对企业税收筹划分析与
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，承担着就业和经济增长的重要责任。
受制于经济规模和资源优势有限等原因，中小企业在税收筹划方面面临诸多困难。
本文将就中小企业税收筹划的现状及对策进行分析，并提出相应的建议。
一、中小企业税收筹划的现状1. 税收负担较重与大型企业相比，中小企业的经济规模较小，往往缺乏规模效应，税收负担较重。
尤其是在税率方面，中小企业通常无法享受到与大型企业相同的优惠政策，税负相对较高。
2. 知识水平有限相对于大型企业拥有完善的会计和税务部门，中小企业的会计和税务知识水平普遍较低。
缺乏专业的税收筹划团队，导致中小企业在税收筹划方面的能力较弱。
3. 法规变化频繁税收法规的变化频繁，使得中小企业难以及时了解和适应相关政策，增加了税收筹划难度。
1. 提高税收筹划水平中小企业应加强税收筹划的专业知识学习与培训，提升内部人员的税收筹划水平，从而有效降低税收成本。
2. 合理选择企业形式通过调整企业的法律形式，如选择不同的企业类型进行经营活动，可以有效避税，降低税负。
3. 合理运用政策优惠中小企业应充分利用国家相关税收政策，如创业投资、技术创新等政策优惠，降低税收负担。
4. 加强内部管理完善企业内部管理制度，优化经营结构和成本结构，提高经营效率，有效降低税收成本。
5. 积极应对税收风险中小企业应加强税务合规管理，及时了解税收法规的变化，积极应对可能存在的税收风险。
1. 政府应进一步减轻中小企业税收负担，优化税收政策，为中小企业提供更多的税收优惠政策，降低中小企业的税收负担。
2. 加强对中小企业税收筹划的指导与支持，提供相关的税收筹划咨询服务，帮助中小企业制定合理的税收筹划方案。
5. 增加对中小企业税收合规管理的监督与执法力度，严格打击各类税收违法行为，为中小企业提供公平的税收环境。
中小企业税收筹划在我国经济中具有重要的地位，针对中小企业税收筹划的现状，有必要采取有效的对策和建议进行解决。
公司企业所得税筹划分析5篇
公司企业所得税筹划分析一、企业现状分析（一）安科瑞概况安科瑞电气股份有限公司成立于2003年，公司专注于从事用户端能效管理系统和智能电力仪表的研发、生产、销售及服务，是一家硬件生产与软件开发相结合的高新技术企业与软件企业，公司能够为客户持续提供智能电力运维、电能管理、电气安全等多方面系统性解决方案的服务。
通过将物联网技术以及互联网技术相融合，公司现已推出多套云平台管理与大数据分析的产品应用，实现了能源的可视化管理和提供能源数据服务，满足客户个性化的需求,提供定制的解决方案，带动用户端智能电力仪表和电量传感器的销售。
（二）企业财务状况分析2017年10月23日，经上海市相关部门的批准，安科瑞电气股份有限公司顺利通过高新技术企业的复审环节。
根据我国税法的有关规定，公司可以在2018年起减按15%的税率计缴企业所得税。
对企业的财务指标进行分析，能够对企业的经营状况以及财务水平有一个基本的了解，能够对企业的经济效益作出有效的评价与判断。
通过查阅安科瑞股份有限公司近年的年报，进而衡量公司的盈利水平、偿债能力以及运营潜力等，相关指标如表1所示。
表1 2016-2018年公司主要财务指标单位：万元2016年2017年2018年营业收入32,936.32 40,537.96 45,783.38营业利润7,129.44 11,057.97 11,249.23利润总额9,143.15 11,062.55 11,245.79净利润7,991.67 9,456.91 9,709.19总资产94,124.43 88,406.07 76,175.42总负债20,311.33 21,077.01 16,808.46所有者权益73,813.10 67,329.05 59,366.95通过分析上表的财务数据可以看出，安科瑞近三年的营业输入增长率为23.08%和12.94%；营业利润虽有提升，但近两年增长较为缓慢；利润总额与营业利润表现一致，都呈现出缓慢增长的态势。
企业税收筹划的思路分析(5篇)【精品发布】
企业税收筹划的思路分析(5篇)【精品发布】第一篇：建筑施工企业“营改增”税收筹划的思路对于建筑施工企业来说，“营改增”既是机遇也是挑战，税制改革的初期，企业由于无法实现快速转变，无法很好适应新的税收环境，会面临很多问题，但同时又由于站在新的契机上，得到了思想和管理等方面的革新。
在这种情况下，做好税收筹划对于企业来说是提升企业经营管理水平，防范税务风险，实现减轻税负的重要途径，具有重要的现实意义。
本文将会对“营改增”和税收筹划进行简单介绍，然后分析“营改增”对建筑施工企业产生的影响，进一步提出实行“营改增”后的建筑施工企业进行税收筹划全新的合理策略。
重要词：营改增；建筑施工企业；税收筹划建筑施工行业不仅具有传统行业的一般特性，还具有建筑业独有的管理特点，比如人力资源不稳定、管理层次复杂、基础薄弱、粗放式以及外延式的发展模式等等。
营改增之后，这些独有的特点可能会给企业带来业务、资金、发票流转方向不一致的税务风险，在改革初期企业也会面临税负增加、管理成本上升等困难。
企业面对这种新形势，应该立足于新的经济和政策环境，结合企业自身发展情况，积极进行税收筹划，对于企业健康发展和获得长远的经济财富具有重要意义。
一、营改增以及税收筹划的简单介绍营改增即营业税改征增值税，是国家为减少企业重复纳税，减轻企业税收负担的一项重要改革。
其从2011年开始进行试点改革，直到现在，已经覆盖几乎所有领域，对各行各业产生深远影响，是推动国家经济发展的重要举措，其最终目标是为了实现增值税立法。
税收筹划是指企业在符合国家法律和税收法规的前提下对将要进行的生产经营活动之前进行筹划和安排。
税收筹划具有合法性、事前筹划性和明确的目的性。
这项活动有利于企业有效率的对经济行为进行选择，对增强企业竞争力，加强国家发挥税收杠杆的作用，增加国家收入具有重要意义。
二、营改增对建筑施工企业的影响和存在的问题(一)抵扣链条不完整营改增实行后，很多建筑施工企业就面临税负不降反增这样的困境，很大原因就在于抵扣链条的不完善。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收安排，降低税负，提高利润的一种策略。
如何正确合规地进行税收筹划是企业面临的一个重要问题。
本文将从税收筹划存在的问题以及对策方面进行分析。
1. 税收筹划合规性问题：在进行税收筹划时，企业往往会面临税法规定的限制，如果没有正确理解和遵守税法规定，就可能会导致税收筹划方案的非法或风险较高。
滥用税收优惠政策、虚假交易等行为，都存在法律风险。
2. 税务政策不确定性问题：税务政策变动的不确定性是企业税收筹划面临的一个重要问题。
政府会根据宏观经济形势、税收收入需求等情况，随时改变税务政策。
如果企业在制定税收筹划方案时没有充分考虑到税收政策的变动，就可能会导致筹划方案失效，甚至面临处罚。
3. 资源投入问题：进行税收筹划需要大量的人力、物力、财力投入。
企业需要雇佣专业的税务人员，研究税法，制定筹划方案，并进行实施和监督。
对于一些中小企业，缺乏足够的资源进行税收筹划，往往面临困难。
4. 审计风险问题：税务机关对企业税收筹划进行审计时，可能会认定企业的筹划行为违法或失去合理性。
企业需要对筹划方案进行充分的合规性和商业合理性审核，以避免审计风险。
二、对策分析：1. 加强税法法规的学习和培训：企业需要加强对税法法规的学习和培训，了解税收政策的变化，同时遵守税法的规定。
可以通过聘请专业税务人员或与专业的税务顾问合作，提高自身的税务合规能力。
2. 积极应对税收政策变化：企业应密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整和优化税收筹划方案。
可以与税务机关保持良好的沟通和合作关系，了解政策动态，及时获取政策信息。
3. 合理利用各项税收优惠政策：企业可以通过合理利用各项税收优惠政策，降低税负，提高利润。
但需要注意遵循法律规定，不得滥用和虚假申报，以免引发税务风险。
4. 加强内部控制和风险管理：企业需要建立健全的内部控制制度，对税收筹划进行有效管理和监督。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析一、背景介绍税收作为国家的主要财政收入来源之一，对于国家的经济和社会发展起着至关重要的作用。
而企业税收筹划作为其中的一环，对企业的经营发展和国家的财政健康同样至关重要。
在税收筹划过程中，往往存在一些问题，需要我们深入分析和研究，提出相应的对策，以促进企业税收筹划的科学性和合法性，营造良好的税收环境。
二、存在的问题1.税收政策不确定性：在我国，税收政策经常会发生变动，企业在进行税收筹划的过程中往往会受到政策的制约，难以做出长期的规划。
2.税负过重：随着国家税收的不断加大，企业的税负也在逐渐增加，给企业带来了经营成本的提高，对企业的发展产生了一定的压力。
3.税收风险难以把控：由于税收法规的复杂性和变化性，企业在税收筹划中很难完全把握税收风险，容易因此导致不良后果。
4.税收渠道单一：企业往往只关注税收的减免和避免，而缺乏对税收的多元化规划，只依赖某一种税收筹划方式，风险较大。
三、对策分析1.加强政策研究和预测：企业需要加强对国家税收政策的研究和预测，及时关注相关政策的变化，采取灵活的税收筹划方案，避免政策变动给企业带来的不利影响。
2.提高税收透明度：国家需要加大对税收政策的宣传和解读力度，提高税收政策的透明度和可预测性，让企业更好地了解政策，从而更科学地进行税收筹划。
3.减轻税收负担：国家需要不断推进税收改革，减轻企业的税收负担，提高税收制度的公平性和稳定性，减少企业的税收成本，促进企业的发展。
4.多元化的税收筹划方式：企业在进行税收筹划时，应该进行多元化的规划，不局限于某一种方式，充分利用税收政策的各种利好，降低税收风险。
四、结语企业税收筹划是企业经营管理中不可或缺的一环，关系到企业的利益和国家的财政健康。
在进行税收筹划时，企业需要不断加强对税收政策的研究和了解，及时调整筹划方案，减轻税收负担，提高筹划的科学性和合法性。
也需要国家相关部门不断推进税收改革，提高税收政策的透明度和稳定性，为企业的税收筹划提供更好的环境和条件。
对税收筹划的总结
对税收筹划的总结（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业税务筹划的基本思路和具体策略分析
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析企业税务筹划是指企业利用税法规定的优惠政策和合法手段，通过调整资产结构、经营行为等方式，合理减少税负，降低税收成本，提高经济效益的活动。
税务筹划合法合规，可以有效降低企业税负，提高企业效益，是企业经营管理中不可忽视的重要环节。
今天，我们就来探讨一下企业税务筹划的基本思路和具体策略分析。
一、企业税务筹划的基本思路1. 税收政策了解企业要想进行有效的税务筹划，首先需要了解和熟悉国家税收政策。
国家在税收政策上会有不同的调整和变化，企业需要及时掌握这些信息，并结合自身的经营情况进行合理的税务筹划。
2. 合法合规原则企业在进行税务筹划时必须坚持合法合规原则，遵循国家税法规定，不能以违反税法规定为手段，进行虚假或者欺骗性的行为，以避税为目的。
只有遵纪守法，才能有效降低企业税负，提高企业竞争力。
3. 整体规划企业税务筹划需要进行全面的整体规划，不能片面地进行某项税收政策的调整，而应该结合企业的长期发展规划，进行全面、系统的税务筹划规划。
4. 经营活动调整企业税务筹划也必须结合企业自身的经营活动进行调整，不同行业、不同企业的特点不同，需要有针对性地进行税务筹划。
二、企业税务筹划的具体策略分析1. 合理利用折旧折旧是企业在生产经营中不可避免的费用支出，合理利用折旧政策可以有效降低企业所得税负，提高企业资金利用效率。
企业可以根据自身的情况，合理延长资产的使用寿命，增加折旧额度，从而减少应纳税所得额。
2. 合理选择税收优惠政策国家针对不同行业、不同地区推出了一些税收优惠政策，企业可以根据自身的情况，选择适合的税收优惠政策进行申请，从而降低企业应缴纳的税收。
3. 合理布局资产结构企业可以通过调整资产结构的方式，进行税务筹划。
比如合理进行产权转移、资产重组等方式，减少企业应纳税所得额，从而降低税负。
4. 合理安排财务成本企业财务成本的安排也是税务筹划的一部分。
比如可以通过合理安排财务成本的方式进行税负的规避，比如利用利息等支出的方式减少应纳税所得额。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析随着中国经济的快速发展，企业税收筹划成为了越来越多企业关注的问题。
税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收筹划可以有效地降低税负，增加企业盈利。
税收筹划也存在着一些问题，对企业发展和国家税收贡献产生不利影响。
本文将从企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。
一、企业税收筹划存在的问题1. 低效率纳税在中国，一些企业通过调整应纳税所得额、调整成本费用等手段，从而实现减少纳税额的目的。
这些行为导致企业的税收贡献不足，严重影响国家税收的稳定收入。
2. 隐形规避税收一些企业通过虚假交易、偷漏税款等手段规避税收。
这种行为不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场经济秩序，影响了国家税收秩序。
3. 减少国家税收收入企业税收筹划通过避税、减税等手段，会导致国家税收收入减少，这对于国家财政收入和公共服务的提供都将产生不利影响。
4. 影响公平竞争一些企业通过优化税收筹划，获得了税收上的优势，导致了企业之间的不公平竞争。
二、对策分析1. 完善税收政策对于企业税收筹划存在的问题，政府可以通过完善税收政策、加大税收执法力度，提高违法成本，倒逼企业遵纳税收法规。
2. 优化税收筹划机制以鼓励合规筹划为导向，通过税收优惠政策引导企业进行合规税收筹划，减少非法避税行为的发生。
3. 加大税收执法力度针对一些企业存在的税收违法行为，政府部门可以加大税收执法力度，严厉打击偷漏税款、虚假交易等违法行为，加大处罚力度，形成威慑效应。
4. 提高企业税收合规意识政府可以通过开展税收合规宣传教育活动，提高企业税收合规意识，引导企业自觉履行纳税义务。
5. 健全税收征管体系政府可以通过建立健全的税收征管体系，加强税收信息共享和数据比对，提高税收征管的精准度和全面性，减少税收违法行为的发生。
6. 建立多元化税收征管模式政府可以探索建立多元化税收征管模式，引入第三方机构参与税收征管，增加税收征管的透明度和公正性，减少税收违法行为的发生。
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对企业税收筹划的分析与探讨
摘要：税收筹划的应用涉及到财务会计核算、投融资、生产经营等多个领域，企业的税收筹划对财务管理有着重要意义。
本文从其重要性、类型、方法、以及税收筹划应注意的事项等几部分展开分析，提出了自己的认识。
关键词：税收筹划；类型；策略；分析
中图分类号：f810.42 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）02-0-01
税收筹划是现代企业进行财务管理的一项重要内容，对企业的发展具有十分重要的意义。
怎样依法纳税并有效地利用税收这一经济杠杆来为企业谋取最大限度的经济效益，这是每一个企业在经营过程中都十分关心并潜心研究的一项重要课题。
首先，我们对税收筹划的含义做一个简单了解：企业税收筹划是纳税人遵守现行国家税法及其它法规的前提下，在税收法律许可范围内，利用税法所提供的优惠，通过对经营及经济活动事先筹划，对多种纳税方案优化选择，从而取得节约税收成本，实现企业价值或股东财富最大化的活动。
税收筹划其实质上是经济市场条件下的一种企业行为。
下面我们对企业的税收筹划展开进一步的分析和探讨：
一、首先对税收筹划的意义进行分析
在全面税收约束的市场环境中，企业进行财务管理的目标不仅是追求其股东权益最大化，还包括税后股东权益的最大化。
企业能否实现其税后权益的最大化受到纳税成本的制约，企业的经营管理
者必须充分考虑到纳税成本和企业收益的配比，所以税收筹划对企业财务管理的重要意义是显而易见的，它依托税收法规的导向，通过对企业投资、筹资和收益分配等一系列经济活动进行调节，来促使企业的收益和税收负担的形成良好的配比，来实现税后企业收益的最大化，从而达到企业价值的最大化。
所以，我们对现代企业的税收筹划的分析，具有十分重要的现实意义。
二、以下对税收筹划的类型进行分析
一般来说，企业的税收筹划类型分为两种，即：优惠型税收筹划和节约型税收筹划。
这两种税收筹划的目的和结果都是税金支出的节约，但是从实现节税的原理和途径来看，这两种类型有截然不同的区别，我们以下做比较分析：
首先来看优惠型税收筹划，其重点在于利用、选择税收的优惠政策，依据这些优惠政策来进行企业经营活动的布置和安排，这类型的节税由国家税收的优惠政策来作保障。
再从节约型税收筹划来看，其节税是通过对企业的经营活动来做研究分析，而并不是依靠国家税收的优惠政策来体现，它是从节税的角度对企业的运营和运作方式进行调整，将不产生效益的经营方式取消，在生产及企业运营的各个环节避免并尽量减少税金支出产生的浪费，已实现企业效益和利益最大化的经营目标。
节约型税收筹划着重从避免并尽力减少税金支出的浪费入手，对发现在生产及经营的任何环节中产生浪费的经营行为和方法及时调整，减小经济损失。
我们应全面认识税收筹划，将其与非法避税做区别认识，并对这两种税收筹划类型进行细致的了解和科学区分，能够合理利用，为企业税收筹划明确方向，提供企业运用的方法和思路，确立正确的财务管理工作的出发点，以更好地保护并发展税收筹划，为企业服务。
三、谈现代的企业税收筹划的节税策略和方法
1.对企业运营的成本进行合理的调整来抵减其经营收益，减少企业的应税所得额以降低企业税务负担，这就是调整成本法。
这一概念中的成本调整，应针对现行的财会制度和要求来处理，而不是胡乱地摊销成本、乱计费用。
进行调整成本的方法有几种，分为存货计价法、折旧计算和费用列支法。
通过减缩课税基础能够直接减少应缴税，同时还可适用较低的税率，从而实现企业双重减税的目的。
2.对收入进行合理控制来减少所得，减轻纳税责任来降低企业的税负，这一方法称为收入控制法。
收入控制按照财会的规定进行科学的财务技术手法的处理，其实现途径主要有几点，如下：
(1)可以利用税收优惠来控制所得实现的时间。
科学地进行所得年度的归属安排，通过收入及成本费用等一系列财务名目的增减或分摊进行实现，但需要对产品销售及其他各项费用出入进行合理准确的预测，了解市场情形并采取合理的手段措施，使企业享受最大利益。
(2)根据接收款的方式销货收入的认定，以实际收到货款时为
准，可对取得货款的时间加以限制，取得影响收益的效果。
这便是利用公允的会计方法或准则设定收入时点。
分期付款销货收入，按合同约定的收款日期作为收入的实现，也可以略作适当的控制。
(3)对应税所得额进行控制以降低累进税率条件下的企业应纳税额。
可以通过实现税收筹划来控制收入，以预防因为企业所得忽然提高所带来的税负方面骤然提升。
3.运用低税环境或适用较低税率来进行企业税收筹划：低税区税惠政策减少了企业纳税环节，降低税率，创建了优化的税收大环境，这给企业创造了良好的税收条件，也为税收筹划提供了方便；另外，各国的税法均有不同的税率，适用较低税率直接能够达到减少应纳税额这一目的。
四、进行企业税收筹划时须注意的事项
1.企业必须将税收筹划限定在法律许可的范围。
如果有出现违反税收法律条款规定的行为，逃税、偷漏税等现象，我们应改坚决予以制止，维护社会秩序和国家利益。
税收筹划应该在法律、法规许可的条件下和范围内来实现，所有提供虚假会计信息的行为都必将受到严厉的制裁。
2.税收筹划不能仅以税负高低作为选择纳税方案的杠杆，应围绕企业财务管理的目标来进行，综合考虑实行的方案能否带来绝对收益。
3.企业做税收筹划须关注税收法律法规的变更，并依照新的法律法规及时调整自己的财税管理方法，以法律规范和政策为导向，
合理企业自身的规避税收筹划行为。
4.筹划应考虑到对其他成本的影响，将经济市场大环境、企业的发展前景等一些综合因素纳入考虑范围，进行全面综合分析，制定筹划措施。
5.先对税收筹划风险进行识别后再进行决策。
税收筹划受市场、经济政策和国际环境变化的影响，使得税收筹划带有很多不确定性的因素，由此产生一定的风险，因此对税收筹划风险要做好充分的认识后再做决策。
总之，企业应结合自身经营活动的特点寻找合适的税收筹划方法，从企业整体利益出发进行节税目标的实现，最大限度地实现企业的经营目标。
参考文献：
[1]尹宗诚.对企业税收筹划的研究[j].财政与税务,2003.
[2]刘百芳,刘洋.企业财务管理中税收筹划原则及应用[j].现
代财经,2004.。