分公司财务管理规定

分公司财务管理规定

为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。

一：借款的有关规定

1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣除所报差旅费总额的1%并不得再借款。

2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。

3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其授权人负连带责任。

4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额未还清者，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。

二：费用管理制度

（一）：差旅费

1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。

2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。

3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：

说明：

1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，

使用公司交通工具不报销交通费。

2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需

乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。

3、出差未经主管副总或分公司经理批准不得绕道而行且中

途停留或借此游玩，否则其差旅费不得报销并依情节轻重按人事管理制度论处。

4、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并

注明日期。未注明或不合理的不能报销。

5、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公

司有住宿场所且能住宿的或住宿费有其他人支付的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。

6、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人

员的出差旅费标准。

7、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。

8、餐费每日补贴35元，其他费用每日补贴5元，不足一日

按各餐标准补贴。由公司供应餐费、其他人（包括代理商）已支付或已报销招待费的不另补贴餐费。

9、除特殊情况外市内出差办事中午不能回办事处的给予误

餐补贴10元，其他费补贴5元。

10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补贴，已报手机费者不得报电话费。

差旅费报销明细单

（二）：伙食费

依据办事处人数来确定：

1、一个人每月500元

2、二个人每月900元

3、三个人每月1200元

4、四个人每月1500元

5、五个人每月1800元

6、五个人以上每增加一个人增250元

超过标准的，超过部分由办事处人员分担。

（三）：业务招待费

1、业务开支以“业务客观需要，节约“为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。

2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。

3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。

（四）：手机费

手机费以“实际需要”为原则，考虑到北京分公司的实际情况作以下规定：1：分公司经理（吴建标）每月报销最高限额为700元。

2：副主任（汤光晓）每月最高报销限额为100元。

3：市场管理人员（吴月通）每月最高报销限额为150元。

4：市场开拓人员（吴士威）每月最高报销金额300元。

5：市场开拓人员（盛英乐）每月最高报销金额250元。

6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。

4：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报总部财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。

（五）：电话费

1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。

2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按邮电局明细单为准）。

3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。

4、商场、专卖店电话费标准为

（1）北京市范围内的自营专卖店最高限额为150元。

（2）分公司驻外办事处电话费最高限额200元。

（3）北京市区自营商场电话费最高限额为100元。

（4）以上话费如有超额，超额部分由使用者自行负担（以电话单为准）。

（六）：医药费

1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。

2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。

（七）：办公费

1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。

2、办事处需指定专人购买办公用品。

（八）：其它不得报销的费用

1、个人购买的书籍不得报销

2、个人日常医药费用不得报销

3、个人购买的衣物不得报销

4、不住分公司已租的房子，自行租住的不得报销

5、个人购买的手机、耳机、磁带等用品不得报销

6、非业务原因不在分公司用餐自行出去吃的不能报销

7、个人拍摄照片、冲洗照片的费用不得报销

8、其他属于个人的费用支出的不得报销

三：仓库管理

1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。

2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误做《验收入库单》并签字以示验收入库。

3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过《验收入库调整单》来作入库处理。

4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。

5、对仓库存货需进行定期清理，对需处理的鞋子应及时进行形态转换。

6、仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需承担相应责任。

7、赠送礼品、鞋子必须由分公司经理或主任批准签字后方可将货物出库。

8、现价比原批发价低的，要由分公司经理或经理授权人批准签字后，方可出库。

9、客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货；同时在出库