金使用是否符合财务管理规范；4.发现专项资金使用中存在的问题及风险；5.提供改进建议，推动专项资金使用更加规范和透明。
三、审计内容：1.对专项资金的收支、使用情况进行审计；2.对专项资金使用方案和管理办法的执行情况进行审计；3.对专项资金使用的财务管理情况进行审计；4.对专项资金使用中存在的问题及风险进行调查和分析；5.制定改进措施和提出改进建议。
四、审计方法：1.审查相关资料：审查专项资金的申请、审批、使用等相关资料；2.实地踏勘：对专项资金使用地点、项目进行实地踏勘，了解具体使用情况；3.访谈调查：与专项资金使用的相关人员进行面对面访谈，了解使用情况和存在的问题；4.数据比对：将专项资金使用情况与相关法律法规、使用方案和管理办法进行对比，发现可能存在的违规行为；5.统计分析：对专项资金使用情况进行统计分析，找出异常情况和风险点。
五、审计结论：1.专项资金的收支、使用情况符合相关法律法规；2.专项资金使用方案和管理办法的执行情况基本符合要求，但存在部分不规范的情况；3.专项资金使用的财务管理情况较为规范，但存在一些细节上的不足；4.专项资金使用中存在的问题主要包括：资金流向不明确、使用程序不规范、资金使用效益不明显等；5.针对存在的问题，提出改进措施和改进建议，如加强资金流向监管、规范使用程序、提高资金使用效益等。
六、改进措施和改进建议：1.改进措施：（1）加强专项资金的管理，明确使用流程和程序；（2）加强资金流向的监管，确保资金使用的安全和合法性；（3）建立绩效评估机制，提高资金使用的效益和透明度；（4）加强内部控制，防范资金使用中的违规行为。
2.改进建议：（1）加强对专项资金使用方案和管理办法的宣传和培训，提高相关人员的管理水平；（2）加强专项资金使用的监督和审计，及时发现问题并进行整改；（3）加强专项资金使用情况的公开和公示，增加透明度；（4）加强专项资金使用结果的评估和汇报，为决策提供参考依据。
审计报价函模板之令狐文艳创作
令狐文艳创作
报价函
令狐文艳
致：XXXXX公司
1. 在了解以上两个公司内审管理咨询项目的询价，我们愿意按每公司XXX元/半年度财务数据进行一次内部审计并出具内审报告，遵照询价函的要求承担本项目的实施工作。
2.我们愿意按每公司XXXX元承接贵方的财务报表审计。
3.如果你方接受我们的询价回复，我们将保证按照你单位认可的条件，履行本询价回复书内写明的服务内容。
4.我们同意在从规定的递交询价回复书之日起60天内严格遵守本询价回复书的各项承诺。
在此期限届满之前，本询价回复书始终将对我方具有约束力。
5.我们声明，你方不负担我们在询价过程发生的任何费用。
申请人：XXXX会计师事务所
有限公司（盖章）法定代表人
或
其授权的代理人（职务）（姓名）（签字）
日
期：年月日
令狐文艳创作。
公司秘密事项分类、内容、等级汇总表之令狐文艳创作
各产品销售价格明细
机密
职工调薪表、奖惩表、简历表
机密
技术类
重要文件
新品设计开发文件
绝密
产品设计文件（含硬、软件）
绝密
产品工艺文件（含硬、软件）
绝密
公司下发技术文件
机密
技术部门管理文件
秘密
重要资料
新品项目技术资料
绝密
技术改进项目、技术资料
机密
专项核、报价资料
机密
产品图纸
机密
实验室的建设和配置
秘密
研发人员的结构、层次、规模等
机密或秘密
外加工的产品图纸及文件
机密或秘密
按委托方要求
发货地点、业务客户资料
机密
供应商资料
机密
采购策略、采购渠道、采购价格
绝密或机密
采购合同
机密
产品配料单
秘密
绝密
重要文件
营销策略、报价原则、市场动态分析、预测等
绝密
重要报表
各类统计报表（合同、回款、业务明细等）
绝密
产品营销成本分析表
绝密
业务报表
机密
生产类
重要资料
生产用图
机密或秘密
计划任务单、出库领料单
秘密
工单达成率、采购达成率统计
秘密ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
不合格品的相关信息
秘密
新品开发及试制资料
绝密
模具清单
秘密
工艺用纸、工艺过程卡
工程决算
绝密或机密
月度、年度审计资料及报告
绝密
公司资产和资金表、报告
绝密
公司重要
发文
公司对内重要发文
机密
公司对外重要发文
财务管理办法之令狐文艳创作
财务管理办法令狐文艳第一章总则第一条为加强财务管理，完善工程项目财务工作流程，夯实财务工作基础，提高财务管理水平，使各项目的财务工作做到管理有序、运行有序；并以资金管理为主线、以成本控制为核心，更好地为项目服务，全面完成工程项目管理目标。
特制定本办法。
第二章资金管理第二条货币资金的收入管理原则（一）工程项目取得的货币资金收入业务必须由各项目经理部财务部办理，任何部门和个人不得私自保留或坐支收入（即从收入的资金中直接支付）。
未经总经理同意或不按财务制度擅自动用工程收入和擅自到关联单位借用资金的，按挪用公款追究相关责任人和主管领导的经济责任；除责令其限期归还涉及金额外，对责任人处以涉及金额30%的罚款（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重导致重大损失的交司法机关处理。
（二）工程项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。
违者按违纪金额的3倍对责任人予以处罚（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重的按贪污公款报司法机关处理。
（三）所有员工不得以个人名义到关联单位和客户处借款。
否则，一经发现予以辞退，并限期结清相关债务。
第三条货币资金的使用管理原则：（一）工程项目的资金使用必须按成本控制目标计划实施。
1各项目部依据设计图纸、工程量清单、定额文件以及内部定额制定《项目部目标成本计划》（合约部、财务部、综合部）、《项目材料需求计划》（项目部经理、工程部）、《设备使用需求计划》（工程部）、《人工使用需求计划》（工程部），。
各项目部所有的经费开支都必须在《项目部目标成本计划》、《项目材料需求计划》、《设备使用需求计划》、《人工使用需求计划》的指导下有计划地实施。
严格执行控制目标，不准超支现象发生，不准无计划使用资金。
如确属工程需要超目标成本使用资金，超出成本计划的材料采购和设备租赁，使用部门必须事先提出专题申请报告，经总经理审批后方可办理采购或租赁业务。
常见公文批示用语之令狐文艳创作
常见公文批示用语令狐文艳一、审批公文用语的一般规则（一）圈阅即表示同意（签发文件除外）。
（二）如果文件上出现审批人姓名，审批人在自己姓名上划圈即代表签字；如果文件只出现审批人所在单位名称或职务统称（如：办公厅、人教司、署领导、司领导等），审批人应当在单位或职务上划圈并在近旁签字。
（三）批示应该注明年月日。
（四）批语对象是上级的，一般称职务；是平级、下级的，一般称同志。
（五）批语对象为多人的，区别以下情况表述：1．如果是任选的组合，应按惯例排序，可用“并”字按一定标准分类。
例：按职务分类如“××、××、××副审计长并××、××、××同志（司长）”；按性质分类如“××、××、××司（以上为署内单位）并××、××、××特派办（以上为派驻单位）”。
2．如果是工作流程组合，可按照流程顺序排列。
例：“××局长并×副审计长”；“×主任并×副审计长、审计长”。
3．如果是多个对象承办事项，须明确主办人。
例：“××负责（或牵头），××、××会同（或配合）办理”。
此外，审批公文应使用符合档案规范的书写工具。
二、几种常见情况的批示用语（一）署领导、办公厅主任签发文件1．直接签发：签发人批示“发”、“同意”、“速发”等，签字并注明年月日。
（如不同意发文，可批示“不发”、“缓发”、“修改后重报”等，签字并注明年月日。
）2．请他人审阅后再发：签发人批示“请××阅后发”，签字并注明年月日。
3．改请他人签发：在发文单“签发”栏之外批示“请××签发”。
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专项资金审计报告样式
令狐文艳
A公司：
我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文号：）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：
一、承担单位及项目基本情况
A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。
公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。
项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。
”项目。
经<XXX[200X]XXX号>批准，于XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编号：，贵公司于XXXX
年XX月XX日签订了《……合同书》。
二、项目合同有关规定
㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。
总经费开支预算计划为：
基建费万元，用于……
原材料费万元，用于……
设备购置及使用费万元，用于……
专用业务费万元，用于……
其他万元，用于……
㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。
省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：
原材料费万元，用于……
设备购置及使用费万元，用于……
专用业务费万元，用于……
其他万元，用于……
㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为：
XXX费万元，用于……
XXX费万元，用于……
XXX费万元，用于……
XXX费万元，用于……
其他费用万元，用于……
㈣项目完成时达到的主要经济指标：
（合同约定经济指标内容。
）
三、项目合同中有关指标的执行情况
经审计，截至XXXX年XX月XX日，合同执行情况如下：
㈠经费到位情况：
我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：已到位的项目总经费为XXXXXX万元；已到位的省部产学研专项资金为XXX万元；地方各级政府配套资金为XX万元。
㈡项目经费使用与管理情况：
1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况：
经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。
根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学研专项资金实际分配情况如下：
A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
B公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
C 公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况：
经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。
根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下：
A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
B公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
㈢项目经费支出情况：
我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金XXXXX万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金XXXX万元，地方各级政府配套资金实际支出资金XX万元，列表如下：
㈣项目经费支出与合同差异的情况说明：
（列明主要差异原因。
）
㈤主要经济指标完成情况：
（根据合同约定经济指标内容进行审计。
）
四、有关附件
附件一：项目专项资金审计报告附注
附件二：项目财政资金支出使用情况表
附件三：项目财政资金支出台帐
附件四：主要经济指标完成情况证明材料列表
附件五：项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单XXXXXX会计师事务所（有限公司）中国注册会计师：AAA
中国注册会计师：BBB
XXXX年XX月XX日
附件一：项目专项资金审计报告附注
附件二：
项目财政资金支出使用情况表
项目名称：
编制日期：年月日
按支出科目进行归集。
）
附件三：
项目财政资金支出台帐
（年月日——年月日）
政资金相关内容。
）
附件四：
主要经济指标完成情况证明材料列表
令狐文艳
附件五：
项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单
令狐文艳
（注：仅填写政府财政资金所购置设备、仪器。
）
令狐文艳。