企业设立的税收筹划方法.doc
税收筹划方法
税收筹划方法税收筹划是指纳税人在合法合规的前提下，通过合理的税收安排和计划，以最小化纳税负担为目的，采取各种合法手段和措施，合理安排自己的经济活动，以达到减少税负的目的。
税收筹划是一种合法的行为，但需要遵循相关的法律法规，不能违法逃税。
税收筹划的目的是降低企业的税收成本，提高企业的经济效益，增强企业的竞争力。
税收筹划的方法主要包括以下几种：1. 合理选择纳税方式。
企业可以根据自身的经营特点和税收政策的变化，合理选择适合自己的纳税方式。
比如，可以选择适用增值税一般纳税人或小规模纳税人，选择适用企业所得税的核定征收或按实际利润征收等方式，以降低税负。
2. 合理安排资金运作。
企业可以通过合理的资金运作，降低税负。
比如，可以通过合理的财务管理，降低利润，从而减少应纳税所得额；可以通过合理的资金调度，减少利息支出，降低财务成本，从而减少纳税基数。
3. 合理利用税收优惠政策。
企业可以根据税收优惠政策，合理安排经营活动，以降低税负。
比如，可以根据国家的产业政策和税收优惠政策，选择适合自己的发展方向，享受相关的税收优惠政策；可以通过技术创新、科研开发等方式，享受相关的研发费用加计扣除、高新技术企业享受优惠税率等政策。
4. 合理规避税收风险。
企业可以通过合理规避税收风险，降低税负。
比如，可以通过合理的跨境投资安排，规避跨境税收风险；可以通过合理的资产重组，规避资产转让税风险；可以通过合理的商务安排，规避跨地区税收风险。
5. 合理开展税收谈判。
企业可以通过合理的税收谈判，降低税负。
比如，可以与税务机关进行积极的沟通和协商，争取税收减免和优惠政策；可以通过合理的税务谈判，解决税收争议和纠纷，降低税收风险。
综上所述，税收筹划是企业合法合规的行为，是企业经营管理的重要组成部分。
企业可以通过合理的税收筹划，降低税负，提高经济效益，增强竞争力，实现可持续发展。
但需要注意的是，税收筹划需要遵循相关的法律法规，不能违法逃税，否则将会受到法律的惩处。
公司税务筹划方法
公司税务筹划方法
以下是公司税务筹划的建议：
1、根据当前有效税收政策，制定税收筹划策略，尽可能有效降低企业纳税义务。
2、合理使用抵减税收，如把支出计入研发费用和资本性支出等便于税收抵减的项目；合理办理抵税证明，如集体财产税、活动费抵税证明等。
3、合法合理的把公司的财务流动分支，分散税务，尽量减少税务负担；尽量通过有效的公司架构，减少企业所得税的纳税义务。
4、积极进行税收优惠的申请，如小规模纳税人优惠政策、技术开发投资企业减免优惠等；。
5、针对公司收入来源，采取多元化税收筹划，将收入分流到不同税种，有效降低税务负担。
6、建立税务核算体系，做好企业税务筹划，对企业记录保存及报税准备更加合法有序，避免事后纳税风险。
企业税收筹划策略方式(doc 10)
企业税收筹划策略方式(doc 10)企业税收筹划策略企业税收筹划可以大体进行分类，从理论上总结出几种策略。
这种分类，有助于筹划人员总体上把握，根据企业的实际情况灵活运用。
为此，我们分次刊发蔡昌先生的“六策略说”，希望读者发表更多的意见并展开争论。
企业税收筹划的方法多种多样，但从其开展经营活动的类型和减轻税收负担所采用的手段看，主要有收入税收筹划策略、成本费用税收筹划策略、盈亏抵补税收筹划策略、租赁税收筹划策略、投资税收筹划策略、筹资税收筹划策略六种基本策略。
值得说明的是，在介绍每一种税收筹划策略时，我们没有把其他的税收筹划策略考虑在内，实际上，这在一定程度上具有理论上的抽象性，仅提供一种思路，一种思考问题的方式。
在现实经济活动中，税收筹划策略都是复合式的，纳税人总是力求在缩小税基的同时也降低适用税率，或者尽力使自己符合减免税优惠政策的条件。
收入筹划策略收入税收筹划策略，就是通过对取得收入的方式和时间、计算方法的选择、控制，以达到节税目的的策略。
其主要有以下方法：1.销售收入结算方式的选择。
企业销售货物有多种结算方式，不同的结算方式其收入的确认时间有不同的标准。
税法规定：直接收款1.存货计价方法的选择存货流转有实物流转和价值流转两个方面，由于实物流转与价值流转往往不相一致，因而必须采用某种存货成本流转的假设，采用适当的存货计价方法在期末存货与已售货物间分配成本。
存货计价方法不同，企业存货营业成本就不同，从而影响应税利润，进而影响所得税。
因此，存货计价是纳税人调整应税利润的有利工具，选择最有利的存货计价方法能达到节税目的。
依现行税法，存货计价可以采用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动加权平均法等不同方法，不同的存货计价方法对企业纳税的影响是不同的，这既是财务管理的重要步骤，也是税收筹划的重要内容。
采取何种方法为佳，则应具体情况具体分析。
2.折旧方法的选择由于折旧要计入产品成本或期间费用，直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少，因此，折旧方法的选择、折旧的计算就成为十分重要的问题。
公司如何进行税收筹划
公司如何进行税收筹划税收筹划是指企业通过运用合理合法的税收政策和税收制度，来合理安排企业经营活动和财务状况，减少税收负担，提高企业盈利能力和竞争力的一种手段。
下面将从税收筹划原则、税收筹划常用方式以及税收筹划的风险与合规性等方面，对企业如何进行税收筹划进行详细探讨。
首先，企业在进行税收筹划时需要遵循以下原则：1.合法合规原则：企业在进行税收筹划时必须遵循法律法规，不得进行恶意避税和违法行为。
税收筹划应基于充分的调查研究和合理推理，遵循税法精神，避免利用漏洞规避税收。
2.经济效益原则：税收筹划应以企业经济效益为核心，通过合理安排企业业务结构和经营活动，实现税负优化，提高盈利能力和竞争力。
3.风险可控原则：税收筹划应在合理控制风险的前提下进行，避免涉及高风险和非法行为，以免给企业带来负面影响。
其次，税收筹划常用的方式有：1.优化企业组织结构：合理规划企业组织架构和产业链，通过重组、合并、剥离等方式优化企业经营结构，实现税负的合理调整和降低。
2.合理安排财务状况：通过调整资本结构、债务结构和股权结构等方式，优化企业财务状况，降低企业的税收负担。
3.合理选择税收优惠政策：充分了解税收法规和政策，合理选择适用的税收优惠政策，如减免税、免税、降低税负等，提高企业的资金利用效率。
4.合理利用跨境税收筹划：跨境投资或设立境外分支机构可以通过适用双重税收协议、参与跨境税收规划等方式实现税负优化，减少跨境税收风险和税收重复征税。
最后，税收筹划也存在一定的风险与合规性问题：1.税收筹划存在的风险：不合法的税收筹划会面临被税务机关调查、罚款、税收追索甚至刑事责任等风险，并有可能导致企业声誉受损和经营活动受限。
2.合规性问题：税收筹划需要遵循税法法规和税收政策，确保合规性。
企业需要充分了解相关法律法规，遵循真实的经济实质原则，避免利用漏洞和做虚假交易等违法行为。
因此，企业在进行税收筹划时应充分了解税法法规和税收政策，合理规划和安排企业的经营活动和财务状况，遵循合法合规的原则，减少税收负担，提高企业盈利能力和竞争力，但同时要注意税收筹划的风险和合规性问题，确保在合法、合规范围内进行税收筹划。
公司怎么税收筹划_公司设立的税收筹划
公司怎么税收筹划_公司设立的税收筹划有缘千里来相见，希望公司怎么税收筹划公司设立的税收筹划能很好的解决你要查找的问题！和你一起进步共同成长！企业如何做好税务筹划?纳税筹划的总体思路：利用税收优惠政策：直接或创造条件利用；纳税期的推迟。
延迟纳税，是利用资金的时间价值进行的筹划。
工业企业税收筹划如何进行？加大宣传，提升企业纳税筹划认识度。
首先，国家相关政策需要将纳税筹划同税法提升到相同的位置，促进企业的重视程度的提升，同时需进行完善的培训与宣传，为企业纳税提供一个明确的方向。
做好企业的税收筹划的方法有避税筹划、节税筹划、转嫁筹划、实现涉税零风险。
避税筹划纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。
企业做税务筹划方法如下：利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。
选择税务筹划空间大的税种要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
在企业的生产经营中，一个有效的税收筹划方案不仅可以解决高税收的负担，而且可以帮助企业实现利益最大化，更好地发展。
公司如何进行税收筹划?具体内容是什么?利用税收优惠。
改变业务性质来达到相同目的同时减少税负。
利用税法漏洞。
极少情况下可利用不同会计处理方式。
纳税筹划的总体思路：利用税收优惠政策：直接或创造条件利用；纳税期的推迟。
延迟纳税，是利用资金的时间价值进行的筹划。
企业做税务筹划方法如下：利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。
掌握税务筹划必需的信息。
即对企业的经营状况、税务筹划需求以及政策环境的进行全面掌握。
具体包括：企业涉税情况与需求分析；企业相关税收政策与环境分析；确定税收筹划的具体目标等。
企业税收筹划方案范本
企业税收筹划方案范本一、前言税收筹划是指依法采取各种合理的手段和措施，通过优化企业税收结构、调整税收筹划方式，从而降低企业税收负担，提高企业利润的一种管理方法。
本方案旨在为企业提供税收筹划方案范本，帮助企业根据自身情况进行具体的税收筹划工作。
二、税收筹划目标1.降低企业税负。
通过合法的手段和措施，减少企业所需缴纳的各项税收，降低税负，提高企业利润。
2.优化税收结构。
调整企业的税收筹划方式，合理分配税收负担，减少不必要的税收支出。
3.合规运营。
在进行税收筹划的同时，始终确保企业合规运营，遵守国家相关税收法律法规，避免产生不良后果。
1.合理利用税收优惠政策根据国家相关税收法律法规和政策，合理利用各种税收优惠政策，如减免企业所得税、增值税、城市维护建设税等。
针对企业所在地的不同行业、区域等特点，充分了解和把握相应的税收优惠政策，确保企业享受到最大幅度的减税优惠。
2.合理规划企业组织结构根据企业的规模、经营特点等因素，合理规划企业的组织结构，包括分立子公司、分拆业务、合并重组等措施。
通过合理的组织结构调整，实现税务风险的分散和合理利用税收政策的最优化，降低整体税负。
3.合理调整利润分配比例对于实施税收筹划的企业，合理调整利润分配比例是一种常见的手段。
通过调整利润分配比例，将更多利润分配给对应税负较低的地区或企业，降低整体纳税负担。
4.合理利用跨境税收筹划对于跨国经营的企业，合理利用跨境税收筹划是一种常见的方式。
通过设立离岸公司、利用税收协定等手段，将企业的利润合法转移到利税较低的境外地区，降低税负，提高企业利润。
5.避免或减少非经营性支出企业在税收筹划过程中，应避免或减少非经营性支出，如高额的行政费用、办公用品费用等。
通过合理规划、控制成本，降低企业的非经营性支出，减少税负。
6.合规经营，避免税收风险在进行税收筹划的同时，企业必须保持合规经营，严格遵守国家相关税收法律法规和政策。
避免采取非法手段进行虚假交易、转移利润等行为，防范税务风险，确保税收筹划的合法性和可行性。
企业设立的税收筹划
企业设立的税收筹划
• 企业设立的税收筹划通常包括组织形式、 投资方向、注册地点等方面的筹划。
一、选择有利的投资形式
企业组织形式的选择
• 私营企业与个体工商户的选择：所得税 方面，纯粹从税收角度来考虑，个体工 商户的税负较私营企业稍轻。 • 公司制企业与合伙制企业的税收筹划： 为了避免“经济性重叠征税”，企业组 织形式可以采取“合伙制”或“单人业主 制”企业。
公司制与合伙企业的税收政策区别
• 公司的营业利润在企业环节课征所得税， 税后利润以股息形式分配给股东时，股 东还得再缴纳一次个人所得税； • 合伙企业的利润不用缴纳企业所得税， 仅就合伙企业的经营所得缴纳个人所得 税。
案例：小家政 大税收
• 小李和哥哥合伙开了一家清洁服务部，小张和 自己的哥哥也共同投资注册了一家清洁有限责 任公司，两家企业都开展对写字楼及商业大厦 的外墙清洁服务业务。小李的企业是合伙企业 (利润兄弟俩五五分)，而小张的企业是有限责 任公司。一年下来，小李和小张的企业一年都 赚了100万元，可是交完税后小李哥俩净赚了60 多万元，而小张哥俩真正拿到手上时却只有50 几万，这一下就少了10多万元。
涉税处理
• 作为办事机构缴税 – 总机构所在地纳税：６．８万元； – 办事处经营地纳税：６０万元 共计缴纳增值税６６．８万元。 按分支机构缴税 – 增值税：２３．８万元 – １００万元利润弥补总公司上一年度亏损。 按独立核算企业缴税
– 增值税２３．８万元 – 所得税３３万元。
• •
•
企业出资的税收筹划
二、选择有利的投资方向
• • • • • • • • • 利用国家对兴办第三产业的税收优惠政策； 利用国家对农业生产产品产前、产中、产后服务的行业税收优惠 政策； 利用国家对新办的劳动就业服务企业的税收优惠政策； 利用国家对特殊行业的税收优惠政策； 利用“三废”产品税收优惠政策； 利用国家对科研单位和大专院校从事技术性服务的税收优惠政策； 利用国家对高等院校和中小学校校办工厂的税收优惠政策； 利用国家对民政部门举办的福利生产区业的税收优惠政策； 利用国家对乡镇企业的税收优惠政策。
税务筹划六大方法
税务筹划六大方法
税务筹划是通过规避、节税、优化等手段来降低企业税负的一种方法。
对于企业而言，税务筹划是一项非常重要的工作。
以下是税务筹划的六大方法。
一、合理利用优惠政策
国家在税收领域为企业制定了一系列的优惠政策，如小微企业税收优惠、高新技术企
业优惠等。
企业可以通过了解这些政策、并寻求专业帮助合理利用这些优惠政策，从而降
低企业的税负。
二、合理使用税收扣除
企业可以合理使用税收扣除，如投资补贴等，通过计算不同税种的税收扣除项，提高
企业净利润、降低企业税负。
三、合理利用税收抵免
企业在缴纳一些税费时，可以享受税收抵免的政策，如企业所得税、增值税等，企业
可以根据自身情况，通过合理调整企业的税收抵免项目，降低企业的税负。
四、合理安排资产负债表
合理安排资产负债表是税务筹划中的一项重要内容，企业可以通过调整资产负债表，
合理调整固定资产、应收账款、应付账款等项目，从而改变企业的纳税筹划。
五、合理设立企业结构
企业在注册时可以选择不同的经营方式，如独资、合伙、公司等，企业可以根据自己
的实际情况，选择最优的企业结构。
通过合理的设立企业结构，企业可以优化企业所得税、消费税等税收筹划。
六、积极应对税务检查
税务筹划不仅仅是在缴税前的筹划，也包括在缴税后的应对，企业可以采取积极应对
的姿态，及时提交相关证明材料，保护自身利益。
总之，税务筹划在企业经营中起着至关重要的作用。
企业可以通过积极应对税收政策，合理优化企业财务结构等方式，降低企业税负，为企业的持续发展提供强有力的帮助。
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企业设立税收筹划方法来源：作者：营过程中能否获得成功，在很大程度上与设立过程中的各种筹划分不开，而纳税筹划是最为重要的筹划之一。
企业设立过程中纳税筹划水平的高低，直接影响着企业今后经营的整体税负，进而在一定程度上影响着企业的正常发展。
一般而言，在企业的设立过程中，纳税人可以从企业的性质、从属机构、优惠年度的选择、企业注册地点的选择等方法进行筹划。
一、企业性质的筹划依据不同的标准，可以将企业进行不同的分类。
（1）根据企业财产组织形式和法律责任，可以把企业分为：公司企业、合伙企业和独资企业三类性质。
从法律角度来讲，公司企业属于独立法人企业，出资者以其出资额承担有限责任；合伙企业和独企业属于自然人企业，出资者需要承担无限责任。
（2）根据有限公司是否能够发行股票，可以把有限公司划分为：股份有限公司和有限责任公司。
（3）根据出资人的不同，企业可以划分为：内资企业和外资企业，外资企业还可以再细分为外商独资企业、中外合资经营企业和中外合作经营企业等三类。
国家从政治或经济方面的考虑，对于不同性质的企业规定不同的征税办法，正是这些税收政策规定的不同，给企业的纳税筹划提供了空间。
（一）内、外资企业的选择所谓内资企业是指以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的企业。
包括：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业和股份企业等五类。
所谓外资企业是指经中国政府批准在中国境内设立的、有外国资本参与的经济实体。
包括：中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业等三类。
我国目前对内、外资企业征收的税收主要有流转税、所得税和其他各税三大部分。
内、外资企业税收存在很大区别：内资企业的减低优惠税率幅度较小，为18%、27%两档，这主要是照顾投资规模较小、盈利水平较低的小型企业；而外商投资企业的减低优惠税率幅度较大，分别为15%、24%两档，主要是体现地区性和产业性的政策倾斜。
内资企业的减免税优惠政策适用范围较窄，主要是对第三产业企业，利用“三废”企业以及劳动就业服务企业、校办工厂、福利生产企业等；外商投资企业的减免税优惠适用范围较宽，主要是对生产性企业、产品出口企业、先进技术企业以及从事能源、交通、港口、码头建设的企业等等。
内资企业的减免税期限较短，一般为1～3年；外商投资企业的减免税期限一般都在5年或5年以上。
另外，适用其他各税的税种数不同：内资企业适用10个税种；而外商投资企业则适用6个税种。
（二）中外合资企业类型的选择中外资企业可以分为中外合资经营企业、中外合作经营企业和外商独资企业三种形式，三类外资企业，其适用税种、税率基本一致。
中外合作经营企业又可以分为紧密合作型和松散合作型两种形式。
紧密合作型组成了新的法人企业，在税收上完全享受外商投资企业的税收优惠待遇。
对于松散合作型企业，没有成立独立的法人，不能完全享受外商投资企业的税收优惠政策，而只能对企业中的外资部分给予税收优惠；对其中的中方投资者不享受税收优惠，仍执行内资企业的税收政策。
因此，在投资举办中外合作经营企业时，应进行适当的选择，才能达到降低整体税负的目的。
（三）股份有限公司和合伙企业的选择股份有限公司属法人企业，而合伙企业则属于自然人企业。
根据我国税法的规定，股份企业和合伙企业两者在税收政策上的区别主要是：股份公司的营业利润要征收企业所得税，税后利润以股息形式分配给个人股东时，股东还得再缴纳一次个人所得税；而合伙企业的利润由各合伙人按所分得利润缴纳个人所得税（即比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税）。
对于规模较大的企业，一般宜选用股份有限公司。
这不仅是因为规模较大的企业需要的资金较多，筹资难度大，而且大企业管理相对较困难，经营风险大，如果采用合伙企业组织形式，很难健康地运转起来。
再者由于合伙企业不具有法人资格，对外投资较难操作。
对于规模不大的企业，则采用合伙企业比较合适。
首先是小企业管理难度小；其次是经营风险小；再次是国家有扶持小企业发展的一系列税收优惠政策，为企业节省不少税收支出。
（四）有限责任企业和股份企业的选择从税收负担的角度来讲，公司形式以股份有限公司更为有利。
因为：①我国税法鼓励投资的有关税收减免政策，主要是以股份有限公司组织的生产企业为适用对象，企业以这种形式出现，可获得更多的税收优惠；②就股东而言，采用这种企业形式进行生产经营也可以享受一定的税收优惠待遇。
比如股份制企业的股东个人所获资本公积转增股本时，不征收个人所得税。
另外，从筹资角度来讲，股份公司的筹资方式比较灵活，但股份公司设立的条件比有限公司严格，注册资金比有限公司多，经营风险比有限公司大，故纳税人应从各方面进行综合考虑。
二、从属机构的筹划当一个企业要进行跨地区经营时，其常见的做法就是在其他地区先设立从属机构。
从属机构的形式有：办事处、分公司和子公司，对这些形式从属机构的不同选择，决定着企业整体税负的低不同。
（一）从属机构的静态筹划办事处、分公司和子公司这三种形式的从属机构在税收上各有利弊。
从法律上讲，子公司属于独立法人，而分公司和办事处是独立法人，它们的不同之处在于：1.设立手续不同在外地创办独立核算的子公司，需要办理许多手续，设立程序相对复杂，开办费用也较大；设立分公司和办事处的设立程序比较简单，费用开支比较少。
2.核算和纳税形式不同子公司是独立法人企业，应独立计算并独立申报纳税，分公司和办事处不是独立法人企业，由总公司进行核算盈亏和统一纳税，如果有盈亏的，分公司或总公司可以相抵后才交纳所得税，使当期税负相对较轻。
3.税收优惠不同子公司和分公司、办事处的税收优惠不同。
子公司承担全面纳税义务，分公司和办事处仅承担有限纳税义务。
子公司是独立法人，可以享受包括免税期、优惠税率等在内的各种税收优惠政策；后者作为非独立法人，则不能享受这些优惠待遇。
如我国对外商投资企业实行的“两免三减半”、“税收优惠税率”、“再投资退税”等优惠政策，则能适用于独立法人企业。
（二）从属机构的动态筹划在从属机构静态筹划的基础上，我们可以进一步进行动态筹划，即在不同的经营时期设立不同的从属机构。
例如，在生产经营初期先设立分公司或办事处，待生产经营走上正常轨道后，再改为设立子公司，因为在设立初期，其产生亏损的可能性极大，这时，采用分公司或办事处的形式进行经营活动，如果其经营亏损，则可用来抵减总公司的利润，从而减少总公司当期应纳税的所得额。
待生产经营走上正常轨道出现盈利后，改为设立子公司，则可以充分利用国家对新办企业的税收优惠政策进行筹划。
假如在设立初期便注册为子公司，则亏损无法当期弥补，即使经营出现盈利，也由于盈利不多，而实际享受税收优惠的绝对值有限。
三、注册地点的选择世界各国、各地区的税收政策的制定，总的来说都是根据当地经济发展情况而制定的。
不同的国家、一个国家的不同地区的税收政策不大相同。
由于税收政策存在着地域性的差异，故此企业设立时注册地点的选择非常重要。
从全球范围来看，跨国企业可以选择国际避税港等低税负的地区来注册公司的所在地。
从一个国家的范围来看，企业可以选择税率较低的地方注册公司。
一般而言，人们在选择注册地时，应选择主体税种税负低的地方进行注册。
（一）国际避税港注册筹划国际注册地筹划主要是指将公司注册在“避税港”等国际低税负地区，以减轻企业的税收负担。
它一般是指一个国家或地区的政府为促进国外资本流入，在本国或本地区划出的一定区间在范围，规定在此范围投资的企业可以享受不纳税或少纳税的待遇。
企业可以根据自身的具体情况，选择符合自身实际的国际避税地进行企业注册。
（二）国内低税率地注册筹划为了实现我国的经济发展战略，国家制定了一系列针对不同地区的税收优惠政策，如，设立在经济特区、经济技术开发区、沿海港口城市以及“老、少、边、穷”地区的企业都有可能享受到税收优惠。
按照国家规定，设在经济特区的外商投资企业，按15%的税率缴纳企业所得税。
企业若想享受有关的税收优惠，可以在这些地区开办企业，这些优惠地区主要包括：1.经济特区是指国家在其境内划出的实行特殊经济政策的区域。
我国的经济特区，是我国以促进东南沿海地区发展而设立的特殊经济地域，其范围包括：深圳、珠海、汕头、厦门、上海市的浦东和海南省，外资企业在此享受相对优惠的税收待遇。
2.经济技术开发区是国家为实现某种经济目标，参照设立经济特区划定的以外向型为特点、以科技工业为主体的经济区域。
3.高新技术产业开发区是指国家为了促进高科技成果的商品化、产业化，加速高新技术产业的发展而划定的专供高新技术企业使用的经济区域。
4.沿海经济开放区是继经济特区、经济技术开发区之后，我国对外开放的第三层次的地区。
5.保税区。
6.国家确定的革命根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区。
7.旅游度假区，这是我国为刺激旅游业的发展，促进经济发展而划定的旅游区域。
8.西部开发区，如国家划定的西部各省，都有相应的减免税优惠措施。
我们可以充分利用这些税收优惠政策，为自己的企业设立及生产经营全过程服务。
但是，在进行这些筹划的过程中，我们应该充分地考虑各种相关因素，否则将会适得其反。
（三）同一地区城乡注册的筹划对于一些规模较小的企业，进行前面两种方式的注册筹划便显得不切实际。
但对于这种企业来说，可以考虑进行注册地点在城市、乡镇与农村之间进行筹划。
因为在同一地区城市、乡镇与农村之间的城市维护建设税、房产税、土地使用税的征收税率是不同的，乡镇与农村这些小税种的税率比城市低，所以也值得我们进行筹划。
三、注册地点的选择世界各国、各地区的税收政策的制定，总的来说都是根据当地经济发展情况而制定的。
不同的国家、一个国家的不同地区的税收政策不大相同。
由于税收政策存在着地域性的差异，故此企业设立时注册地点的选择非常重要。
从全球范围来看，跨国企业可以选择国际避税港等低税负的地区来注册公司的所在地。
从一个国家的范围来看，企业可以选择税率较低的地方注册公司。
一般而言，人们在选择注册地时，应选择主体税种税负低的地方进行注册。
（一）国际避税港注册筹划国际注册地筹划主要是指将公司注册在“避税港”等国际低税负地区，以减轻企业的税收负担。
它一般是指一个国家或地区的政府为促进国外资本流入，在本国或本地区划出的一定区间在范围，规定在此范围投资的企业可以享受不纳税或少纳税的待遇。
企业可以根据自身的具体情况，选择符合自身实际的国际避税地进行企业注册。
（二）国内低税率地注册筹划为了实现我国的经济发展战略，国家制定了一系列针对不同地区的税收优惠政策，如，设立在经济特区、经济技术开发区、沿海港口城市以及“老、少、边、穷”地区的企业都有可能享受到税收优惠。
按照国家规定，设在经济特区的外商投资企业，按15%的税率缴纳企业所得税。
企业若想享受有关的税收优惠，可以在这些地区开办企业，这些优惠地区主要包括：1.经济特区是指国家在其境内划出的实行特殊经济政策的区域。