浅谈商业银行内部控制中存在的问题
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是金融业中的重要组成部分，为客户提供各种金融服务，同时也承担着大量的风险。
为了有效管理和控制这些风险，商业银行需要建立健全的内部控制体系。
由于各种原因，商业银行的内部控制体系可能存在一些常见问题。
本文将就商业银行内部控制的常见问题及对策进行分析和探讨。
一、常见问题1. 信息系统风险随着科技的不断发展，商业银行的信息系统已经成为其重要的核心资源。
信息系统的不安全性会给商业银行带来严重的风险。
信息系统可能因为技术原因或者人为因素而出现不稳定或者被攻击的情况。
这将导致商业银行的机密信息泄露、客户资金被盗等严重后果。
2. 内部失职问题在商业银行内部，工作人员的失职行为也是一个常见问题。
审批不规范、违规操作、信息泄露等问题可能会引发严重的风险。
这些问题可能是由于工作人员的个人行为，也可能是由于组织内部的规章制度存在漏洞。
3. 风险管理问题商业银行的核心业务之一是风险管理。
一些商业银行在风险管理方面可能存在不足之处。
对借贷风险、市场风险、信用风险的管理不当，缺乏有效的风险监控和管理机制等问题。
4. 作业流程问题商业银行的作业流程涉及到各个环节，如果某个环节出现问题，就可能影响整个流程的运作。
某一环节的操作手续不严格、不规范、或者存在漏洞，都可能导致风险的发生。
5. 分支机构管理问题商业银行通常会设立多个分支机构，这些分支机构的管理问题也是一个常见问题。
分支机构的内部控制不到位、风险管控不足等问题都可能给银行带来风险。
以上这些问题都可能对商业银行的经营产生不利影响，商业银行需要采取一些对策来解决这些问题。
二、对策建议1. 加强信息系统安全商业银行应加强对信息系统的安全管控，包括完善的信息技术安全管理制度、建立健全的信息安全保护体系、定期进行信息系统安全检测和评估等，确保信息系统的安全稳定。
2. 严格内部管理商业银行应加强对员工的教育培训，提高员工的责任意识和风险意识，建立健全的内部管理制度，明确规定员工行为准则和道德标准，加强对员工行为的监督和管理。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行作为金融机构，其内部控制是非常重要的一环，直接关系到银行运营风险的控制和经营管理的稳健性。
由于银行业务的复杂性和风险性，商业银行内部控制面临着许多常见问题。
本文将就商业银行内部控制的常见问题及对策进行详细介绍。
一、常见问题1. 内部控制流程复杂性导致操作失误商业银行日常运营涉及到众多的流程和环节，内部控制流程也相应地变得非常复杂。
这种复杂性容易导致员工在操作过程中出现失误，进而影响到金融交易的准确性和及时性。
2. 信息系统风险随着金融科技的发展，商业银行的信息系统已经成为银行业务的重要支撑。
信息系统的复杂性和安全风险也日益增加，例如网络攻击、数据泄露等。
这些安全风险对银行的业务和客户资金造成了严重威胁。
3. 内部人员作恶内部人员作恶是商业银行内部控制中比较难以避免的问题，例如利用职务之便进行非法操纵交易、窃取客户资金等。
这种行为对银行和客户都构成了巨大的损失。
4. 外部环境变化风险商业银行作为金融机构，其经营环境受到宏观经济、政策法规、市场竞争等因素的影响，当外部环境发生变化时，银行内部控制也会受到一定的风险挑战。
5. 业务创新带来的风险为了应对市场竞争和满足客户需求，商业银行会不断进行业务创新，例如推出新产品、新服务等。
业务创新也可能带来新的风险，例如产品设计不当、市场接受度不高等。
以上这些问题，如果不得到有效的控制和对策，将严重影响商业银行的经营稳健性和服务质量，甚至对整个金融系统产生不良影响。
二、对策商业银行可以通过精简和优化流程来简化内部控制，提高操作效率和准确性。
采用自动化处理工具、完善员工培训机制等措施，帮助员工更好地理解和遵循内部控制流程。
商业银行需要加强对信息系统安全的管理和投入，包括建立完善的信息安全管理制度、采用先进的安全技术和设备、定期进行安全漏洞扫描和风险评估等，以有效防范和应对各类安全风险。
银行需要建立健全的内部人员监控机制，包括严格的岗位权限管理、员工行为监督和检查、实施内部控制违规行为的严肃问责制度等，有效遏制内部人员作恶行为的发生。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。
在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。
我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。
一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。
内部控制责任不明确。
在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。
我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。
加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。
【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。
这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。
2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。
这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。
【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。
由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。
缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。
在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。
缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。
商业银行会计内部控制存在的问题及对策分析
商业银行会计内部控制存在的问题及对策分析商业银行作为金融行业的重要组成部分，其会计内部控制的健全与否直接关系到银行的经营效益和风险控制能力。
由于各种因素的影响，商业银行会计内部控制可能存在以下问题：第一，制度设计不完善。
商业银行会计内部控制制度的设计不完善是一个常见问题。
一方面，由于商业银行业务繁杂，制度设计往往难以覆盖所有业务环节，造成监管漏洞；制度设计可能存在难以执行的问题，导致制度失去应有的作用。
第二，信息系统安全性不足。
商业银行会计内部控制离不开信息系统的支撑，而信息系统的安全性不足可能导致数据被篡改或泄露等问题。
未经授权的人员可能通过黑客攻击或技术手段获取敏感数据，给银行的经营和客户的利益造成损害。
岗位责任不清。
商业银行人员众多，各岗位职责分工明确十分重要。
一些岗位的责任划分可能不够清晰，导致责任模糊，责任转嫁等问题。
这样的问题可能使得某些岗位的工作得不到妥善执行，也给内部控制带来风险。
第四，应对外部环境不足。
商业银行会计内部控制要考虑到外部环境的变化，对外部风险做出准确的判断和相应的应对措施。
一些商业银行在应对外部环境方面可能存在不足，例如没有及时调整内部控制体系，没有与外部风险的变化保持同步等。
针对以上问题，商业银行可以采取以下对策：一、加强会计内部控制制度设计。
商业银行应逐步完善各项制度，确保能够覆盖所有业务环节，并且制度要合理、可行、易于执行。
商业银行还需要建立制度的周期性检查机制，及时修订和完善制度。
二、加强信息系统安全保护。
商业银行可以通过加强信息系统的硬件和软件设施来提高系统的安全性。
商业银行还可以加强对信息系统的监控和审核，及时发现和处理异常情况。
三、明确岗位责任。
商业银行应对各岗位的责任进行明确划分，建立相应的绩效考核机制，推动员工积极参与内部控制工作。
商业银行还可以通过内部培训和知识传承等方式，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
商业银行会计内部控制存在的问题主要包括制度设计不完善、信息系统安全性不足、岗位责任不清和应对外部环境不足等。
商业银行内部控制存在的问题及改进措施
商业银行内部控制存在的问题及改进措施
问题：
1.内部控制查核方式和节点单一：商业银行在进行内部控制时，一个部门通常有一种查核方式和一种节点，查核位置集中在中间管理层。
2.内部控制的范围窄，评估相对滞后：商业银行仅关注规定的范围，出现的问题和风险不排除，在调整内部控制过程时，对导致的风险的实时响应和执行有待改善。
3.内部控制不能有效应对市场风险：随着金融业的市场风险日益加大，信息技术及交易变化剧烈，商业银行需要及时更新环境兼容和拓展内部控制，以满足需求。
改进措施：
1.重视社会要求、视角拓宽，实施多视角的内部控制查核：商业银行应该全面考虑社会要求以及其自身的发展，引入穿透性、防御性以及可量化的内部控制。
2.从预防控制入手，增加控制力度：增加自动化数据处理能力，提高预防性控制，全面检查覆盖企业重大事项及金融重大风险，加强商业银行对重大风险的控制。
3.完善员工层和资产管理层细分控制：夯实细分层控制环节，推行逻辑正确、有效的职责、权限、控制的细分与划分，健全可量化的防范性控制。
商业银行内控管理的问题与应对策略研讨
商业银行内控管理的问题与应对策略研讨引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范、确保业务稳健运行至关重要。
本研讨旨在深入分析当前商业银行内控管理中存在的问题，并提出相应的应对策略，以助力银行提升内控管理水平，保障银行长期稳健发展。
一、商业银行内控管理存在的问题1.1 内控环境薄弱部分商业银行在内控环境中存在管理层对内控重视不够、内控文化建设不足的问题。
这导致内控管理缺乏有效的组织支持和精神动力。
1.2 风险识别与评估不足在内控管理过程中，风险识别和评估是关键环节。
目前，一些商业银行在这方面的能力有待提高，尤其是在面对复杂多变的金融市场环境时，难以全面识别和评估潜在风险。
1.3 内控措施不够完善部分商业银行在内控措施的设计和实施上存在不足，如控制活动不严密、信息系统的安全性不足等，导致内控效果不尽如人意。
1.4 监督与评价机制不健全监督评价机制是内控管理的重要组成部分。
目前，一些商业银行的内部审计和监督机制不够独立有效，评价体系也缺乏科学性和全面性。
1.5 人力资源管理问题在内控管理中，人力资源是关键资源。
存在的人员素质参差不齐、激励约束机制不完善等问题，影响了内控管理的执行力和效率。
二、商业银行内控管理的应对策略2.1 强化内控环境建设- 增强管理层内控意识，明确内控责任。
- 培育良好的内控文化，提升全员内控参与度。
2.2 提升风险管理能力- 加强风险识别和评估工具的开发与应用。
- 定期进行风险演练，提高应对突发风险的能力。
2.3 优化内控措施- 完善内部控制流程，确保各项控制措施严密有效。
- 加强信息科技建设，提升信息系统安全性和稳定性。
2.4 完善监督与评价机制- 增强内部审计的独立性，定期进行内控有效性评价。
- 建立科学的内控绩效评价体系，合理分配资源和激励。
2.5 加强人力资源管理- 提升员工内控知识和技能，定期进行培训。
- 建立公平的激励约束机制，调动员工内控积极性。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径问题分析商业银行内控管理是确保银行运营和业务活动合规性的重要手段。
然而，在实际操作中，商业银行内控管理存在一些问题，主要原因如下：1. 人为因素导致的问题：内控管理依赖于人员的执行和遵守，但由于人为因素，如员工疏忽、不诚实行为等，会导致内控失效或不完善。
人为因素导致的问题：内控管理依赖于人员的执行和遵守，但由于人为因素，如员工疏忽、不诚实行为等，会导致内控失效或不完善。
2. 监管规定不明确：商业银行内控管理需要遵守监管机构的规定，但有时监管规定不够明确或不够具体，导致银行难以准确把握内控管理要求，从而出现问题。
监管规定不明确：商业银行内控管理需要遵守监管机构的规定，但有时监管规定不够明确或不够具体，导致银行难以准确把握内控管理要求，从而出现问题。
3. 信息技术系统漏洞：商业银行内控管理涉及大量的信息技术系统，如果系统存在漏洞或安全性不足，可能被黑客攻击或内部人员滥用，从而破坏内控管理。
信息技术系统漏洞：商业银行内控管理涉及大量的信息技术系统，如果系统存在漏洞或安全性不足，可能被黑客攻击或内部人员滥用，从而破坏内控管理。
4. 业务流程复杂化：商业银行的业务流程通常较为复杂，涉及多个环节和利益相关方，如果流程设计不合理或过于复杂，可能导致内控管理困难，增加风险。
业务流程复杂化：商业银行的业务流程通常较为复杂，涉及多个环节和利益相关方，如果流程设计不合理或过于复杂，可能导致内控管理困难，增加风险。
解决路径为了解决商业银行内控管理中存在的问题，可以采取以下路径：1. 加强内部培训和教育：加强员工的内控意识和规范意识，提高培训和教育力度，使员工充分了解内控管理的重要性和要求，并充分认识到疏忽和不诚实行为的后果。
加强内部培训和教育：加强员工的内控意识和规范意识，提高培训和教育力度，使员工充分了解内控管理的重要性和要求，并充分认识到疏忽和不诚实行为的后果。
2. 完善监管规定：监管机构应加强对商业银行内控管理的指导和监督，提供更为明确和具体的规定，帮助银行准确理解和执行内控管理要求。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范和保障银行业务稳健运行至关重要。
本文档旨在深入分析当前商业银行内控管理中存在的问题，探讨其根本原因，并提出切实可行的解决路径。
问题分析1. 内控制度不健全许多商业银行虽然制定了内控制度，但往往过于笼统，缺乏具体操作指导，难以在实际业务操作中得到有效执行。
2. 风险识别与评估不足在内控管理中，风险识别和评估是基础环节。
目前，部分银行对风险的识别和评估不够重视，缺乏系统化和持续化的风险评估机制。
3. 内控信息系统不完善信息系统的落后导致内控管理效率低下，信息传递不及时，无法为决策层提供准确、实时的数据支持。
4. 内控监督不到位内部审计和监督机制不健全，内控执行的监督力度不足，导致内控制度不能得到有效执行。
5. 员工素质参差不齐员工在内控管理中扮演着关键角色，但目前部分银行员工内控意识和专业素质不高，增加了内控风险。
原因分析1. 管理理念落后一些商业银行的管理层对内控管理的重要性认识不足，缺乏先进的内控管理理念。
2. 内控文化建设缺失内控文化建设不足，未能在银行内部形成良好的内控环境，影响了内控管理的效果。
3. 缺乏完善的激励机制激励机制不合理，未能充分调动员工执行内控制度的积极性。
4. 技术更新滞后在内控信息系统的建设和更新方面投入不足，导致技术手段无法满足内控管理的需求。
解决路径1. 完善内控制度体系应制定具体、明确的内控操作流程，确保内控制度在实际操作中具有可操作性和有效性。
2. 强化风险管理建立和完善风险评估机制，提高银行的风险识别、评估和应对能力。
3. 提升信息系统能力加大信息系统的技术投入，构建高效、安全的内控信息系统。
4. 加强内控监督强化内部审计和监督机制，确保内控制度的有效执行。
5. 培训和提升员工素质定期对员工进行内控知识和技能的培训，提升员工的内控意识和专业素质。
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浅谈商业银行内部控制中存在的问题
作者：邹平
来源：《现代经济信息》2016年第30期
摘要：近年来，随着金融行业的迅速发展，银行作为我国金融行业的重要组成部分，其重要性也越发的凸显出来。
银行作为经营货币的特殊行业，通过广泛吸收社会存款、创造信用货币维持自身运营。
在运行过程中，由于其特殊的行业性质，商业银行也面临着更高的风险，内部控制制度在银行内部是否建立与有效执行，不仅决定着银行自身的生存与发展，甚至会对整个国家的金融安全与稳定造成不利的影响，最终将不利于我国宏观经济的发展。
在金融业屡屡出现各类问题的情况下，探讨商业银行在内部控制中出现的问题并积极的寻求解决办法，对提高商业银行内部控制效率、加强对商业银行的监管具有积极的意义。
关键词：内部控制；商业银行
中图分类号：F830.33 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）030-0000-02
一、商业银行内部控制内涵
（一）基本概念
商业银行作为经营货币的特殊行业，通过广泛吸收社会存款、创造信用货币维持自身运营。
上市银行的行业特征决定了其将面临更高的经营风险与财务风险，内部控制制度在银行内部是否建立与有效执行，不仅决定着银行自身的生存与发展，甚至会对整个国家的金融安全与稳定造成不利的影响，最终将不利于我国宏观经济的发展。
商业银行能够健康长久的运行不仅需要有效的市场监管，还需要来自银行内部的自我管控，也就是需要在银行的内部建立起一套完善的内部控制机制。
商业银行内部控制是商业银行为实现利润最大化或股东利益最大化等经营目标，通过制定和实施一系列制度政策、流程秩序、路径方法以及制衡链条，对经营活动中所涉及到的相关风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。
按照巴塞尔委员会《银行机构内控框架》、《评估内控体系框架》等文件的相关规定，商业银行内控的三大重点目标是：内控的效率和效果（绩效表现）、财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性（信息目标）、符合法律和监管要求（合规目标）。
（二）商业银行内部控制内容
商业银行的内部控制是指董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
商业银行通过建立内控目标来实现与目标的一组相互关联并相互作用的要素，这些要素主要包含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
通过设计和执行一系列的控制举措，实现期望的管理目标。
基于《企业内部控制基本规范》和国际成熟的内部控制实践，控制目标分为：合理保证类目标（合法合规目标、报告目标和资产安全目标）、提高类目标（经营目标）和促进类目标（战略目标）。
二、商业银行内部控制方面存在的问题
（一）商业银行内部缺乏内部控制文化
商业银行内部控制很大程度上要依托于银行员工来实现，而在银行内部仅靠制度约束不足以从思想意识上使员工意识到内部控制的重要性。
商业银行内部控制机制的建设不是针对一个日常业务流程进行行为规范，它的应该作用在商业银行的全体员工，上至董事会，下至基层员工，对银行的全体员工产生由内而发的约束作用。
许多商业银行的中层管理者没有看到银行与其它企业的不同之处，只是一味的着眼于眼前的利润，忽视了银行的长远发展，在这样的背景下，银行基层员工不能够认真遵循银行内部控制规范进行操作，从而造成了操作风险。
（二）商业银行内部控制机制不完善
我国商业银行内部控制起步较晚，多数银行早期的内部控制机制，基本上都是从国外引进回来，和我国自身国情没有进行充分的文化融合。
在金融业发展迅速的今天，早期的内部控制理论已经不能满足商业银行的内部控制管理需求，早期建设的内部控制机制也显得不够完善。
由于商业银行在内部控制机制建立的过程中没有意识到内部控制的重要性，一味的生搬硬套导致很多商业银行没有结合自身实际情况，从而导致建立的内部控制机制存在于文件中，而没有很好的落实在实际的工作中。
商业银行应当将自身实际情况与既有的内部控制相结合，制定出符合银行自身发展状况的内部控制制度，同时要在实施内部控制制度时进行反馈监控，及时对内部控制制度进行完善和修正。
使内部控制制度能够贴合银行发展现状，起到积极的引导作用。
（三）内部控制信息交流不畅通
在商业银行内部，多数银行的管理为垂直型管理，导致相当多的基层员工和上层领导之间不能做到很好的交流沟通。
长此以往，上层领导不能及时的得到关于内部控制制度的及时反馈，也不能了解基层执行的具体情况；同时基层员工在执行过程中长期得不到沟通交流的机
会，在执行过程中也会产生倦怠情绪。
在这种信息交流不畅的情况下，内部控制制度就不能很好的发挥作用，甚至在员工对制度不理解的情况下，还会造成一些矛盾。
三、商业银行内部控制方面建议及对策
（一）推进商业银行内部控制文化建设
随着金融全球化、自由化进程的加快，银行业面对的外在环境变得日渐复杂，而银行作为我国金融发展的命脉行业，也在此环境中受到了更大的挑战。
复杂的经营环境，分散的经营地点，都对商业银行的内部控制提出了更高的要求。
一方面，要应对外部环境的变化；另一方面，内部控制制度要在商业银行内部自上而下的实施起来。
为了达到这样的效果，商业银行加强内部控制文化的建设，增强银行员工的内部控制意识。
一方面，可以通过举办各类内部控制制度的竞赛，强化员工学习，在工作中进行渗透，使员工积极学习和领会内部控制规定；另一方面，银行可以通过合理的教育以及政策规定，引导员工增强风险意识和内部控制意识，使每一位员工从自身工作做起，强化风险意识和规范化意识，维护银行自身利益。
（二）建立完善的内部控制制度
早期的内部控制制度中存在一些与我国国情不相适应的规定，还有一些规定已经跟不上时代的步伐，在这样的时代背景下，对于不能适应业务发展的规章制度，要根据业务的发展、风险点的转移以及环境的变更进行及时修订。
转变过去以事后惩罚为主的内部控制制度思路，从加强风险事前预判以及事中评估反馈机制的内部控制设计。
参考我国近年的金融法规条例，对现有的内部控制规定进行完善和修订。
针对内部控制制度的修订，可以从商业银行各层级选取在内部控制方面有突出表现的员工组成专门的内部控制制度编写小组，与银行的内部控制部门一同进行制度的制定。
充分考虑到基层的意见和银行自身的现实情况，以及面临的外部风险，进行制度的修订。
同时，要兼顾制度的可行性，为了制度可以在基层顺利落实，也要建立完善的内部控制管理机制，真正做到自下而上的推广开，使每一处的规定都可以在基层实行起来。
（三）完善内部控制信息交流机制
内部控制机制的运行，不仅需要制度的建立，更需要内部监督和反馈。
通过强化员工对风险管理和内部控制的认识，建立合理的奖惩机制以及顺畅的上下级交流通路，可以达到提高内部控制制度实行效率的目的。
通过建立灵敏的内部控制信息收集、加工和反馈的信息系统，加强信息沟通交流的有效性，真正的打通上层领导和基层员工之间的壁垒，形成有效的上下沟通、左右协调的信息交流共享模式。
针对提出有效建议的员工实行奖励制度，而对于在工作中不按照内部控制制度规范
违规操作的员工，则给予适当的惩罚。
使银行的各项风险决策以及经营活动建立在充分的信息沟通平台之上，及时协调和解决内部控制中出现的风险，以及有效的对经营风险进行防范。
参考文献：
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[6]赵铮.如何加强银行内部风险管理[J].中小企业管理与科技，2015.。